企業(yè)運(yùn)營的經(jīng)營管理報(bào)表（一）一、經(jīng)營管理分析報(bào)表項(xiàng)目預(yù)算累計(jì)上年同期累計(jì)本年累計(jì)較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計(jì)一、收入1．2．3．其他收入4．營業(yè)外收入二、成本1．2．3．其他成本4．營業(yè)外支出三、毛利1．2．四、期間費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用五、稅費(fèi)所得稅費(fèi)用增值稅營業(yè)稅金及附加其他稅費(fèi)六、利潤調(diào)整七、凈利潤本月一、收入1．2．3．其他收入4．營業(yè)外收入二、成本1．2．3．其他成本4．營業(yè)外支出三、毛利1．2．四、期間費(fèi)用五、稅費(fèi)六、利潤調(diào)整七、凈利潤收入、成本和毛利應(yīng)當(dāng)一一對(duì)應(yīng)，以計(jì)算出各項(xiàng)產(chǎn)品的毛利率。如果能夠計(jì)算出各項(xiàng)產(chǎn)品的費(fèi)用，可獨(dú)立設(shè)置表格區(qū)分各項(xiàng)目的收入、成本、毛利、費(fèi)用和凈利潤。二、收入分析報(bào)表2.1總收入分析項(xiàng)目預(yù)算累計(jì)上年同期累計(jì)本年較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計(jì)一、收入1．2．3．其他收入4．營業(yè)外收入本月一、收入1．2．3．其他收入4．營業(yè)外收入以上收入以利潤中心為模塊，提供各利潤中心的總收入。2.2收入結(jié)構(gòu)分析品牌和品名預(yù)算累計(jì)上年同期累計(jì)本年累計(jì)較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計(jì)收入合計(jì)本月收入合計(jì)2.3收入?yún)^(qū)域分析區(qū)域預(yù)算累計(jì)上年同期累計(jì)本年累計(jì)較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計(jì)收入合計(jì)本月收入合計(jì)2.4其他收支（包括營業(yè)外收支）營業(yè)外收入分析項(xiàng)目預(yù)算累計(jì)上年同期累計(jì)本年累計(jì)較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計(jì)收入合計(jì)本月收入合計(jì)營業(yè)外支出分析項(xiàng)目預(yù)算累計(jì)上年同期累計(jì)本年累計(jì)較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計(jì)支出合計(jì)本月支出合計(jì)2.5收入人均貢獻(xiàn)分析項(xiàng)目預(yù)算累計(jì)上年同期累計(jì)本年累計(jì)人數(shù)數(shù)量金額人數(shù)數(shù)量金額人數(shù)數(shù)量金額累計(jì)直接人員總?cè)藬?shù)本月直接人員總?cè)藬?shù)三、成本分析報(bào)表3.1總成本分析表項(xiàng)目預(yù)算累計(jì)上年同期累計(jì)本年累計(jì)較預(yù)算增長（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計(jì)一、成本1．2．3．其他成本4．營業(yè)外支出本月一、成本1．2．3．其他成本4．營業(yè)外支出成本分析由于收入的結(jié)構(gòu)不同，所以很難與預(yù)算和上年同期的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。但通?？梢耘c預(yù)算或上年度同期的固定成本、人均薪資以及材料價(jià)格進(jìn)行對(duì)比分析。3.2固定成本分析項(xiàng)目數(shù)量單位預(yù)算/標(biāo)準(zhǔn)(元)上年平均(元)本年累計(jì)較預(yù)算差異較上年同期差異數(shù)量總額平均平均增加總額平均增加總額合計(jì)3.3生產(chǎn)薪資分析項(xiàng)目預(yù)算人均上年人均本年累計(jì)本月累計(jì)人均比較分析人數(shù)人均總額人數(shù)人均總額較預(yù)算較上年工人生產(chǎn)管理人員合計(jì)3.4材料價(jià)格分析項(xiàng)目預(yù)算上年同期本年較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量均價(jià)數(shù)量均價(jià)數(shù)量均價(jià)占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計(jì)合計(jì)本計(jì)合計(jì)四、毛利分析報(bào)表項(xiàng)目預(yù)算上年毛利率本年累計(jì)毛利較預(yù)算增加總額較上年增加總額金額毛利率金額毛利率合計(jì)在可比的情況下，對(duì)比分析毛利率和毛利額才有意義，同時(shí)，毛利額能否完成是最主要的，毛利率僅做參考。當(dāng)然，毛利率如果不可比，毛利這部分可以不作分析。毛利分析的重點(diǎn)是受收入的影響和受成本的影響。五、費(fèi)用分析報(bào)表5.1總費(fèi)用分析項(xiàng)目預(yù)算上年費(fèi)用率本年比較影響額金額費(fèi)用率金額費(fèi)用率較預(yù)算較上年累計(jì)管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)本月管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)5.2管理費(fèi)用分析明細(xì)科目預(yù)算上年費(fèi)用率本年共同比影響額占（%）費(fèi)用率占（%）費(fèi)用率較預(yù)算較上年累計(jì)合計(jì)其中:本月5.3銷售費(fèi)用分析明細(xì)科目預(yù)算上年費(fèi)用率本年共同比影響額占%費(fèi)用率占%費(fèi)用率較預(yù)算較上年累計(jì)合計(jì)其中:本月5.4按級(jí)次職位劃分，人均薪資影響額分析職位級(jí)次名稱預(yù)算人均上年人均本年累計(jì)影響額人數(shù)人均總額較預(yù)算較上年合計(jì)六、稅金分析報(bào)表6.1稅金結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目本年累計(jì)上年稅負(fù)預(yù)算稅負(fù)稅負(fù)分析總金額月均稅負(fù)較上年%較上年影響額調(diào)節(jié)額一、所得稅費(fèi)用二、增值稅三、營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅消費(fèi)稅