精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)注冊會計師經(jīng)濟法（證券法律制度）模擬試卷8及答案與解析一、單項選擇題每題只有一個正確答案，請從每題的備選答案中選出一個你認為最正確的答案，在答題卡相應(yīng)位置上用2B鉛筆填涂相應(yīng)的答案代碼。答案寫在試題卷上無效。1下列關(guān)于捂股說明書中引用的財務(wù)報表的有效期的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。(2012年)（A）招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后3個月內(nèi)有效；特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月（B）招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后3個月內(nèi)有效；特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多、不超過6個月（C）招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效；特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月（D）招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效；特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過3個月2根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的是()。(2010年)（A）所有上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券均應(yīng)由第三方提供擔保（B）上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保人（C）證券公司可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保人（D）以保證方式提供擔保的，可以為一般保證3甲上市公司擬非公開發(fā)行股票，其發(fā)行方案的下列內(nèi)容中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。(2011年)（A）本次非公開發(fā)行股票的對象為20名機構(gòu)投資者（B）本次非公開發(fā)行股票的對象中包括乙信托公司管理的一個集合資金信托計劃（C）本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格，不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90％（D）投資者在本次非公開發(fā)行中認購的股份，自發(fā)行結(jié)束之日起3個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓4甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司7％的股份，之后又通過證券交易所集中競價交易陸續(xù)增持乙公司5％的股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定．甲需要進行權(quán)益披露的時點分別是()。(2014年)（A）其持有乙公司股份5％和10％時（B）其持有乙公司股份5％和7％時（C）其持有乙公司股份7％和12％時（D）其持有乙公司股份7％和10％時5根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司必須編制并公告季度報告。報告編制并公告的時間應(yīng)當是()。(2005年)（A）會計年度第3個月、6個月、9個月結(jié)束后的30日內(nèi)（B）會計年度第3個月、6個月、9個月結(jié)束后的60日內(nèi)（C）會計年度第3個月、9個月結(jié)束后的30日內(nèi)（D）會計年度第3個月、9個月結(jié)束后的60日內(nèi)6上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在信息披露工作中應(yīng)當履行相應(yīng)的職責。下列表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。(2010年)（A）上市公司董事應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見（B）上市公司監(jiān)事應(yīng)對公司年度報告簽署書面確認意見（C）上市公司高級管理人員應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見（D）上市公司監(jiān)事會應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見7汪某為某’知名證券投資咨詢公司的負責人，該公司經(jīng)常在重要媒體和互聯(lián)網(wǎng)平臺免費公開發(fā)布咨詢報告，并向公眾推薦股票，已經(jīng)買入的股票在公司咨詢報告中予以推薦，咨詢報告發(fā)布后將股票賣出。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，汪某的行為構(gòu)成()。(2015年)（A）內(nèi)幕交易（B）虛假陳述（C）操縱市場（D）欺詐客戶8甲為乙上市公司的董事，并持有乙公司股票10萬股，2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價格先后賣出其持有的乙公司股票2萬股和3萬股。2013年9月3日，甲以每股15元的價格買入乙公司股票5萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應(yīng)當收歸公司所有的金額是()。(2014年)（A）20萬元（B）30萬元（C）50萬元（D）75萬元9根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券交易所大宗交易時間的表述中，正確的是()。(2015年)（A）交易日9點25分至30分（B）交易日9點15分至25分（C）交易日14點30分至15點（D）交易日15點至15點30分10根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，退市整理期是指()。(2015年)（A）股票被實行退市風險警示之日起到退市的期間（B）股票被實行退市風險警示之日起的30個交易日（C）上市公司向證券交易所提交退市申請之日起的15個交易日（D）證券交易所對股票作出終止上市決定之日起的30個交易日11甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，現(xiàn)有股東199人，尚未公開發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓過任何股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，需要向中國證監(jiān)會申請核準的是()。(2014年)（A）股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓部分股票（B）股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊．約定2個月后全部買回（C）甲公司向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請其股票公開轉(zhuǎn)讓（D）甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬股12非上市公眾公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員在信息披露工作中應(yīng)當履行相應(yīng)的職責。下列表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。（A）非上市公眾公司的董事應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見（B）非上市公眾公司的監(jiān)事應(yīng)對公司年度報告簽署書面確認意見（C）非上市公眾公司的高級管理人員應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見（D）非上市公眾公司的監(jiān)事會應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見13某上市公司擬向原股東配售股份，下列各項中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。（A）擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的35％（B）控股股東在股東大會召開前已經(jīng)公開承諾認配股份的數(shù)量（C）上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的22％（D）上市公司最近6個月受到過證券交易所的公開譴責14根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的是()。（A）發(fā)行價格不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的80％（B）控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓（C）發(fā)行對象不得超過200人（D）發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售15某股份有限公司申請公開發(fā)行公司債券。下列關(guān)于該公司公開發(fā)行公司債券條件的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是()。（A）凈資產(chǎn)為人民幣5000萬元（B）本次發(fā)行后累計債券余額為公司凈資產(chǎn)的50％（C）最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息（D）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策16某上市公司擬公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(非分離交易)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是()。（A）可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年（B）上市公司最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)低于人民幣15億元的，應(yīng)當提供擔保（C）以保證方式為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔保的，應(yīng)當為連帶責任擔保（D）可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起3個月后才可轉(zhuǎn)換為公司股票17某上市公司擬公開發(fā)行認股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()。（A）上市公司最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣10億元（B）分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為3年（C）認股權(quán)證的行權(quán)價格應(yīng)不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價的90％（D）認股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)二、多項選擇題每題均有多個正確答案，請從每題的備選答案中選出你認為正確的答案，在答題卡相應(yīng)位置上用2B鉛筆填涂相應(yīng)的答案代碼。每題所有答案選擇正確的得分；不答、錯答、漏答均不得分。答案寫在試題卷上無效。18某股份有限公司擬在主板公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的有()。(2007年)（A）公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣6000萬元（B）公司上一年度嚴重違反環(huán)境保護管理法規(guī)受到罰款的行政處罰（C）公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計為人民幣4000萬元（D）公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍似外的投資收益19甲公司委托乙證券公司以代銷方式公開發(fā)行股票6000萬股，代銷期限屆滿，投資者認購甲公司股票的數(shù)量為4000萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。(2015年)（A）甲公司應(yīng)當以自有資金購入剩余的2000萬股（B）股票發(fā)行失?。–）甲公司可以更換承銷商，繼續(xù)銷售剩余的2000萬股（D）應(yīng)當返還已收取的4000萬股發(fā)行價款，并加算銀行同期存款利率20上市公司發(fā)生下列情形時，屬于證券法律制度禁止其增發(fā)股票的有()。(2011年)（A）公司在3年前曾經(jīng)公開發(fā)行過可轉(zhuǎn)換公司債券（B）公司現(xiàn)任董事在最近36個月內(nèi)曾經(jīng)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰（C）公司在前年曾經(jīng)嚴重虧損（D）公司現(xiàn)任董事因涉嫌違法已被中國證監(jiān)會立案調(diào)查21根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有()。(2012年)（A）現(xiàn)任董事最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責的，不得非公開發(fā)行股票（B）發(fā)行對象不超過10名（C）實際控制人認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓（D）發(fā)行價格不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90％22根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)行的公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有()。(1999年)（A）最近2年連續(xù)虧損（B）有重大違法行為（C）凈資產(chǎn)額減至人民幣5000萬元（D）不按審批機關(guān)批準的用途使用公司債券募集資金23根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于發(fā)行公司債券應(yīng)當符合的條件有()。(2009年)（A）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元（B）有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬元（C）本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的50％（D）最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息24根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，構(gòu)成對上市公司實際控制的有()。(2015年)（A）投資者為上市公司持股56％的股東（B）投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)的40％（C）投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會1／3成員選任（D）投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響25定期報告是上市公司進行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，符合證券法律制度規(guī)定的有()。(2009年)（A）該公司的第一季度報告在該會計年度的第5個月披露（B）該公司的中期報告在該會計年度的第7個月披露（C）該公司的第三季度報告在該會計年度的第11個月披露（D）該公司的年度報告在該會計年度結(jié)束之日后的第3個月披露26根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當立即公告的有()。(1999年)（A）公司經(jīng)理發(fā)生變動（B）公司40％的監(jiān)事發(fā)生變動（C）公司財務(wù)負責人發(fā)生變動（D）人民法院依法撤銷董事會決議27甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于甲公司信息披露的表述中，正確的有()。(2010年)（A）一旦甲公司與乙公司開始談判，甲公司就應(yīng)當公告披露合并事項（B）當市場出現(xiàn)甲公司與乙公司合并的傳聞，并導致甲公司股價出現(xiàn)異常波動時，甲公司應(yīng)當公告披露舍并事項（C）當甲公司與乙公司簽訂合并協(xié)議時，甲公司應(yīng)當公告披露合并事項（D）當甲公司派人對乙公司進行盡職調(diào)查以確定合并價格時，甲公司應(yīng)當公告披露合并事項28根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于股份有限公司申請股票上市應(yīng)當符合的條件有()。(2006年)（A）公司股本總額不少于人民幣5000萬元（B）公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上（C）公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載（D）股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行29根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國證監(jiān)會核準的有()。(2014年)（A）甲上市公司向某戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票（B）有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開轉(zhuǎn)讓（C）有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風險投資人（D）乙上市公司向所有現(xiàn)有股東配股30根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司的下列股份發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓活動中，可以豁免向中國證監(jiān)會申請核準的有()。(2015年)（A）在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司擬向特定對象定向發(fā)行股份，發(fā)行后股東預計達到195人（B）因向公司核心員工轉(zhuǎn)讓股份導致股東累計達到220人，但在1個月內(nèi)降至195人（C）股東累計已達195人的公司擬公開轉(zhuǎn)讓股份（D）公司獲得定向核準后第13個月，擬使用未完成的核準額度繼續(xù)發(fā)行

注冊會計師經(jīng)濟法（證券法律制度）模擬試卷8答案與解析一、單項選擇題每題只有一個正確答案，請從每題的備選答案中選出一個你認為最正確的答案，在答題卡相應(yīng)位置上用2B鉛筆填涂相應(yīng)的答案代碼。答案寫在試題卷上無效。1【正確答案】C【知識模塊】證券法律制度2【正確答案】B【試題解析】(1)選項A：最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的上市公司，可以不提供擔保；(2)選項BC：證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保人，但上市商業(yè)銀行除外；(3)選項D：以保證方式提供擔保的．應(yīng)當為連帶責任擔保?！局R模塊】證券法律制度3【正確答案】C【知識模塊】證券法律制度4【正確答案】D【知識模塊】證券法律制度5【正確答案】C【知識模塊】證券法律制度6【正確答案】D【知識模塊】證券法律制度7【正確答案】C【試題解析】本題所述情形屬于中國證監(jiān)會認定的“以其他手段操縱證券市場”?！局R模塊】證券法律制度8【正確答案】B【試題解析】(1)3月1日賣出、9月3日買入的2萬股不構(gòu)成短線交易；(2)3月8日賣出、9月3日買入的3萬股構(gòu)成短線交易，應(yīng)當收歸公司所有的金額=3萬股×(25元一15元)=30(萬元)?！局R模塊】證券法律制度9【正確答案】D【知識模塊】證券法律制度10【正確答案】D【知識模塊】證券法律制度11【正確答案】D【試題解析】(1)選項A：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)正好為200人，未超過200人，無須經(jīng)中國證監(jiān)會核準；(2)選項B：如果股份有限公司在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出核準申請；(3)選項C：股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國證監(jiān)會豁免核準，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行審查；(4)選項D：股票向特定對象發(fā)行導致股東累計超過200人的，需經(jīng)中國證監(jiān)會核準，成為非上市公眾公司?！局R模塊】證券法律制度12【正確答案】D【知識模塊】證券法律制度13【正確答案】B【試題解析】(1)選項A：擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％；(2)選項c：最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30％；(3)選項D：上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責，屬于法定障礙。【知識模塊】證券法律制度14【正確答案】D【試題解析】(1)選項A：發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90％；(2)選項B：本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；(3)選項c：發(fā)行對象不得超過10人?！局R模塊】證券法律制度15【正確答案】B【試題解析】(1)選項A：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元；(2)選項B：本次發(fā)行后累計債券余額不超過最近一期期末公司凈資產(chǎn)的40％?！局R模塊】證券法律制度16【正確答案】D【試題解析】可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起“6個月后”方可轉(zhuǎn)換為公司股票?！局R模塊】證券法律制度17【正確答案】D【試題解析】認股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日?！局R模塊】證券法律制度二、多項選擇題每題均有多個正確答案，請從每題的備選答案中選出你認為正確的答案，在答題卡相應(yīng)位置上用2B鉛筆填涂相應(yīng)的答案代碼。每題所有答案選擇正確的得分；不答、錯答、漏答均不得分。答案寫在試題卷上無效。18【正確答案】A,C【試題解析】(1)選項A：發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元；(2)選項B：最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)，嚴重的，屬于法定障礙；(3)選項C：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元；(4)選項D：發(fā)行人最近1個會計年度的凈種潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益，屬于法定障礙?！局R模塊】證券法律制度19【正確答案】B,D【知識模塊】證券法律制度20【正確答案】B,C,D【試題解析】(1)選項B：上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員在最近36個月內(nèi)未受到過證監(jiān)會的行政處罰；(2)選項C：上市公司最近3個會計年度須連續(xù)盈利；(3)選項D：須不存在上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查的情形?！局R模塊】證券法律制度21【正確答案】A,B,C,D【知識模塊】證券法律制度22【正確答案】A,B,D【知識模塊】證券法律制度23【正確答案】A,D【知識模塊】證券法律制度24【正確答案】A,B,D【知識模塊】證券法律制度25【正確答案】B,D【知識模塊】證券法律制度26【正確答案】A,B,D【試題解析】選項Bc：公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理(不包括財務(wù)負責人)發(fā)生變動，屬于重大事件?！局R模塊】證券法律制度27【正確答案】B,C