財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案報(bào)告書(shū)2300字

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。一、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。九、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。十、公司使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類(lèi)：1、房屋及其他建筑物；2、機(jī)器設(shè)備；3、電子設(shè)備（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）；4、運(yùn)輸工具；5、其他設(shè)備。十一、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物20年；2、機(jī)器設(shè)備10年；3、電子設(shè)備3年4、運(yùn)輸工具4年；固定資產(chǎn)計(jì)留殘值5%，按照直線(xiàn)折舊法提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。十二、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。1、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。2、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。4、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。十五、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。十六、銀行賬戶(hù)的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。十七、銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。十八、銀行賬戶(hù)往來(lái)應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。二十、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式#5@p，印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)付款。二十五、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。二十七、所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。三十、按照上級(jí)主管部門(mén)的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。三十三、自覺(jué)接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作

第二篇：會(huì)計(jì)核算軟件備案報(bào)告書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明2100字會(huì)計(jì)核算軟件備案報(bào)告書(shū)（使用類(lèi)）填報(bào)說(shuō)明1、計(jì)算機(jī)代碼填報(bào)企業(yè)9位計(jì)算機(jī)代碼2、納稅人名稱(chēng)填報(bào)企業(yè)與稅務(wù)登記一致的全稱(chēng)（此處加蓋公章）3、行業(yè)類(lèi)別填報(bào)與稅務(wù)登記一致的納稅人行業(yè)類(lèi)別如：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；采礦業(yè)；制造業(yè)；電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；建筑業(yè)；交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)；信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)；住宿和餐飲業(yè)；金融業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)；科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)；水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)；居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)；教育；衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè)；文化、體育和娛樂(lè)業(yè)；公共管理和社會(huì)組織；國(guó)際組織等4、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度填報(bào)與稅務(wù)登記一致的納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度如：企業(yè)會(huì)計(jì)制度；小企業(yè)會(huì)計(jì)制度；民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度；金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度5、低值易耗品攤銷(xiāo)方法填報(bào)與稅務(wù)登記一致的納稅人低值易耗品攤銷(xiāo)方法如：一次攤銷(xiāo)法；分次攤銷(xiāo)法；五五攤銷(xiāo)法等6、折舊方法填報(bào)與稅務(wù)登記一致的納稅人折舊方法如：平均年限法；雙倍余額遞減法；年數(shù)總和法等7、成本核算方法填報(bào)與稅務(wù)登記一致的納稅人成本核算方法如：品種法；分批法；分步法等8、會(huì)計(jì)報(bào)表填報(bào)與稅務(wù)登記一致的納稅人報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表9、是否使用財(cái)務(wù)（經(jīng)營(yíng)）核算軟件填報(bào)用于區(qū)別報(bào)備企業(yè)是否使用會(huì)計(jì)核算軟件，如使用的，繼續(xù)填寫(xiě)后續(xù)各項(xiàng)，若未使用的，不再填寫(xiě)后續(xù)各項(xiàng)有關(guān)財(cái)務(wù)（經(jīng)營(yíng)）核算軟件信息。【注】財(cái)務(wù)（經(jīng)營(yíng)）核算軟件包括：財(cái)務(wù)核算軟件，如：用友、金蝶；經(jīng)營(yíng)核算軟件，如：金融保險(xiǎn)自行開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)軟件，企業(yè)進(jìn)銷(xiāo)存、產(chǎn)供銷(xiāo)軟件等，所有涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的核算軟件。以下各項(xiàng)為使用財(cái)務(wù)（經(jīng)營(yíng)）核算軟件下文簡(jiǎn)稱(chēng)“核算軟件”企業(yè)填報(bào)10、軟件啟用方式啟用：開(kāi)始使用新的核算軟件改版：對(duì)原有核算軟件進(jìn)行升級(jí)后備案變更：不再使用原有核算軟件，使用其他核算軟件11、軟件啟用時(shí)間核算軟件開(kāi)始使用的時(shí)間12、軟件來(lái)源成本購(gòu)買(mǎi)：購(gòu)買(mǎi)市面上的通用核算軟件，如：用友、金蝶等核算軟件的各種通用版本定制開(kāi)發(fā)：企業(yè)根據(jù)自行經(jīng)營(yíng)需要，由專(zhuān)門(mén)的核算軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)在其通用版本核算軟件的基礎(chǔ)上通過(guò)調(diào)整、增加、精簡(jiǎn)、補(bǔ)充等形式開(kāi)發(fā)的核算軟件，如：用友為某金融企業(yè)在其U8系列軟件基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)的用友新世紀(jì)核算軟件。自行開(kāi)發(fā)：企業(yè)根據(jù)自行經(jīng)營(yíng)需要，由專(zhuān)業(yè)軟件開(kāi)發(fā)商開(kāi)發(fā)的純適用于自身需要的核算軟件。如金融保險(xiǎn)企業(yè)由總公司開(kāi)發(fā)的核算軟件。13、軟件類(lèi)型核算軟件的類(lèi)型如：ERP軟件系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算軟件、進(jìn)銷(xiāo)存核算軟件、經(jīng)營(yíng)核算軟件、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)、點(diǎn)菜系統(tǒng)、金融核算系統(tǒng)、保險(xiǎn)核算系統(tǒng)等14、核算軟件名稱(chēng)、軟件版本號(hào)如：用友U8.61在核算軟件名稱(chēng)處填寫(xiě)：（用友），在軟件版本號(hào)處填寫(xiě)（U8.61）15、軟件備案概要說(shuō)明主要對(duì)升級(jí)、改版、變更的項(xiàng)目做說(shuō)明，如對(duì)財(cái)務(wù)軟件使用模塊有增加的，需詳細(xì)說(shuō)明增加模塊情況16、核算軟件數(shù)據(jù)庫(kù)名稱(chēng)、數(shù)據(jù)庫(kù)版本個(gè)別企業(yè)不能判斷數(shù)據(jù)庫(kù)名稱(chēng)和版本的自行詢(xún)問(wèn)軟件出售方。數(shù)據(jù)庫(kù)舉例：access、sqlserver、Oracle、DB2、sybase、Sybaseanywhere、MySql、InterBase、FireBird、InforMix等如：使用的數(shù)據(jù)庫(kù)是SqlServer20xx在核算軟件數(shù)據(jù)庫(kù)名稱(chēng)處填寫(xiě)：（SqlServer），在數(shù)據(jù)庫(kù)版本處填寫(xiě)：（20xx）17、核算軟件技術(shù)架構(gòu)填寫(xiě)內(nèi)容（單機(jī)版、B/S、C/S、特殊清楚按實(shí)際填寫(xiě)）單機(jī)版：非網(wǎng)絡(luò)版軟件B/S：網(wǎng)絡(luò)版中基于瀏覽器/服務(wù)器(無(wú)可執(zhí)行文件由IE進(jìn)入的程序)C/S：網(wǎng)絡(luò)版中的客戶(hù)端/服務(wù)器（有可執(zhí)行文件，點(diǎn)擊可執(zhí)行文件進(jìn)行的程序）18、軟件服務(wù)器操作系統(tǒng)軟件服務(wù)器指安裝有軟件數(shù)據(jù)庫(kù)的計(jì)算機(jī)（以下所稱(chēng)不再解釋?zhuān)Ｆ洳僮飨到y(tǒng)，單機(jī)版為本機(jī)操作系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)版為主機(jī)操作系統(tǒng)。如：linux，win20xx，win20xx，win7，winxp等19、軟件服務(wù)器品牌及型號(hào)軟件服務(wù)器指安裝有軟件數(shù)據(jù)庫(kù)的計(jì)算機(jī)（以下所稱(chēng)不再解釋?zhuān)?。品牌和型?hào)一般在主機(jī)的后面有標(biāo)識(shí)20、軟件服務(wù)器類(lèi)型填寫(xiě)內(nèi)容（PC機(jī)：臺(tái)式機(jī)PC服務(wù)器：一般服務(wù)器小型機(jī)：使用小型機(jī)的都知道21、軟件服務(wù)器位置22、軟件服務(wù)器詳細(xì)地址要求填寫(xiě)軟件服務(wù)器的具體樓號(hào)及門(mén)牌號(hào)23、CPU、內(nèi)存、硬盤(pán)以上三欄填寫(xiě)內(nèi)容均是軟件服務(wù)器硬件配置。24、軟件負(fù)責(zé)人（管理員）企業(yè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員或負(fù)責(zé)人25、聯(lián)系方式企業(yè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員或負(fù)責(zé)人聯(lián)系方式（電話(huà)）26、企業(yè)填報(bào)人員姓名會(huì)計(jì)核算軟件備案報(bào)告書(shū)（使用類(lèi)）填報(bào)人姓名27、日期【特別注意】1、一個(gè)單位使用多種核算軟件的報(bào)備方式報(bào)備時(shí)應(yīng)一張表格對(duì)應(yīng)一種核算