信用證前景及實(shí)務(wù)動態(tài)主講人：興業(yè)銀行林建煌

于杭州，20090815-161主講人介紹林建煌，男，現(xiàn)供職于興業(yè)銀行總行，ICCDOCDEX專家，ICCCHINA特聘信用證專家，1995年本科畢業(yè)于廈門大學(xué)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)系，同年入中國銀行福建省分行，2004年入興業(yè)銀行總行單證中心，2005-2006年負(fù)責(zé)開發(fā)網(wǎng)上“興業(yè)單證通”系統(tǒng)，2008年7月出版專著《品讀UCP600》一書（95萬字，廈門大學(xué)出版社）。聯(lián)系方式LJH636414@2內(nèi)容一、信用證的前景二、信用證業(yè)務(wù)處理三原則三、不符點(diǎn)四、信用證轉(zhuǎn)讓五、中盛糧油案評析34一、信用證前景信用證拒付率紹興外管局的一項(xiàng)調(diào)查表明：“2008年第4季度至2009年第一季度，紹興地區(qū)出口拒付率25%”“拒付率低的只有15%，最高的達(dá)48%”“出口信用證這一傳統(tǒng)信用，有被‘顛覆’的危險。”“出口拒付率與單據(jù)處理水平有關(guān)。”5名義拒付率vs.實(shí)際拒付率名義拒付率：銀行拒付電實(shí)際拒付率：申請人拒付意圖大陸地區(qū)樣本行名義拒付率23%，實(shí)際拒付率1.8%，未審出不符點(diǎn)遭拒付率0.5%?！敖鹑谖C(jī)以來，信用證成為企業(yè)國際結(jié)算的首選。”6信用證結(jié)算的現(xiàn)狀上個世紀(jì)70年代，國際結(jié)算中信用證占比70%以上?！吨袊鈪R管理》2006年的一篇文章表明：全球信用證結(jié)算占比33%。“新一輪金融危機(jī)以來，信用證成為企業(yè)國際結(jié)算的首選?！薄Q(mào)易金融網(wǎng)，電子雜志7月份7信用證生命力商業(yè)信用證的生命力之源——雙重功能：貿(mào)易結(jié)算貿(mào)易擔(dān)保（準(zhǔn)貿(mào)易融資）一個近似而簡明的說法：商業(yè)信用證≈保函+托收信用證原理，是最復(fù)雜的國際結(jié)算原理；也是最基礎(chǔ)的貿(mào)易融資原理注：本課程，特指貨物交易下的商業(yè)信用證8信用證原理的重要信用證原理，是最復(fù)雜的國際結(jié)算原理從匯款，到托收，直到信用證備用信用證、保函是結(jié)算方式嗎？保理，是結(jié)算方式嗎？信用證原理，也是最基礎(chǔ)的貿(mào)易融資原理自償性結(jié)構(gòu)性9問題：出口議付vs.出口押匯融資的三個方向：股權(quán)融資債權(quán)融資資產(chǎn)融資不同的結(jié)算方式是否具有善意第三人地位10我的觀點(diǎn)與同仁們共勉：大凡一家銀行，想在國際業(yè)務(wù)領(lǐng)域有所作為，在可以預(yù)見的未來很長一段時期，信用證的地位都不可小看。1112二、信用證業(yè)務(wù)處理三原則信用證業(yè)務(wù)處理三原則“誠信”為前提下，獨(dú)立抽象性原則“欺詐”為前提下，欺詐例外原則“善意”為前提下，欺詐例外的“例外”原則13UCPvs.法律UCP：是銀行間信用證產(chǎn)品運(yùn)作的國際慣例。法律：當(dāng)?shù)胤珊蛧H公約。最高法最新《規(guī)定》第二條：“人民法院審理信用證糾紛案件時，當(dāng)事人約定適用相關(guān)國際慣例或者其他規(guī)定的，從其約定；當(dāng)事人沒有約定的，適用國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》或者其他相關(guān)國際慣例?！甭?lián)合國的法律委員會，最近背書了UCP600。14UCPvs.法律（續(xù)）UCP的作用：它是嫁接各國法律的一個橋梁。

國內(nèi)信用證萊蕪中行拒付案。廣義的法律：UCP被法律吸收后，實(shí)際上，成為了法律的一部分。在此意義上，法律包括UCP。狹義的法律：UCP與法律各有分工,各司其職。15國內(nèi)信用證萊蕪中行拒付案案情:2007年6月4日，萊蕪中行開立不可撤銷國內(nèi)信用證，90天延期付款，購買棉紗，人民幣100萬元，要求貨物收據(jù)，適用《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》。受益人于6月25日交單，萊蕪中行于7月3日以“缺少貨物收據(jù)”拒付。申請人于7月5日出具《同意信用證付款的函》，請求萊蕪中行付款，但萊蕪中行一直未付款。當(dāng)年底，申請人破產(chǎn)。16國內(nèi)信用證萊蕪中行拒付案-焦點(diǎn)焦點(diǎn):申請人同意付款下，開證行是否必須對外付款?！秶鴥?nèi)信用證結(jié)算辦法》和最高法《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》的矛盾。如何適用？17國內(nèi)信用證萊蕪中行拒付案-受益人意見受益人認(rèn)為，應(yīng)適用《辦法》：第二十八條

開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個營業(yè)日內(nèi)將全部不符點(diǎn)用電訊方式通知交單人。該通知必須說明單據(jù)已代為保管聽候處理。同時商洽開證申請人，開證申請人同意付款的，開證行應(yīng)即辦理付款，開證申請人不同意付款的，開證行應(yīng)將單據(jù)退交議付行或?qū)⑿庞米C正本、信用證修改書正本及單據(jù)退交受益人。18國內(nèi)信用證萊蕪中行拒付案-中行意見萊蕪中行認(rèn)為，應(yīng)適用《規(guī)定》：第七條開證行有獨(dú)立審查單據(jù)的權(quán)利和義務(wù)，有權(quán)自行作出單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間是否在表面上相符的決定，并自行決定接受或者拒絕接受單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間的不符點(diǎn)。

開證行發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下存在不符點(diǎn)后，可以自行決定是否聯(lián)系開證申請人接受不符點(diǎn)。開證申請人決定是否接受不符點(diǎn)，并不影響開證行最終決定是否接受不符點(diǎn)。開證行和開證申請人另有約定的除外。19國內(nèi)信用證萊蕪中行拒付案-判決法院判決萊蕪中行敗訴，認(rèn)為：《規(guī)定》第二條人民法院審理信用證糾紛案件時，當(dāng)事人約定適用相關(guān)國際慣例或者其他規(guī)定的，從其約定；當(dāng)事人沒有約定的，適用國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》或者其他相關(guān)國際慣例?！掇k法》是雙方處理信用證糾紛的約定條款，應(yīng)優(yōu)先適用。只有在《辦法》對相關(guān)問題未作出規(guī)定的情況下才可以適用《規(guī)定》。20國內(nèi)信用證萊蕪中行拒付案-點(diǎn)評《辦法》第七條與第二十八條的自相矛盾：《辦法》第七條

信用證與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨(dú)立，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時，不受購銷合同的約束。

一家銀行作出的付款、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關(guān)系的制約。

受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關(guān)系。

《規(guī)定》適用國內(nèi)信用證嗎？21“誠信”與獨(dú)立抽象性原則UCP框架的自足性：一手交單，一手付款交單：有效地點(diǎn)及有效銀行出口來證下：31D：USA，41D：anybank出口來證下：31D：China，41D：issuingbank付款：允許議付和代為承付、償付拒付：拒付三要素。改單與交涉可以并行嗎？單據(jù)狀態(tài)：A和B?TA655rev:指定銀行延期付款承諾的不確定性22問題：何謂非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)？一種似是而非的說法：非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)??？ICC在R213說：單據(jù)不符，沒有“extent程度大小之分”。單據(jù)不是相符就是不符。23TA655rev：指定銀行的延期付款承諾延期付款信用證下，指定銀行收到單據(jù)后向出口方銀行發(fā)電通知：“請注意單據(jù)已經(jīng)被我們接受，到期日是2008年6月5日，在到期日我們將回復(fù)關(guān)于資金支付的問題”。問題：該電文，構(gòu)成指定銀行的延期付款承諾嗎？事后，應(yīng)受益人要求，出口方發(fā)電請指定銀行澄清最后一句話關(guān)于到期日資金支付事宜的含義。指定銀行回復(fù)說：“由于我們沒有對信用證加保兌，我們不能夠擔(dān)保在到期日付款。”24TA655rev：分析及結(jié)論結(jié)論：指定銀行第一份電報中的措辭并不代表指定銀行已經(jīng)做出了延期付款承諾。理由：UCP600第12條c款內(nèi)容是非保兌行的指定銀行收到或者審核并且轉(zhuǎn)遞單據(jù)的行為不能使指定銀行有責(zé)任承付或者議付，也不構(gòu)成承付或者議付。建議：銀行在表述他們對單據(jù)的立場以及他們在結(jié)算中的角色時，應(yīng)該仔細(xì)地選擇詞匯，以避免出現(xiàn)本咨詢中所描述的情形。25TA655rev：點(diǎn)評缺陷之一：指定銀行未加保，沒有代為承付的責(zé)任，但這并不意味著指定銀行無此權(quán)利。指定銀行怎么會表明接受單據(jù)呢？又何謂接受單據(jù)？UCP500Art14(a)：當(dāng)開證行授權(quán)另一家銀行依據(jù)表面符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時，開證行和保兌行（如有），應(yīng)承擔(dān)下列責(zé)任：

Ⅰ．對已付款、已承擔(dān)延期付款責(zé)任、已承兌匯票或已作議付的指定銀行予以償付。

Ⅱ．接受單據(jù)。26TA655rev：點(diǎn)評（續(xù)）缺陷之二：指定銀行一旦代為承付了，會怎么樣呢？指定銀行先行承諾，但并未到期付款。如果相符交單，開證行必須最終到期付款；如果不符交單，開證行沒有責(zé)任到期付款，指定銀行必將陷入尷尬，特別是出口方銀行已經(jīng)提前付款買入了指定銀行的承諾情況下。遠(yuǎn)期承付是一個過程：承諾并到期付款27“誠信”與獨(dú)立抽象性原則（續(xù)）“誠信”為前提下TA638rev：沒有受到尚未被接受的信用證修改影響的交單不構(gòu)成是對信用證修改的自動接受。獨(dú)立抽象性原則的相對性TA658rev-query1：提單顯示了一個錯誤的信用證號是否可以接受？28TA638rev：修改UCP600第10條c款：“在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證（或含有先前被接受的修改的信用證）的條款對受益人仍然有效。受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時，即視為受益人已作出接受修改的通知，并且從此時起，該信用證被修改?！?9TA638rev-query5：問題一個極其特殊的情況：交單，與修改后相符，也與修改前相符。這種交單，稱為“未對修改造成影響的交單”。比如：信用證規(guī)定：金額是十萬美元，允許部分發(fā)運(yùn)，開證行修改：金額減少至五萬，受益人交單的金額是五萬，但是并沒有說明接受或拒絕本次修改。30TA638rev-query5：分析及結(jié)論結(jié)論：沒有受到尚未被接受的信用證修改影響的交單不構(gòu)成是對信用證修改的自動接受。分析：保留UCP500的第9條d款iii項(xiàng)里的用詞，意味著指定銀行或開證行在咨詢中所引案例的情況下，都不能自行決定受益人是否已經(jīng)接受了信用證修改。盡管被指定銀行或開證行已經(jīng)詢問了受益人是否接受信用證的修改，根據(jù)第10條第c款，受益人仍然可以聲稱他還沒有決定是否接受。31TA658rev-query1:提單上信用證號錯誤出口方銀行從開證行收到不符點(diǎn)通知：“提單標(biāo)注信用證號碼7XXXX1/0165/AN而非7XXXX1/0165/4A?！保ㄕ_的信用證號碼是7XXXX1/0165/4N）。提單上的信用證號碼錯打印為AN，但是通知中，開證行也將4N誤打?yàn)?A，可見開證行在打印長的信用證號碼時也非常容易打錯。其他單據(jù)上的信用證號碼都是正確的。開證行拒付是否正確？32TA658rev-query1:分析及結(jié)論開證行錯誤援引信用證號碼的事實(shí)并沒有改變他們強(qiáng)調(diào)不符點(diǎn)的用意。案例所述情況將被視為枝節(jié)問題而不構(gòu)成拒付的基礎(chǔ)，因?yàn)殚_證行收到單據(jù)后，已將所交提單匹配到正確的信用證號碼下。R289意見中說：單據(jù)中顯示信用證號碼的要求，只是為了如果單據(jù)被誤寄時可以便于查詢。33“欺詐”與欺詐例外原則“欺詐”的實(shí)質(zhì)性：《美國統(tǒng)一商法典》code5：信用證要求發(fā)貨1000件，實(shí)際只裝2件，這是欺詐；如果實(shí)際裝了998件，這是一般商業(yè)糾紛。“欺詐”，是個民法概念，與刑法上的“詐騙”不同。欺詐的實(shí)質(zhì)，在于破壞了信用證的運(yùn)作規(guī)則從“單貨對應(yīng)”到“單貨未必對應(yīng)”從“款單對流”到“款單未必對流”34“欺詐”與欺詐例外原則（續(xù)）欺詐例外下的“抗辯”vs.拒付法律框架內(nèi)的“抗辯”，包括向法院申請止付令。UCP框架內(nèi)的“抗辯”，實(shí)務(wù)中稱為拒付。廣義的“抗辯”，包括拒付；狹義的“抗辯”，與拒付有所分工，各司其職。相符交單下，開證行不得在UCP框架內(nèi)“抗辯”，即拒付，但可以法律框架內(nèi)“抗辯”，包括申請止付令。35問：匯票上的“不符點(diǎn)”可以拒付嗎？TA590的問題及結(jié)論：信用證要求所有單據(jù)顯示合同號。匯票沒有顯示合同號，不是不符點(diǎn)。背景：贊同說：匯票上的“不符點(diǎn)”是不符點(diǎn)反對說：匯票上不是在信用證中要求的單據(jù)點(diǎn)評：匯票不是申請人在信用證下要求的單據(jù)URDG458/758第四稿和ISP98會怎么說？為什么？36“善意”與欺詐例外的“例外”原則欺詐下的善意第三方，受保護(hù)：信用證下的按指定行事的善意指定銀行、信用下的匯票的善意持票人。TA672REV：止付令vs.償付指定銀行。在“善意”的認(rèn)定中，ICC

DOCDEX第291號決定中會說些什么呢？37付款保函/備用證+出口托收押匯案案情：基礎(chǔ)合同規(guī)定，以付款保函/備用證結(jié)算貨款。信用證規(guī)定：受益人聲明(“申請人未到期付款”)。付款備用證+出口托收押匯分析：備用信用證不能直接用于結(jié)算貨款。直接結(jié)算貨款只能是托收、匯款……欺詐例外的“例外”原則不適用38TA672REV：止付令vs.償付指定銀行經(jīng)保兌的延期付款信用證下：受益人相符交單保兌行無追索權(quán)的付款。開證行來電確認(rèn)接受單據(jù)并且將在到期日付款。到期日前一天，開證行再次來電告知保兌行：根據(jù)法院止付令，原計(jì)劃的付款被中止。39TA672REV：分析與結(jié)論根據(jù)UCP，信用證交易的獨(dú)立抽象性。指定銀行的善意付款行為應(yīng)該得到保護(hù)。簽發(fā)止付令的依據(jù)似乎只是和貨物的質(zhì)量有關(guān)。這不應(yīng)該影響到指定銀行從開證行處得到償付。此類問題應(yīng)該參考UCP600第4條和第5條。根據(jù)法律，止付令的強(qiáng)制性。正如ICC官方意見第R519號中所述，通常的原則是：當(dāng)?shù)氐姆筛哂诮灰?。顯然，開證行不能忽視法院的止付令，他們不進(jìn)行償付的抗辯正是基于該止付令。40TA672REV：分析與結(jié)論該信用證適用于UCP600，而且UCP600第12條b款顯然沒有被排除。基于UCP600第12條b款和UCP600第7條c款的內(nèi)容，為了維護(hù)信用證和UCP的信譽(yù)，開證行應(yīng)——尋求抗辯止付令，向法院解釋以取消該止付令。告知申請人UCP600第12條b款的內(nèi)容以及該條款對于此次以及將來交易的影響，使其明白有責(zé)任自行解決單據(jù)中提到產(chǎn)品的質(zhì)量問題，而不是通過損害指定銀行在相符交單下索償權(quán)利來尋求補(bǔ)救。41第二部分三原則小結(jié)1、信用證適用規(guī)則——UCP和法律。法律優(yōu)于UCP，法律兼容UCP.2、“誠信”為前提。獨(dú)立抽象性即自足性。獨(dú)立抽象性原則的相對性。3、“欺詐”例外原則?？罐q和拒付。4、“善意”的認(rèn)定。兩種“善意”第三人。4243三、不符點(diǎn)不符點(diǎn)案例排除或修改UCP條款適用案例，2個單據(jù)概述案例，4個更正證實(shí)案例，2個單據(jù)語言及文字效力案例，3個運(yùn)輸單據(jù)案例，9個保險單據(jù)案例，2個44排除或修改UCP條款案例TA638revquery1-4:排除UCP600第14條L款\第28條H款（除外險別）和I款（除外責(zé)任）\第16條C款(III)(D)

\第14條F款（單據(jù)功能）和K款（單據(jù)上的托運(yùn)人或發(fā)貨人）的影響。（略，只點(diǎn)評。）TA671:限制發(fā)運(yùn)次數(shù)的信用證，最后一批必須發(fā)完嗎?TA633：分期發(fā)運(yùn)下的部分發(fā)運(yùn)。45TA638rev-query1：點(diǎn)評如何辨別單據(jù)出具人？ISBP

Para22：如果信用證要求單據(jù)由某具名個人或?qū)嶓w出具，只要單據(jù)看似由該具名個人或?qū)嶓w出具，即符合信用證要求。單據(jù)使用該具名個人或?qū)嶓w的函頭，或如果未使用其函頭，但看似由該具名個人或?qū)嶓w或其代理人完成或簽署，即為看似由該某具名個人或?qū)嶓w出具。46TA638rev-query1：點(diǎn)評（續(xù)）問題：誰是提單出具人？單據(jù)的出具與簽署不同：出具，即作成并發(fā)出。出具人，是對單據(jù)背景的真實(shí)性承擔(dān)最終責(zé)任的人。而簽署人，是對單據(jù)出具的真實(shí)性承擔(dān)證明責(zé)任的人。個人認(rèn)為：歸根結(jié)底，承運(yùn)人，是提單的出具人47TA671:證限制發(fā)運(yùn)次數(shù),最后一批必須發(fā)完嗎?原證：43P：允許部分發(fā)運(yùn)兩次45A：總數(shù)3385CBM,分兩次發(fā)運(yùn)，每次1692CBM47A：第9項(xiàng)本信用證規(guī)定的數(shù)量要分兩次發(fā)運(yùn)之后做了修改：43P：改為：“允許部分發(fā)運(yùn)”，刪去“兩次”45A：改為:“總數(shù)3385CBM,全部數(shù)量分兩次發(fā)運(yùn)”47A：刪除第9項(xiàng)48TA671：問題交單情況：三批單據(jù)。第二批未發(fā)運(yùn)完，第三批繼續(xù)發(fā)運(yùn)。保兌行認(rèn)為：信用證已經(jīng)修改了43P及47A.9，所以部分發(fā)運(yùn)是允許的。問題：開證行拒付第三批交單，認(rèn)為：貨描部分仍然限定了發(fā)運(yùn)次數(shù)2次。請問：貨描提及兩批發(fā)運(yùn)是否對43P的規(guī)定事實(shí)上有影響，這一點(diǎn)由47A.9的刪除而加以強(qiáng)調(diào)？49TA671：分析及結(jié)論第31條規(guī)定了部分發(fā)運(yùn)的規(guī)定?！耙?guī)定了允許部分發(fā)運(yùn)的信用證即認(rèn)可了發(fā)運(yùn)可以為任意批次?！痹C修改上述規(guī)定,要求“分兩批數(shù)量相同的發(fā)運(yùn)”修改書，關(guān)于“兩批”的要求已經(jīng)從43P和47A.9刪除。但45A仍要求“兩批”發(fā)運(yùn)，只是沒有規(guī)定每批數(shù)量。關(guān)于發(fā)運(yùn)批次的規(guī)定可以在信用證的任何地方，而不僅僅是43P和47A。實(shí)際上第二批發(fā)運(yùn)已經(jīng)構(gòu)成了不符點(diǎn)，因?yàn)闆]有把剩余的數(shù)量運(yùn)完。開證行有權(quán)拒付第三批單據(jù)。50單據(jù)概述案例TA663rev：檢驗(yàn)證明的內(nèi)容必須由出具人完成嗎？TA652rev:何謂本地（LOCAL）商會？略。TA670：與提單一同提交的船公司證明如何顯示簽署人身份？TA668rev/TA654rev:快郵收據(jù)默認(rèn)要簽署嗎51TA663rev：檢驗(yàn)證明的內(nèi)容由誰完成？某份信用證的單據(jù)條款內(nèi)容如下：“一份由USDA-FGIS在裝貨地點(diǎn)裝貨時出具的大米檢驗(yàn)服務(wù)證明的正本，并且注明是2007農(nóng)歷年的?！碧峤坏膯螕?jù)內(nèi)容如下：“申請人聲明貨物是2007農(nóng)歷年的?！遍_證行指出單據(jù)不符，理由是所提及的聲明內(nèi)容必須是出單人完成，也就是說，所有檢驗(yàn)證明的內(nèi)容必須由出具單據(jù)的人完成。不符點(diǎn)成立嗎？52TA663rev：分析及結(jié)論如果一份檢驗(yàn)證明的其他方面都滿足信用證條款和第14條(f)款的要求，那么上述的聲明是可以接受的。53TA663rev：點(diǎn)評如果ICC的結(jié)論可接受，檢驗(yàn)證出具人還須對其證明內(nèi)容的背景真實(shí)性承擔(dān)最終責(zé)任嗎？如果不需要承擔(dān)最終責(zé)任，此類檢驗(yàn)證的可信度有多大？這就是申請人的期望嗎？與此類似，信用證要求玻璃，提交的發(fā)票顯示“碎”玻璃，可以嗎？提交的提單顯示“碎”玻璃，可以接受嗎？提交的檢驗(yàn)證顯示“碎”玻璃，還可以接受嗎？54TA670：船公司證明如何顯示簽署人身份？背景：一份適用于UCP600的信用證要求提交“由運(yùn)輸公司或其代理出具的船舶證明”。問題：由“承運(yùn)人”或“承運(yùn)人的代理”出具的“船舶證明”可以接受嗎？即由（同一次交單中的）提交的出具人出具了船舶證明，但是沒有特別“表明”是“運(yùn)輸公司”或者“運(yùn)輸公司的代理”，可以接受嗎？分析及結(jié)論：是的。由提單上的承運(yùn)人或者代表承運(yùn)人簽署提單的代理出具的船舶證明是符合要求的。55TA670：點(diǎn)評受益人證明簽署人身份是否必須顯示為受益人呢？信用證要求制造商證明。提交的發(fā)票上已經(jīng)顯示具名制造商。提交的制造商證明上，還需顯示制造商身份嗎？56TA668rev/TA654rev:快郵收據(jù)默認(rèn)要簽署嗎開證行提出的不符點(diǎn)：DHL收據(jù)快遞公司收據(jù)沒有顯示取件日期和快遞公司的簡簽/簽字不符點(diǎn)成立嗎？57TA668rev/TA654rev：分析能夠證明符合信用證要求的證據(jù)是顯示在快遞收據(jù)上的取單日期。信用證要求提交一份快遞收據(jù)（證本、副本或者影印件）。如果快遞收據(jù)上包含有快遞公司簽字的欄位，那么快遞收據(jù)需要被簽署。如果要求或者允許提交副本快遞收據(jù)，那么不需要簽署?？爝f收據(jù)的格式不是受UCP管轄的，是快遞公司決定的，沒有簽字欄表示快遞公司認(rèn)為收據(jù)沒有必要被簽署，ICC不能強(qiáng)求。58TA668rev/TA654rev：結(jié)論最終結(jié)論：快遞收據(jù)沒有顯示取單日期是不符點(diǎn)。如果正本快遞收據(jù)有簽字的欄位，那么需要簽署；如果正本沒有簽字欄位或者提交的是副本，那么不需要簽署59更正證實(shí)案例何謂更正？TA657rev-q2：鋼筆填寫收貨日期須證實(shí)嗎？略。只點(diǎn)評。第三方單據(jù)或已“簽證”單據(jù),必須證實(shí)。前者由出具人或其授權(quán)人證實(shí),后者由簽證人證實(shí)。TA664rev:發(fā)票、提單、保險單上的修改證實(shí)人？單據(jù)上更正證實(shí)，僅限于證實(shí)人的簽字或小簽，并與更正內(nèi)容相聯(lián)系。中性更正章“correct”不構(gòu)成證實(shí)小簽，為慎重起見，視為手簽60TA664rev:發(fā)票/提單/保險單上的修改證實(shí)人ISBP681Para9：除了由受益人制作的單據(jù)外，對其他單據(jù)中的信息或數(shù)據(jù)的更正和更改必須看似經(jīng)單據(jù)出具人或其授權(quán)之人證實(shí)。對履行過法定手續(xù)或載有簽證、證明之類的單據(jù)的更正和更改必須看似經(jīng)該法定手續(xù)實(shí)施人、簽證人、或證明人證實(shí)。證實(shí)必須表明證實(shí)人的名稱，并包括其簽字或小簽。如果證實(shí)看似并非由單據(jù)出具人所為，則該證實(shí)必須清楚地表明證實(shí)人系以何身份證實(shí)單據(jù)的更正或更改。61TA664rev：信用證的特殊要求信用證的一條特殊條款內(nèi)容：“所有的修改必須由出具人進(jìn)行證實(shí)。”我們和開證行之間就以下問題產(chǎn)生了爭議，另外，單據(jù)滿足UCP關(guān)于簽署的要求。62TA664rev：爭議-經(jīng)合法化的發(fā)票信用證要求一份由商會使其合法化(legalized)的發(fā)票。所提交的發(fā)票出現(xiàn)了一些修改，并由商會進(jìn)行了證實(shí)。根據(jù)ISBP681號第9段，我們認(rèn)為單據(jù)相符繼而接受了單據(jù)，但是開證行指出修改處應(yīng)該由受益人進(jìn)行證實(shí)，理由是特殊條款已經(jīng)排除了ISBP681號第9段的內(nèi)容。63TA664rev：爭議-提單、保險單據(jù)提單上顯示了一個修改，并由簽署單據(jù)的承運(yùn)代理人進(jìn)行了證實(shí)。但是開證行指出修改處應(yīng)該由提單上方顯示的具名承運(yùn)人進(jìn)行證實(shí)，因?yàn)槌鼍呷耸浅羞\(yùn)人，而不是代理人。與上述提單的問題類似，開證行指出保險單的修改處應(yīng)該由保險單上方顯示的具名保險公司進(jìn)行證實(shí)，而不是簽署單據(jù)的代理人，因?yàn)槌鼍呷耸潜ｋU公司。64TA664rev：分析信用證條文所述的“所有的修改必須由出具人進(jìn)行證實(shí)。”應(yīng)該理解為適用于出具，或者完成和簽署單據(jù)的一個實(shí)體。因此得出結(jié)論，特殊條款里提及的“issuer”可能是或者可能不是單據(jù)上方顯示的具名實(shí)體。它可以是完成或簽署單據(jù)的公司或個人。65TA664rev：結(jié)論發(fā)票——特殊條款要求受益人和商會對任一修改或更正進(jìn)行證實(shí)。這是在ISBP681號第9段條件之外的要求。提單——特殊條款允許指定的承運(yùn)人或代表承運(yùn)人完成和簽署提單的實(shí)體，即代理人來完成修改或更正。保險單——特殊條款允許指定保險公司或代表保險公司完成和簽署保險單的實(shí)體，即代理人（代表）來完成修改或更正。66TA664rev：點(diǎn)評出具人與簽署人不同，也與“簽證”人不同，這是另一個角度的說明。發(fā)票上的出具人是受益人，但“簽證”人是商會。提單和保險單的出具人的認(rèn)定，不能單純在ISBP681第22段中找答案。67單據(jù)語言及文字效力案例單據(jù)語言TA647rev：所有單據(jù)必須用英語出具。略。TA686rev：多種語言出具的單據(jù)單據(jù)文字效力TA684：運(yùn)輸單據(jù)上批注文字的效力68TA686rev：多種語言出具的單據(jù)我行通知了一個由C國銀行開給D國受益人的信用證。在信用證“單據(jù)要求”提交“中英文雙語的標(biāo)簽副本”。信用證用英語開立。審核單據(jù)時，我們注意到單據(jù)中的一欄寫道：“每件２公斤以下”，單據(jù)本身和信用證顯示的英文信息與其他單據(jù)顯示的內(nèi)容相一致。但是我們不懂中文。單據(jù)提交到開證行后，被以下不符點(diǎn)拒付：“提交的副本標(biāo)簽上關(guān)于大小的翻譯有誤”。在咨詢了一個說中文的人后，被告知中文內(nèi)容的含義為“每件２公斤以上”。69TA686rev：分析及結(jié)論信用證以英語開立而將提交“中英文雙語的標(biāo)簽副本”。英語是開證行和指定銀行都接受的語種。中文是開證行接受和理解的語種，而不是指定銀行得以判定單據(jù)相符與否的可接受和理解的語種。要求用雙語出具標(biāo)簽的副本，指定銀行和開證行審核所依據(jù)的基本語言應(yīng)該是英語——信用證的語言。只要該單據(jù)被提交了，那么指定銀行就有權(quán)接受該中文版本而不需要關(guān)注其是否被正確地翻譯。70TA686rev：分析及結(jié)論（續(xù)）當(dāng)一份信用證被用一種以上的語言出具時，指定銀行應(yīng)當(dāng)通知開證行用于確定單證一致的語種。結(jié)論：沒有不符點(diǎn)。71TA684：運(yùn)輸單據(jù)上批注文字的效力一些運(yùn)輸單據(jù)上面印有預(yù)先印就的聲明，出具單據(jù)后，除了那些有關(guān)“已裝船”、“已收貨”或“已被接管”處的情況，其他內(nèi)容可能與添加的聲明不匹配。例如，提單簽署欄中：預(yù)先印就的聲明顯示“代表船長簽署”，而添加的批注表明，看似由某具名代理人代表某具名承運(yùn)人簽署。預(yù)先印就的聲明顯示“由代理人代表承運(yùn)人”，而添加的批注表明，看似由某真正的承運(yùn)人簽字。72TA684：問題我們想知道：此類預(yù)先印就的聲明和添加的聲明之間的不匹配，是否可以認(rèn)為是矛盾的數(shù)據(jù)？或者還是以添加批注的聲明內(nèi)容為準(zhǔn)，簡單地把它看作是出具人在出具日的實(shí)際或最終的意思表示？73TA684：分析及結(jié)論用以證明運(yùn)輸單據(jù)簽署人員名稱和身份的附加印戳或其他形式的批注可以取代提單上與之矛盾的預(yù)先印就的簽字。如果運(yùn)輸單據(jù)的簽署方式符合相關(guān)運(yùn)輸條款的要求，那么單據(jù)可以被接受。74運(yùn)輸單據(jù)案例TA641：貨代收據(jù)需要注明交貨地點(diǎn)嗎？略。TA651：貨代提單是提單嗎？略。TA681rev：提單應(yīng)該如何顯示貨描？TA650rev:多式運(yùn)輸單據(jù)何時需要已裝船批注？TA635rev-Q3：提單vs.多種方式運(yùn)輸單據(jù)，及已裝船批注？略。TA634rev：提單是否必須有出具日期？TA662rev:租船合同提單有哪幾種？TA675rev：海運(yùn)提單下的無單放貨條款，可以接受嗎?TA657rev：一份同一運(yùn)輸路線的CMR上兩個具名承運(yùn)人，可以嗎？略。R46675TA651：最終的分析及結(jié)論單據(jù)名稱：UCP600第19至23條的第一款都提到了單據(jù)“無論如何命名”。比如，即使信用證要求海運(yùn)提單，出具以貨代為函頭的貨代提單，只要符合信用證關(guān)于運(yùn)輸條款和其它適用條款要求，也是可以被接受的。出具人：從這一方面來看，符合UCP600第14條l款：“運(yùn)輸單據(jù)可以由任何人出具，無須為承運(yùn)人、船東、船長或租船人，只要其符合第十九、二十、二十一、二十二、二十三或二十四條的要求。”76TA651：最終的分析及結(jié)論（續(xù)一）貨代提單的審核，將按UCP600第20條，而不是第14條f款。ISBP681第72、95和138段僅僅是在涉及單據(jù)應(yīng)該如何簽署時使用的。以上段落規(guī)定：“如果信用證聲明‘貨代[單據(jù)名稱]可接受’、‘航空分運(yùn)單可接受’或者類似措辭，則[單據(jù)名稱]可以由貨代以貨代身份簽署，而無須表明其是承運(yùn)人或者具名承運(yùn)人的代理。在此情況下，也無須顯示承運(yùn)人的名稱。”77TA681rev：提單上應(yīng)該如何顯示貨描？基本情況：ContainerShippingLines出具的提單，在“收妥備運(yùn)”欄里用預(yù)先印就的條款顯示了如下關(guān)于貨描的聲明：“此處的描述未經(jīng)承運(yùn)人用適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行檢驗(yàn)，且不作為提單的一部分?！眴栴}在于：在聲明貨物描述不作為提單的一部分的同時，以下情況是否可以接受？如果提單沒有顯示貨描如果提單顯示的貨描與信用證要求不一致78TA681rev：分析及結(jié)論類似措詞：提單所引的措辭，是與第26條所引的內(nèi)容，即“托運(yùn)人裝載和計(jì)數(shù)”和“內(nèi)容據(jù)托運(yùn)人報稱”類似的措辭。免責(zé)慣例：承運(yùn)人對提單上的貨物描述不承擔(dān)責(zé)任是一種運(yùn)輸慣例，載明以上類似措辭是提單普遍的特點(diǎn)。79TA681rev：分析及結(jié)論（續(xù)）雖然第20條(a)款(ii)包含了這樣的文字：“表明貨物已裝船......”，這并不意味著要顯示貨描。UCP沒有要求除發(fā)票以外的其他單據(jù)上顯示貨描（第14條(e)提到）。然而，這種顯示貨描的形式已是運(yùn)輸行業(yè)的一種慣例，貨物描述不可與信用證中的描述矛盾。80TA681rev：點(diǎn)評提單可以不顯示貨物描述嗎？ISBP681Para108：“提單上的貨物描述可以使用與信用證所載不相矛盾的統(tǒng)稱?！盜SBP681Para183：“原產(chǎn)地證明必須看似與發(fā)票所指貨物相關(guān)聯(lián)。原產(chǎn)地證明中的貨物描述可以使用與信用證所載不相矛盾的統(tǒng)稱，或通過其他援引表明其與要求的單據(jù)中的貨物相關(guān)聯(lián)。”81TA650rev：多式運(yùn)輸單據(jù)上的已裝船批注？第19條a(ii)款:“運(yùn)輸單據(jù)的出具日期將被視為發(fā)送、接管或裝船的日期,也即發(fā)運(yùn)的日期。然而如單據(jù)以印戳或批注的方式表明了發(fā)送、接管或裝船日期,該日期將被視為發(fā)運(yùn)日期?！钡?9條a(iii)款：“表明信用證規(guī)定的發(fā)送、接管或發(fā)運(yùn)地點(diǎn)，以及最終目的地，即使：a)該運(yùn)輸單據(jù)另外還載明了一個不同的發(fā)送、接管或發(fā)運(yùn)地點(diǎn)或最終目的地，或者……”82TA650rev：信用證特殊要求信用證要求：cleanonboardmultimodaltransportdocumentconsignedtotheorderofshipper,blankendorsed,notifyapplicant,markedfreightprepaid從美國主要港口運(yùn)送到中國黃埔港83TA650rev：單據(jù)提交提交的多式運(yùn)輸單據(jù)符合信用證規(guī)定的其他條件。但是，在運(yùn)輸單據(jù)上單獨(dú)加注的已裝船批注沒有包括日期作為批注的一部分該多式運(yùn)輸單據(jù)顯示：收貨地：孟菲斯裝貨港：長灘卸貨港：中國赤灣交貨地：中國黃埔84TA650rev：問題1、第19條a款第ii項(xiàng)是否有表示如果已裝船批注被添加在單據(jù)上需要加日期的含義？2、如果不需要日期，那么銀行可以認(rèn)為貨物是在運(yùn)輸單據(jù)的出具日期裝運(yùn)的嗎？3、如果信用證特別要求已裝船批注的條件改成信用證僅僅要求多式運(yùn)輸單據(jù)而沒有要求已裝船批注時，前述意見會有變化嗎？85TA650rev：結(jié)論1、當(dāng)信用證有要求時，加注日期的已裝船批注很清楚地是需要的。當(dāng)單據(jù)已經(jīng)證明第一程運(yùn)輸是從信用證所規(guī)定的地點(diǎn)出發(fā)的海運(yùn)，也是需要的。2、如果運(yùn)輸單據(jù)已經(jīng)預(yù)先印就了已裝船批注，那么單據(jù)的出單日期將被視為裝運(yùn)日期。當(dāng)單據(jù)已經(jīng)證明第一程運(yùn)輸是從信用證所規(guī)定的地點(diǎn)出發(fā)的海運(yùn)，也需要證明貨物已經(jīng)裝運(yùn)的日期，例如通過預(yù)先印就的字樣或者通過批注的形式。3、沒有變化。參見上述結(jié)論1和結(jié)論2。86TA650rev：點(diǎn)評信用證要求了多種方式運(yùn)輸單據(jù)，同時要求從美國主要港口至中國黃浦港。矛盾嗎？矛盾后的處理方案：TA629-query2。堅(jiān)持多種方式運(yùn)輸單據(jù)從美國到中國黃浦信用證要求了海洋提單，同時要求從美國至中國黃浦，起訖地點(diǎn)均不是港口。還矛盾嗎？87TA634rev：提單是否必須有出具日期？我們的一次信用證項(xiàng)下交單，包括全套正本海運(yùn)提單（B/L），提單預(yù)先印就的文字顯示貨物已經(jīng)被“收妥待運(yùn)”。開證行拒付：“提單沒有顯示出具日期?！币罁?jù)之一：國際商會銀行委員的R285號意見。依據(jù)之二：提單作為運(yùn)輸單據(jù)必須符合ISBP681第13段的要求：“即使信用證沒有明確要求，匯票、運(yùn)輸單據(jù)和保險單據(jù)也必須注明日期。”88TA634rev：分析及結(jié)論需要注意的是從國際商會R285號意見咨詢的內(nèi)容來看，其問題是關(guān)于運(yùn)輸單據(jù)，在這一案例中是不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單或多式聯(lián)運(yùn)提單，是否應(yīng)該注明兩個日期——一個是出具日期，另一個是裝運(yùn)日期——是由一家運(yùn)輸（船運(yùn)）公司提出來的。這個咨詢可能是基于他們出具的運(yùn)輸單據(jù)的形式。同樣也可以基于船運(yùn)公司出具的提單的形式。89TA634rev：分析及結(jié)論（續(xù)）從本意見所提供的提單樣本來看，沒有出具地點(diǎn)和/或出具日期的欄位。只有一個標(biāo)記為“已裝船日期”的欄位。運(yùn)輸單據(jù)的結(jié)構(gòu)不受UCP管理，而是由船運(yùn)公司或者他們的代理機(jī)構(gòu)決定的。從這份特定的提單上的細(xì)節(jié)來看，不需要有出具日期；因此，注明的已裝船日期有兩個作用：（1）單據(jù)的出具日期；（2）貨物被裝船的日期。按照所提供的格式出具的單據(jù)如果沒有顯示出具日期，沒有不符點(diǎn)。已裝船日期將符合ISBP681第13段對提單日期的要求。90TA662rev:租船合同提單有哪幾種？問題：租船合同提單有哪幾種？受租船合同約束subjecttocharterparty運(yùn)費(fèi)按租船合同支付freightaspercharterparty名稱 CharterPartyB/L曲折經(jīng)歷91TA675rev:海運(yùn)提單上的無單放貨條款信用證要求：指示抬頭，且不接受正面顯示貨物在沒有提交一份正本的海運(yùn)提單時也可以被提取的提單可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)提單上顯示：“當(dāng)提單作成不可轉(zhuǎn)讓的形式時，承運(yùn)人可以在沒有提交正本提單下放貨給記名收貨人，只要該收貨人能證明其身份”問題：是不符點(diǎn)嗎？92TA675rev:分析2008年10月，ICC的秘書長明確了就關(guān)于包含交貨條款的運(yùn)輸單據(jù)的開立問題不必給出任何意見。然而，本咨詢有其特殊性。提單上沒有單獨(dú)的交貨條款，但確實(shí)含有無單放貨語句——“當(dāng)提單……”出現(xiàn)在特定提單上，例如在咨詢中所引用的以“當(dāng)提單……”為開頭的語句，應(yīng)視為承運(yùn)條款不予審核。值得注意的是，根據(jù)信用證的條件，提單被做成為可轉(zhuǎn)讓的形式了。結(jié)論：就此特定的提單，沒有不符點(diǎn)。93保險單據(jù)案例TA673rev：保險單據(jù)如何簽署？TA687rev：計(jì)算保險金額小數(shù)點(diǎn)后保留幾位呢？略。只點(diǎn)評。94TA673rev：保險單據(jù)如何簽署問題：保險單據(jù)是由保險經(jīng)紀(jì)人簽字可以嗎？結(jié)論：保險單據(jù)可以由保險經(jīng)紀(jì)人出具并簽字，只要該保險經(jīng)紀(jì)人表明其系以保險公司或承保人的代理人或代表的身份行事(provideditindicatesthatitisactinginthecapacityofagentorproxyforaninsurancecompanyorunderwriter)。當(dāng)一個人作為保險公司的員工并被賦予保險經(jīng)紀(jì)人的頭銜時，他必須代表(signfororonbehalfof)保險公司簽署保險單據(jù)。95TA673rev：點(diǎn)評保險單據(jù)的簽署與運(yùn)輸單據(jù)一樣嗎？相似，但不相同。proxy及agent保險公司Insurancecompany保險商underwriter保險單據(jù)的出具與運(yùn)輸單據(jù)一樣嗎？個人認(rèn)為：基本相似。96TA687rev：點(diǎn)評四舍五入原則如何應(yīng)用？裝箱單毛重1000.1KGS,提單顯示1000KGS，可以嗎？裝箱單毛重1.1KGS,提單顯示1KGS，可以嗎？發(fā)票金額USD1000.01，裝船通知顯示金額USD1000。還可以嗎？9798四、信用證轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)讓了什么？兌用信用證的權(quán)利。相應(yīng)產(chǎn)生了變更條款和替換單據(jù)這兩件事。TA632rev:如果信用證全額轉(zhuǎn)讓且不換單，同時UCP600第38條K款被排除，那么轉(zhuǎn)讓行的利益還能得到保護(hù)嗎？第二受益人開證行指定銀行轉(zhuǎn)讓行指定/母證轉(zhuǎn)讓/子證第一受益人99TA632rev：排除UCP600第38條K款排除第38條k款后，我們發(fā)現(xiàn)“…轉(zhuǎn)讓信用證可以顯示允許單據(jù)直接寄往開證行”，這樣的觀點(diǎn)已經(jīng)明確。問題：我們理解只有開證行有資格依據(jù)UCP600第一條明確修改或者排除UCP600的任何部分。在全額轉(zhuǎn)讓且不換單的情況下，除了第38條g款外，UCP是否賦予指定轉(zhuǎn)讓行對第38條k款做出任何明確的修改或排除的權(quán)利呢？如果轉(zhuǎn)讓行對轉(zhuǎn)讓信用證做出這樣的排除，還能得到UCP600的保護(hù)嗎？100TA632rev：分析及結(jié)論UCP500項(xiàng)下經(jīng)常發(fā)生第二受益人的單據(jù)不由轉(zhuǎn)讓行經(jīng)手，第一受益人沒有機(jī)會以自己的發(fā)票和匯票（如有的話）替換第二受益人的發(fā)票和匯票。UCP600第38條k款的規(guī)定對此進(jìn)行了修正。該條款反映了大多數(shù)轉(zhuǎn)讓信用證都涉及換單這一事實(shí)。當(dāng)信用證金額全額轉(zhuǎn)讓而不發(fā)生換單的時候，第二受益人的單據(jù)就沒有必要提交給轉(zhuǎn)讓行。這種做法得到盛行是因?yàn)檗D(zhuǎn)讓行沒有對轉(zhuǎn)讓證進(jìn)行加保，因而，當(dāng)轉(zhuǎn)讓行加保時，將單據(jù)提交給該銀行以取得保兌行的保兌承諾是有必要的。。101TA632rev：分析及結(jié)論（續(xù)一）開證行在開立可轉(zhuǎn)讓信用證的時候，通常是無從事先得知日后的轉(zhuǎn)讓情況。因此在大多數(shù)情況下，開證行在可轉(zhuǎn)讓信用證中修改或者排除UCP600第38條k款的規(guī)定是不恰當(dāng)?shù)摹．?dāng)開立之時，已經(jīng)意識到100%全額轉(zhuǎn)讓將會發(fā)生，則可以選擇修改UCP600第38條k款要求單據(jù)寄給他們自己。然而該可轉(zhuǎn)讓信用證應(yīng)該明確表明其后的任意轉(zhuǎn)讓都必須為信用證金額的100%并且不必替換單據(jù)。這樣，轉(zhuǎn)讓行就會了解修改的原因，并且只能接受第一受益人關(guān)于100%全額轉(zhuǎn)讓的規(guī)定。第一受益人也會意識到不會再有換單的發(fā)生。102TA632rev：分析及結(jié)論（續(xù)二）轉(zhuǎn)讓行：才會關(guān)注任何有關(guān)轉(zhuǎn)讓的需求。當(dāng)信用證轉(zhuǎn)讓的時候，由轉(zhuǎn)讓行負(fù)責(zé)為第二受益人開具轉(zhuǎn)讓通知。當(dāng)100%全額轉(zhuǎn)讓的時候，轉(zhuǎn)讓行可以在轉(zhuǎn)讓通知中對條款進(jìn)行修改，表明單據(jù)可以直接寄給開證行。在這種情況下，轉(zhuǎn)讓行應(yīng)該把這個舉動通知給開證行。103TA632rev：點(diǎn)評問題1：UCP600不替換單據(jù)的全額信用證轉(zhuǎn)讓下，第二受益人就可以向開證行直接寄單嗎？支取差價保守秘密

問題2：信用證轉(zhuǎn)讓時，僅限于UCP600第38(g)及(j)款規(guī)定的四類條款嗎？104問：第二受益人的收款有保障嗎？我的回答：有。分析過程：信用證轉(zhuǎn)讓下，子證和母證是一個整體，所以，開證行對母證下的第一受益人和子證下的第二受益人相符交單均承擔(dān)不可撤銷的承付責(zé)任。第二受益人在子證下的相符交單，必然構(gòu)成母證下的相符交單，即便經(jīng)過換單處理。換言之，不換單本身不會導(dǎo)致不符點(diǎn)?？赊D(zhuǎn)讓母證不是完全意義上的不可撤銷信用證.105佐證之一UCP600Art38(i)：如果第一受益人應(yīng)提交其自己的發(fā)票和匯票（如有），但未能在收到第一次要求時照辦；或第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)致了第二受益人的交單中本不存在的不符點(diǎn)，而其未能在收到第一次要求時予以修正，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將其從第二受益人處收到的單據(jù)照交開證行，并不再對第一受益人承擔(dān)責(zé)任。106佐證之二：信用證轉(zhuǎn)讓變更條款案DRESDNER上海分行VS深圳ZHONGDIAN投資案（上海高級人民法院2003）轉(zhuǎn)讓情況：UCP500下，由DRESDNERBANK上海分行轉(zhuǎn)讓一筆信用證，第二受益人深圳某公司。信用證要求單據(jù)之一為申請人MTL公司出具的證明函，對申請人收到的貨物數(shù)量及質(zhì)量表示確認(rèn)，證明函必須按照所附樣本出具。第一受益人稱自己會從MTL公司得到該單據(jù)，故要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓時不向第二受益人要求該單據(jù)。轉(zhuǎn)讓行照此辦理了轉(zhuǎn)讓，但加入了“收到開證行款項(xiàng)后付款”的條件。107佐證之二：信用證轉(zhuǎn)讓變更條款案(續(xù))交單情況：事后第一受益人因與MTL公司產(chǎn)生了糾紛，MTL公司未出具該單據(jù)。第二受益人交單符合已轉(zhuǎn)讓證的要求,但第一受益人未能提交MTL公司的證明，轉(zhuǎn)讓行將單據(jù)寄開證行。開證行因此拒付，致使第二受益人180萬美元未能收匯。第二受益人起訴轉(zhuǎn)讓行，要求其承擔(dān)該拒付款項(xiàng)及利息。108佐證之二：信用證轉(zhuǎn)讓變更條款案(續(xù)二)轉(zhuǎn)讓行敗訴，法院判決其賠償?shù)诙芤嫒松鲜鰮p失及利息。判決理由為：UCP500第48條H款允許改變的內(nèi)容不包括刪除該證明函。轉(zhuǎn)讓行沒有按照規(guī)定履行義務(wù)，致使第二受益人失去提交原證規(guī)定單據(jù)的可能性。轉(zhuǎn)讓行的行為明顯不符合國際慣例，存在過錯，且成為第二受益人無法獲得款項(xiàng)的唯一障礙，其行為與第二受益人未能獲得信用證項(xiàng)下款項(xiàng)之間具有直接因果關(guān)系。109佐證之三：第二受益人是善意第三人Cromwellv.Commerce&EnergyBank((1984)450So2d1,aff’dinpart,rev’dinpart(1985)464So2d在轉(zhuǎn)讓證下，如果由于第一受益人實(shí)施了欺詐，第二受益人的支款權(quán)應(yīng)得到欺詐例外原則的豁免。110案例發(fā)票：TA653:信用證轉(zhuǎn)讓下CCVO聯(lián)合發(fā)票可以替換嗎？111TA653:信用證轉(zhuǎn)讓下CCVO發(fā)票可以替換嗎?信用證轉(zhuǎn)讓下，根據(jù)UCP600第38條h款：“第一受益人有權(quán)用自己的發(fā)票和匯票替代……”。但是，原證信用證要求CCVO（CombinedCertificateofValueandofOriginandInvoiceofgoodsforexportationtoCountryN，價值和產(chǎn)地聯(lián)合證明及出口給N國商品的發(fā)票），未要求發(fā)票。其中，還包括了出口商和出口國國家機(jī)構(gòu)的要求和授權(quán)，以及N國進(jìn)口商的名字。那么，CCVO是否可以被看作是商業(yè)發(fā)票，以及能否被第一受益人所替代？112TA653：分析及結(jié)論分析：從標(biāo)題來看，該CCVO具有多重的作用。從內(nèi)容來看，其細(xì)節(jié)和發(fā)票結(jié)構(gòu)是同義的。例如，要求受益人提供的裝運(yùn)內(nèi)容，包括貨物描述、金額、幣種、原產(chǎn)地國、買方、賣方等等。因此，從目的和意圖上來看，在CCVO的功能之中，滿足了UCP對發(fā)票所描述的要求。結(jié)論：根據(jù)UCP600第38條h款，第一受益人可以用自己的CCVO替代第二受益人的發(fā)票。113TA653：點(diǎn)評第一受益人用普通商業(yè)發(fā)票替換CCVO可以嗎？CCVO可以視同普通商業(yè)發(fā)票，但決不僅僅是商業(yè)發(fā)票。114第四部分信用證轉(zhuǎn)讓小結(jié)信用證轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)信用證轉(zhuǎn)讓下第二受益人的收款有保障嗎?115116五、中盛糧油案評析大宗貨物信用證融資套現(xiàn)案基礎(chǔ)交易：貿(mào)易商一般在倫敦交易所用混合定單買了一噸銅，同一時間在上海交易所做套期保值，鎖定銅的差價，這樣價格風(fēng)險就可以規(guī)避。——資料來自：商務(wù)部研究院研究員梅新育此前承擔(dān)的一項(xiàng)利用外貿(mào)渠道套現(xiàn)的課題研究。117交貨脫手與信用證付款銅從產(chǎn)地啟運(yùn)，從下