《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開(kāi)始時(shí)點(diǎn)為（）。[2015年9月真題]

A.通過(guò)發(fā)行審核會(huì)議之日

B.獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)批復(fù)之日

C.向證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日

D.持續(xù)督導(dǎo)開(kāi)始之日【答案】CCF10P2A8L3R8V2Y6HV10Q9O8A9V5L6K10ZC9R2N4D10V7Q9O12、2019年9月末，甲公司董事會(huì)通過(guò)一項(xiàng)決議，擬將持有的一項(xiàng)閑置管理用設(shè)備對(duì)外出售，甲公司10月3日與獨(dú)立第三方簽訂出售協(xié)議。擬將該設(shè)備以4100萬(wàn)元的價(jià)值出售給獨(dú)立第三方，預(yù)計(jì)出售過(guò)程中將發(fā)生的處置費(fèi)用為100萬(wàn)元，該設(shè)備為甲公司于2017年7月購(gòu)入，原價(jià)為6000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊，至簽訂協(xié)議時(shí)已計(jì)提折舊1350萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，至2019年12月31日，該設(shè)備出售尚未完成，但甲公司預(yù)計(jì)將于2020年第一季度完成。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司因該設(shè)備對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH1L5W8X5O8V1E2HJ9L10A5O9R2F2S6ZX8T9H10E8C1G7I103、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司披露事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL10O3D3O5C2X10E4HL1M8W8G5U3S3H2ZA5F7G2V9Z8E1E94、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT3Y3G4F6P5R4O10HS10W10D4L9I4P2U7ZX9S9B10J8B5Q5I45、A公司將專(zhuān)利技術(shù)無(wú)形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬(wàn)元，公允價(jià)值2800萬(wàn)元，另支付200萬(wàn)元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬(wàn)元，賬面價(jià)值2000萬(wàn)元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX2C7D10U3C2X10X6HY10R5O7D7A2C4O10ZI6M4O1S1T9U3X96、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下人員進(jìn)行輔導(dǎo)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW8M8R1A10M8D9D6HG6Z1B3E6R5G1B5ZH10G2E2Q6M3W10A17、關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM5N8S7O2I4O2W7HF6N3N2M4T3S5J6ZQ3M4N10Q6A6A5T38、以下主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行的對(duì)象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF10P9L8H4B5N3W2HW4F2Z2P2S9N6A10ZZ7D4B10D9W3J4X49、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ10U7X5Y7Q8S6Q3HD1U3I7F9V8P5Q2ZF8Z10G2D10V3R1T510、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計(jì)的說(shuō)法正確的有（）

A.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢(xún)服務(wù)，同時(shí)對(duì)該公司董事會(huì)編制的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

B.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行。

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實(shí)施。CN4W3D4S5Z1K1Z5HA9B9L9S5Z3M6W6ZD7B1E6C9X7Y2U311、【答案】B12、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)》，下列與發(fā)行人相關(guān)的主體中，應(yīng)披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR1M9V9D3X2G2Z9HC1Y10X4A10F3O10P9ZR7R9Z9Q10M9V2W613、關(guān)于投資者在上交所科創(chuàng)板實(shí)施股票交易，應(yīng)當(dāng)遵守以下（）規(guī)定。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY1I7H10R1O3E7R7HO6K7K4N2Q6L6G1ZD4Z7V6B1Z3A1L914、關(guān)于公開(kāi)發(fā)行公司債券受托管理人職責(zé)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCQ4F4C9T7H5G6P5HD2C7Y9S9C9S10K8ZM5C7X10K4R1M5H615、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目核算的內(nèi)容主要有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCY4M3X2B5Y3B9L6HR4I1Q4M7R4R6O6ZX6Z8X9K1K8Y10L616、募集資金直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的，發(fā)行人根據(jù)重要性原則披露以下()內(nèi)容。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCN4I8W3U9Q2M1F6HL6I6R2S3Q10V10B7ZE2X2A1S5G3K4S117、以下關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR3Z2W3C4J5S10A1HC6V10R4C8C10A5U1ZE4E4N5X7A9I8S618、ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表。審計(jì)工作底稿中與函證相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下，不考慮其他因素，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師的下列做法中不恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP9P5N10V8R5C6Q2HP1G1M9W1L3H4J8ZK5U2V4L8B3Q2N419、以下關(guān)于綠色債券的說(shuō)法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過(guò)30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金

C.綠色債券非公開(kāi)發(fā)行時(shí)認(rèn)購(gòu)的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過(guò)200人，單筆認(rèn)購(gòu)不少于500萬(wàn)元人民幣

D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)可不考察企業(yè)其他公司信用類(lèi)產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CP9R4X9P7F8Z4U3HM7L2O9R6B10T8N1ZH4M5O2N3U10R2U920、某公司某產(chǎn)品的單位變動(dòng)成本因耗用的原材料漲價(jià)而提高了1元，該公司為抵銷(xiāo)該變動(dòng)的不利影響，決定將其單價(jià)提高1元，假定其他不變，以下各項(xiàng)說(shuō)法中，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC3V5W2H5U1T2T10HG10Z4X2D5Q7M4V9ZC9D2K4M8W3V8P521、下列各項(xiàng)交易中，會(huì)影響公司當(dāng)期利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS1F2F9L6H1L7R7HT5M3G2U10E1E2Y2ZP10H9U6U9T7J6L922、下列關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE6T2X8J8P10E10F6HJ7U2B4M10G8M5K9ZE7L3V2D7P10U3M123、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，向證監(jiān)會(huì)、交易所提交書(shū)面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK9A4B9X1B4R4S4HZ9C3O5Q8Q9E9X10ZG3E10U8J2R8O6X1024、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)規(guī)程的說(shuō)法，正確的是（）。

A.保薦工作底稿應(yīng)該真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不得少于20年

B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立工作底稿制度，按每一保薦代表人建立獨(dú)立的保薦工作底稿

C.保薦機(jī)構(gòu)的部門(mén)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人監(jiān)督，執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項(xiàng)制度并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)健全證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查制度、對(duì)發(fā)行上市申請(qǐng)文件的內(nèi)部核查制度

E.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說(shuō)明原因【答案】ACQ1D7L7N4C2A10H6HS5H8N1V10I7A8L3ZS9J3B3S10U3K10V525、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的追溯調(diào)整法和未來(lái)適用法，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO8U8Z2P7I6R10K2HK6T7B7P3Z2I8M4ZU6Y1X7T7T1M2F126、下列發(fā)行人擬于2017年12月申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，其發(fā)行條件符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK1N1S5M1Z4V7O10HC10S4S5C8L2B5B5ZI2C4X3L3L9T6K127、根據(jù)《資產(chǎn)證券化監(jiān)管問(wèn)答（三）》，對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施收費(fèi)等未來(lái)經(jīng)營(yíng)收入類(lèi)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，可以作為現(xiàn)金流來(lái)源的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR3O10Z4S3X4I2G8HO10M6U9L3T8T3M9ZK10D7C2Y9T2L6J128、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說(shuō)法，正確的是（）。

A.退市整理期間，上市公司股票進(jìn)入退市整理板交易，并不再在創(chuàng)業(yè)板行情中揭示

B.退市整理期間，上市公司應(yīng)當(dāng)每交易日發(fā)布一次股票將被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告

C.退市整理期間，公司股票價(jià)格無(wú)日漲跌幅限制

D.退市整理期的期限為60個(gè)交易日【答案】ACR6H3Z4W4O5M3W9HS3S6L9M5V6Y2M6ZI10D7M2Z8M1I5E629、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于審核機(jī)構(gòu)審核說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE4R4I1E7H3U5O1HX5T6T7P4Q9E9C8ZY8R2Y5R3K4K10L330、關(guān)于上市公司管理層收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP7G8L9A3A10E6R2HC7B1I7F6I10T2Q1ZH3M1S7O3O2V10U1031、2015年1月1日，甲公司從A公司購(gòu)入一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，協(xié)議約定以分期付款方式支付款項(xiàng)，該無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)2000萬(wàn)元，甲公司每年年末付款400萬(wàn)元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現(xiàn)值系數(shù)為4．3295。該無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用10年，無(wú)凈殘值，按直線(xiàn)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。不考慮其他因素，下列甲公司該無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF6Z10B6L10W2F8R7HH7E1U7J8O8W9K8ZQ1Z1P4P1W8X5O132、收購(gòu)人甲以證券方式支付收購(gòu)一家上市公司的價(jià)款，下列各項(xiàng)符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY8Q9V7Z3U2U10A1HI6L7O1R1J8F6R3ZT5P6O7W6Z9O6B833、下列金融資產(chǎn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD1E6D6K2Y7C1U9HL8M1A10S6D1B3Q6ZS2F8Z4A1D9L6A634、證券公司公開(kāi)發(fā)行債券，定期報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCH10W10V4B6A1P10E2HS2B9C9T8U4C6M2ZS5G9J3N6F4F6U1035、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCY2K9C5S4M2S5P8HY10A1A7H4F1V5V10ZI8W3A9M2V10U8A736、以下不屬于應(yīng)用市場(chǎng)法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估必須具備的前提條件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCX5V7Z3P4M9U5V6HU8K4Y5U1V10Y1Q8ZR3H8M4M3L3B4P837、下列屬于資產(chǎn)支持證券管理人職責(zé)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR6E4G4G7T8L10D8HD8I2T1D2S10M2J1ZE6C6N3A10J6O8U538、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACF8V1N4Y8S2R2Q9HO9H1I6V10V9W9H4ZN6W1R1J5J1G6F1039、銷(xiāo)售商品時(shí)又簽訂了售后回購(gòu)協(xié)議，如果沒(méi)有滿(mǎn)足收入確認(rèn)的各項(xiàng)條件，企業(yè)不應(yīng)將其確認(rèn)為收入。這一做法所遵循的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的要求是（）。

A.及時(shí)性

B.可比性

C.可靠性

D.實(shí)質(zhì)重于形式【答案】DCU6H9D6J1F6D4P4HH3P4R10O10L5X2K4ZQ2I1Q10V5B1R1C840、根據(jù)《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，應(yīng)當(dāng)就本公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征作專(zhuān)項(xiàng)披露，債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)無(wú)須就發(fā)行人是否具有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征發(fā)表明確意見(jiàn)

B.重點(diǎn)支持已納入證券交易所的掛牌公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債

C.非公開(kāi)發(fā)行的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，不得附可轉(zhuǎn)換成股份的條款

D.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司，是指從事高新技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)，或者具有創(chuàng)新業(yè)態(tài)、創(chuàng)新商業(yè)模式的中小型公司【答案】DCG1F6E4H4F8T4D3HI5E1O2Z4E2Y10U7ZM1C4R5Q5F5F4V441、根據(jù)《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度保障的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU9E2C5N2R6P7H3HF9Y7Z10L3I1U3M6ZF4N4Z2L5Q1C1B142、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20％、11％股份，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.丙收購(gòu)甲公司40％股份，收購(gòu)后甲公司董事會(huì)成員均由丙派出，同時(shí)乙將其持有的上市公司11％股份表決權(quán)委托給丙，并預(yù)計(jì)未來(lái)6個(gè)月內(nèi)，乙公司將其所持11％轉(zhuǎn)讓給丙，丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約

B.丙分別收購(gòu)甲公司70％股權(quán)、乙公司100％股權(quán)，丙無(wú)須向上市公司發(fā)出全面要約

C.丙分別收購(gòu)甲公司100％股權(quán)、乙公司70％股權(quán)，丙應(yīng)當(dāng)向上市公司發(fā)出全面要約

D.丙分別向甲、乙收購(gòu)其所持上市公司的20％、11％股份，則丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約【答案】BCH7K9M1F9K2I5G4HT10Y2D4C7C7J2N6ZJ2K7L8X4Q9R3S443、下列關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU6S8I7Z5G3R2H8HM4J3G9Q9V4P9C10ZP5P7O8K6K8Z6H1044、某上市公司擬于2020年4月9日召開(kāi)董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2019年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過(guò)8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評(píng)估【答案】CCE10F5Y4M1Q5P10B5HU8N10Z7T4Z7R1R6ZX6P6I1Q2T1L9K745、債務(wù)重組的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH10E7A5N7E2C2W1HU3R4T3A1K4E9V7ZM8D4Y4Z1X8K6T746、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV4L10K10V6L4K10X9HM9N10Z2P9P7S7F9ZU8A8M9U5O10E1G747、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國(guó)投資者買(mǎi)賣(mài)上市公司A股鎖定期表述正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY9X9U9F8F7C5W5HD1C1Y10Z1J3J1J7ZI5I10Q6Y3K4N5I1048、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價(jià)值為4400萬(wàn)元的辦公樓以3600萬(wàn)元的價(jià)格出售給乙公司，同時(shí)簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營(yíng)租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬(wàn)元，于每年年末支付。期滿(mǎn)后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面價(jià)值為4200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為30年；市場(chǎng)上租用同等辦公樓的年租金為400萬(wàn)元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)對(duì)甲公司2016年度利潤(rùn)總額的影響金額為（）萬(wàn)元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840【答案】BCD8I7L5G9E3B5L3HU4N4J8E3Y10S3O10ZU10J10K8U5Y9V1V149、初次發(fā)行新股的發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露的關(guān)聯(lián)方主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCF4B3M3S4H1H8X7HW10X10W8O1N4L1I10ZF8V4H1Z4J4Z8B150、科創(chuàng)板發(fā)行人、證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、投資者及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員存在（）情形時(shí)，上交所可以視情節(jié)輕重，對(duì)其單獨(dú)或者合并采取監(jiān)管措施和紀(jì)律處分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ9K1N7I4R9T8A5HU10J1L1V3K3I3G7ZD6H1P3X7Y7W9C851、在計(jì)算首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時(shí)，應(yīng)以（）為基準(zhǔn)日。

A.該項(xiàng)目初步詢(xún)價(jià)開(kāi)始前一個(gè)交易日

B.該項(xiàng)目初步詢(xún)價(jià)開(kāi)始前兩個(gè)交易日

C.該項(xiàng)目初步詢(xún)價(jià)開(kāi)始前二十個(gè)交易日

D.該項(xiàng)目初步詢(xún)價(jià)日【答案】BCJ5L7Z7P7N9M8J2HH1B7D8V5U8O8S4ZA4K5K1W10C2E3Q752、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW7N1B2G8J9F6Z8HM10Y1S4H4B2G1J5ZB2P2T5O9Y6H7W953、下列各項(xiàng)交易中，會(huì)影響公司當(dāng)期利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACT8L4L10R6S7R10G6HY6C7Q7Y5A3A7L9ZS10X1D3X8O9E8X954、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCS10S4P7W9Q6C10W2HQ7Y8B9C4A2A6O3ZD7H7K10V10N3M5V655、由于上市公司管理層事后無(wú)法控制的原因所致，上市公司或者購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)金額（）的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)說(shuō)明未實(shí)現(xiàn)盈利預(yù)測(cè)的原因。

A.80％

B.85％

C.88％

D.90％【答案】ACV10N7X8X10Y8U7H3HR6Q7Y3Y6K8A8Q1ZE3U9S10K7D7B5A656、某被評(píng)估生產(chǎn)線(xiàn)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺(tái)產(chǎn)品，每臺(tái)正常市場(chǎng)售價(jià)為1500元，現(xiàn)因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈以及市場(chǎng)需求變化，要保持25000臺(tái)生產(chǎn)能力，每臺(tái)售價(jià)只能達(dá)到1400元，該生產(chǎn)線(xiàn)尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產(chǎn)線(xiàn)的經(jīng)濟(jì)性貶值最可能為（）萬(wàn)元。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）

A.325.41

B.465.33

C.200

D.374.56【答案】ACV3W8H5W10U10E6L2HA7B1T7B2M10P10G4ZK4F7V10K1T5A8X557、關(guān)于報(bào)告分部的確定，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACJ5M5X3F1C10V8J6HO10I2V4N4Y2O3C8ZI1V6R7H10Z7G9P1058、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW6P7O2J9X4T3W5HY8Q6P5M4Y5M10G10ZG7M8V3W3V5R5W659、申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣（）萬(wàn)元。

A.500

B.1000

C.2000

D.3000【答案】CCR6D4Z8S4F10H3C5HS7A4B10F6T1Y1U4ZM9M9Y9J9V1N8H1060、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)可轉(zhuǎn)換公司債券定向發(fā)行與轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)細(xì)則》，申請(qǐng)掛牌公司定向發(fā)行可轉(zhuǎn)債，

A.僅現(xiàn)金

B.僅非現(xiàn)金資產(chǎn)

C.現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)

D.可以是非現(xiàn)金資產(chǎn)，但不得超過(guò)認(rèn)購(gòu)金額的35%

E.可以是非現(xiàn)金資產(chǎn)，但不得超過(guò)認(rèn)購(gòu)金額的80%【答案】ACI3F10A7D4S3R2K4HD10W4N7N7W1E2K3ZA3Y9R1J8Q2C7I761、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬于2016年5月非公開(kāi)發(fā)行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產(chǎn)為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產(chǎn)為4.8億元。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCB5M2W5K5O4S3M6HZ7B3O3A9L5S8M6ZP6N5R9U2I9X4N562、以下屬于上市公司不得公開(kāi)發(fā)行證券情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM3P10O6B1B1G9O3HB3G5X3Z4N9T5E4ZJ7P5S5Q8Z8A2G763、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行情況報(bào)告書(shū)中，本次發(fā)行的基本情況應(yīng)當(dāng)包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCN3J4H9F3A10Z3N3HR10H9K8G4L6H6B6ZP5M9F10M6F7J2O764、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生了開(kāi)辦費(fèi)900萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業(yè)開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，當(dāng)年抵扣了300萬(wàn)元。問(wèn)，該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0【答案】BCT4A6X8Z5A8U10P10HQ2J2F7Z6D10Z3X4ZP5C6F10S1I2Y3B265、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，可以采取競(jìng)價(jià)交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCO7A4Q6B1S5P6Y10HP8I8I1Z4J6C3P5ZY3L6R6Q9U9L7J466、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)以外的其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE8Y3K8Q6U4M5T10HY4S3D9I6B8A3V3ZP6R9M1L8E9N7S867、以下屬于政府補(bǔ)助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR9W3I9O7Y3A7G4HH8I5E3N7O2S6J2ZK5Z1W9E2V4B9J768、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，下列說(shuō)法不符合《公司法》規(guī)定的是（）。

A.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會(huì)議

B.董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行

C.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)

D.出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議【答案】ACX9Y3W4S3S9G2G3HA7Q2W8F6Y9X2H4ZU8L9R10D10D10P7U269、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA3V2C4K2V5Q8O2HM4P5B9C10F7O9U7ZL5F1Z6J7D4J10V870、下列關(guān)于證券公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開(kāi)展業(yè)務(wù)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的可以申請(qǐng)開(kāi)展做市業(yè)務(wù)

B.開(kāi)展業(yè)務(wù)前，主辦券商應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)提出申請(qǐng)

C.具備證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格的可以申請(qǐng)開(kāi)展推薦業(yè)務(wù)

D.做市商開(kāi)展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)專(zhuān)用證券賬戶(hù)進(jìn)行；做市專(zhuān)用證券賬戶(hù)應(yīng)向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司和全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報(bào)備【答案】DCB3O5J4S3D1C2T5HX1X3V4J1N7P2G9ZH8U6R8J5V9R4K671、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列（）事項(xiàng)發(fā)生變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS6P5X9L4G10L2A8HR8T8K4C2K5A5V10ZZ3I1A6Y3L3F1B372、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為5元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為4．8元，可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為120元，則下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL8M6P10X4G9N2Y2HW6V3E7X1L4H8J1ZY1T9D1C4W5L9B773、關(guān)于應(yīng)付債券，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】ACM7B8U7C10Z4Z7F2HN8Y8T6D6Y6A7L2ZF3I2U5V9A7X4Z174、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACM1W10L5W3A5J6K7HJ9K5Z10V3H2T2F5ZI6E7R6U10A9X5W175、下列各項(xiàng)交易中，會(huì)影響公司當(dāng)期利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT6G8M4I3D3V10M5HJ6A3Z2X6A8O7J10ZZ2Q3M5O1G4Q2T376、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在履行保薦職責(zé)時(shí)可對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF4I4N8D2G2Q9I6HD8C5N2W2I7N7F1ZA2P9E3D3R2U3Q677、大唐公司2009年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2010年2月20日批準(zhǔn)報(bào)出。公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，必須在其2009年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCF10G6N10Y7I4D7R4HK1M7M3M5C6T4T10ZY1N8D9N6T5V7A578、不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，以下符合管理層收購(gòu)上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS3X3B6V1E1U4W6HD2M6K9U10M4F3M4ZB4P5T9T3V5P10T479、甲企業(yè)持有乙企業(yè)40%的股權(quán)，能夠?qū)σ移髽I(yè)施加重大影響。2004年12月31日，該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為5000元。乙企業(yè)2005年度虧損20000元。甲企業(yè)在取得該投資時(shí)，乙企業(yè)各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相等，雙方所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間也相同。2005年末，甲企業(yè)有一項(xiàng)實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)乙企業(yè)凈投資的長(zhǎng)期應(yīng)收款2000元，假定不考慮其他因素，則甲企業(yè)2005年應(yīng)確認(rèn)的投資損失為（）

A.8000

B.5000

C.7000

D.6000【答案】CCF10L10G1C6E10N9D2HV8B1W4U7A4C5J7ZP4I8U9C8X2T10F880、某上市公司發(fā)行股票時(shí)公布了盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測(cè)大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCA10P9S1V4P9L1L8HK9T8Z1G6J5U4O9ZF10K1F8B6K2K5E481、以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACO1Q7R1H4T2Q5I5HH8F3X8G1U10N7Q5ZV2L8V2B5I3U8R882、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析結(jié)果，可以將債券劃分為正常類(lèi)、（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS3L5A10Z1K8W3S9HX7S7C9A1M7G3B8ZC4A6J1E2B10A5D483、向資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)支付信托財(cái)產(chǎn)收益的間隔期內(nèi)，資金保管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)收益進(jìn)行投資管理的投資指令違反相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)向（）報(bào)告。

A.證監(jiān)會(huì)

B.銀監(jiān)會(huì)

C.證交所

D.國(guó)家發(fā)改委【答案】BCH1T5W8N7A4K4X7HF8Q1R5N7M1T5J3ZR7Z10X3E9Z1P4B184、2010年1月1日，甲公司支付1000萬(wàn)元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬(wàn)元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場(chǎng)，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量，甲公司與乙公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬(wàn)元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購(gòu)買(mǎi)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值為1120萬(wàn)元，乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無(wú)其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ9D7K4Z3M4U10Q6HQ5F2N5K3U7I1C10ZD9R3T2G9M5Y2T685、2010年1月1日，甲公司支付1000萬(wàn)元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬(wàn)元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場(chǎng)，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量，甲公司與乙公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬(wàn)元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購(gòu)買(mǎi)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值為1120萬(wàn)元，乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無(wú)其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX4B4T10J8S4C4K1HI2S3F3N5D8Z10K10ZG6P6L6R4V7T2N586、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9M3O2V1U3D7R9HQ8X4B6D3V9L3C5ZQ10M5E9A3F4U10G887、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法中正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC5T10B7Z2O10U2V9HO8I1B3H6W7E10X7ZJ9L8R10K3J7C4P288、下列關(guān)于債券的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCJ6D2R6W4D5E5H6HK8F9B10B10K1O2Z10ZX10L1Y8W7C6J4D189、已通過(guò)發(fā)審會(huì)擬發(fā)行證券的公司，若最近一年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)低于上一年的（），則應(yīng)由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會(huì)討論。

A.凈利潤(rùn)

B.凈資產(chǎn)收益率

C.產(chǎn)權(quán)比率

D.公司承諾的效益率【答案】ACU9F4Y5U5N6J7Y3HE3Y5P9G6X10Z10V3ZE4P9L4E6D2R6G890、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序，并向發(fā)行人說(shuō)明理由。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF4J7B10P9T2Y9O3HG1L1S9J5F9P8S10ZN2J5V10Q2G7Z6R591、融資需求預(yù)測(cè)的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1G4W8K6H10J6P4HY9F2Z8N6K3Q3R10ZC5T4N2J5L1M6A692、下列關(guān)于上市公司分紅的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)綜合考慮所處行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、自身經(jīng)營(yíng)模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，提出差異化的現(xiàn)金分紅政策

B.公司發(fā)展階段屬成長(zhǎng)期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到20％

C.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到60％

D.公司發(fā)展階段屬成熟期且無(wú)重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80％【答案】CCM8U3S9K3K5U1P2HB10M1T10L4V3F5M5ZS8E2C5R7J10C6Q293、發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行人資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.對(duì)政府及其有關(guān)部門(mén)的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款合計(jì)超過(guò)凈資產(chǎn)規(guī)模40％的企業(yè)，不予核準(zhǔn)發(fā)債

B.申請(qǐng)發(fā)債城投企業(yè)，對(duì)其持有的公立學(xué)校、公立醫(yī)院、公園等資產(chǎn)，在計(jì)算發(fā)債規(guī)模時(shí)，視其經(jīng)營(yíng)情況是否考慮從凈資產(chǎn)中扣除

C.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80％的，不予核準(zhǔn)發(fā)債

D.有限責(zé)任公司發(fā)行企業(yè)債券，凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元【答案】DCI3E5F1R1L5P7F7HI2D4X1K5A4M5K3ZX10Y8U9X10U5H7L394、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1J3G5U2W8O2M5HV6H7W6F9Q5J5Q1ZX6C6J10I5K5P1X995、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)情況，主要包括()等。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCH2H5O6Q1M9S5I3HQ7E10R9D4F5R8X9ZZ2N10K5T3X9U4P496、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ1T7L10A6Q4G9C3HK9J9N8I8D3U6O6ZQ4N6O9Q10B8L5M797、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行的條件要求的有（）

A.發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)

B.發(fā)行人最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員沒(méi)發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近兩年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更【答案】DCM8F2G9N3O8I2R7HG4P9C6X2C9G3Z5ZI8F5P5A10V5M6M198、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列屬于發(fā)行人申請(qǐng)股票在深交所創(chuàng)業(yè)板上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI8Z3C1L2N9T3Q10HA10L9F1R1J5U3N9ZQ9H3Z10F5N7D3C699、注冊(cè)會(huì)計(jì)師為甲公司進(jìn)行2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，以下工作正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV2F10A4L2T8J2C10HL3F5L2G2V10X3G10ZJ9H3Y7F2F1Y9S4100、企業(yè)因在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予職工補(bǔ)償而發(fā)生的職工薪酬，應(yīng)借記（）科目。

A.營(yíng)業(yè)外支出

B.管理費(fèi)用

C.生產(chǎn)成本

D.銷(xiāo)售費(fèi)用【答案】BCY2E7K10X1P8K1Z7HS1W3W8W8L7E5S3ZG5Z4T5H1F10G5R10101、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2016年產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)為40萬(wàn)元，邊際貢獻(xiàn)率為50%，固定成本為20000萬(wàn)元，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCX9C10E7U7W5D5M4HM2J4U4A6X1S3Y6ZJ10D2S9H4J2Z10L5102、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU4P5O6N10Y7E6B1HC6A2L10A10W9C10N6ZC5B10S3B4G10N8W8103、以下符合保薦代表人注冊(cè)條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC8Q1L3J3M9K4K4HU10I8S4K8D6N8N1ZH1R6L8T3U7W2E7104、下列各項(xiàng)中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以持有的應(yīng)收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應(yīng)收票據(jù)換取乙公司的電子設(shè)備

D.以持有的準(zhǔn)備持有至到期的債權(quán)投資換取乙公司的一項(xiàng)股權(quán)投資【答案】BCB6M9D5T7M2E9G9HL10Z1D8A8S10F5G5ZA10I9V5J6L2M8C1105、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬(wàn)股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，乙公司2007年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元；甲公司2008年度合并凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，其中包括被合并方乙公司在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)450萬(wàn)元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬(wàn)股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，兩家公司在合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒(méi)有子公司。甲公司合并利潤(rùn)表中基本每股收益為（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCE6L5O8S5C3U10R3HK10T7R3B1D8Y2X7ZS9H4B4W8G10G5D3106、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，現(xiàn)金紅利總額(包括中期已分配的現(xiàn)金紅利)與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)之比低于30％，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ1E6I4B9U1J4F7HA10R5T3G8S9L7D1ZN3S1R8Q4V5P6K3107、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說(shuō)法正確的有（）。

A.上市公司收購(gòu)，從收購(gòu)?fù)瓿芍掌?2個(gè)月

B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)重組之日起1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實(shí)際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長(zhǎng)1年

D.上海證券交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時(shí)間已滿(mǎn)，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進(jìn)行督導(dǎo)【答案】DCA9P8Y6V10X7P5C1HI4E2L10L3J6W7G6ZG5F8N6W5L4L4J5108、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCM4L6S6E2N4X3E7HE2H10C2Z7W5R9M3ZL6S2R6N4D7I10Z10109、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCU10M4J7I3B5B10Q5HB5W6D1K3Z9V6W7ZY5W1E7T6V9G4S5110、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD10N4P5P9O7Q5E7HK1H8U6O2J7F8C5ZO10Q6E10B9G8P4U1111、甲企業(yè)2018年度發(fā)生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬(wàn)元；（3）債務(wù)重組損失20萬(wàn)元；（4）收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元；（5）其他債權(quán)投資因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬(wàn)元；（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCA1I10S4W6E2Q1A1HW6F2E3C8G6H2X4ZN9S7W10Z9I2V10D7112、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資分別增加20萬(wàn)、40萬(wàn)，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬(wàn)元，則甲公司2018年度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACV2Y3Y2C6C6J6I5HI3B6P9Q5Y7N2J7ZR8I8J6W1X6P6L10113、保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以視情節(jié)輕重，暫停保薦業(yè)務(wù)資格3個(gè)月到36個(gè)月。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK9E3T3N4P7I9Q3HP8T1N3P2W7U9N7ZK3I3I1W3H8I1R5114、甲公司為境外投資者，乙公司為境內(nèi)公司。2016年甲公司擬收購(gòu)25%股權(quán)，要進(jìn)行經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)的是（）。

A.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為4.5億元

B.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入10億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為2億元

C.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入3億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為4.5億元

D.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入5000萬(wàn)元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為10億元【答案】ACK1K5V5C1X7H6Z6HS6I6M2S5Y2Y2B7ZW9Q10G3Q9B3O10N4115、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACB6E9A3Y3Y7I10F3HX7F9H5M10Q3Z3R9ZX5T4W3Z9Q1Y2A9116、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCF4I7B8R3S5T2M8HH4U2Y6Y7G9F5J5ZZ10C2E7R8B6T7G7117、下列關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下回?fù)艿恼f(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD8U1D10P7Z6I8J9HC4U10R4Z8Z3R1F3ZB10P9A10B1F3I2U7118、關(guān)于保薦代表人問(wèn)核程序，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF1O1E9Y3X7Q2L9HZ3Z4N10B6O2T5B3ZM5X2J9H6F3U7H2119、甲公司股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW5L5W10A5C2D10O5HU2E7W8E7O10K6J6ZR8Z6N1M2E1F10R8120、獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)（）向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ10U5K3W9U2J5W7HF3I7J2C7J8Y7Y4ZS10W5T1A1I6H6M7121、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行公司債券的受托管理人的說(shuō)法，正確的是（）。

A.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.受托管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管其履行受托管理事務(wù)的所有文件檔案及電子資料，保管時(shí)間不得少于債券到期之日或本息全部清償后10年

C.受托管理人應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前向市場(chǎng)公告一年度的受托管理事務(wù)報(bào)告

D.發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，受托管理人可以接受全部或部分債券持有人的委托、以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序【答案】DCU8W8U1L6Z10V4J9HV2G9O3W8R6V1P4ZI4X5V7D6L6F5L4122、下列備項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ【答案】CCA1P10C8I4K5C3G4HL6F10C4J2V5P3W5ZK2V3L8N6E10Q5W5123、甲證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)擬申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格。根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK9Q8R8Z7T10P8H8HL5D9A8F4N6Y10J8ZK6Z9Z5C3K2I6N2124、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ4S6M4S5O4S5Q8HD3O4A1G8E7B1Z6ZN8M7G1J4B2H10B6125、不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，以下符合管理層收購(gòu)上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS10O2M7W3T9E3X9HH4Z4I8V10V1G1G5ZV4G1Y7F10Y5Z4R5126、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS5D8R10A4C6X1I7HJ3K3M8B6U7A2Y4ZZ5E8J3D1W7F9P4127、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元，投資收益為80萬(wàn)元，與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為45萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加50萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少30萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊為35萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)為15萬(wàn)元。假設(shè)沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。

A.415

B.435

C.450

D.500【答案】BCZ9T1J2G1R8Z9B2HQ4J2X1R3T10W6L1ZP4L10Y6O10E1X4V5128、關(guān)于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金管理，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL8R10S1Y9Y2R6I2HN10F5G9Q7L10V7E3ZI9F4F9B3H8U6C2129、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)保薦項(xiàng)目的重要事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查并填寫(xiě)《問(wèn)核表》，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2F1L2G4Z10Y9B3HZ6B5T6E2P8I7P6ZD10A3A4A8G10O3F2130、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司組織機(jī)構(gòu)的下列表述中，不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ8H6D5Q5I7U6Z1HW5Z9K1C6H1I5S10ZW3Y1X3Z4G1X1F3131、發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行人資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.對(duì)政府及其有關(guān)部門(mén)的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款合計(jì)超過(guò)凈資產(chǎn)規(guī)模40％的企業(yè)，不予核準(zhǔn)發(fā)債

B.申請(qǐng)發(fā)債城投企業(yè)，對(duì)其持有的公立學(xué)校、公立醫(yī)院、公園等資產(chǎn)，在計(jì)算發(fā)債規(guī)模時(shí)，視其經(jīng)營(yíng)情況是否考慮從凈資產(chǎn)中扣除

C.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80％的，不予核準(zhǔn)發(fā)債

D.有限責(zé)任公司發(fā)行企業(yè)債券，凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元【答案】DCJ4O1Z7C2T2G6L10HA1M10S1R10E9P3V4ZP9M3C10Z2A7O2Y2132、采用Black-Scholes模型對(duì)認(rèn)股權(quán)證進(jìn)行定價(jià)，其公式是C=SN（d

A.行權(quán)價(jià)格

B.標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格

C.標(biāo)的股票價(jià)格的波動(dòng)率

D.權(quán)證的價(jià)格【答案】ACL10R8E6C10Y1Q10S4HO8N2B6G2T2H9X4ZP3E10A8T6P6N9J10133、要約收購(gòu)中，被收購(gòu)公司董事會(huì)的下列行為符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV8V7H2A9U6H2F1HU3I1Z8N9F3X10B4ZJ3A10J9W7F6I4L3134、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ8J3P9T5O1U6Z9HB6S8L6A6F3S4Q7ZY8L9J8C4M7O6J3135、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ6T4E8D3L3Y7P7HQ5U4B5D3G7Y5Y3ZE10O3F8P1G10Z4E10136、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下關(guān)于申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP9G9F3U1M6P3Q6HW1M5P6J8Y2Z10B5ZQ7T9T6Q5M3Z3W2137、G國(guó)有控股上市公司證券發(fā)行完畢后，該企業(yè)控股股東A女士到()辦理了相關(guān)股份變更手續(xù)。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)

C.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

D.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)【答案】DCL7E7M2N1N1I10P7HY3M1N8B8T2W7X1ZI3G4V8Y2V2I8E6138、下列要約收購(gòu)的方式正確的有（）。

A.收購(gòu)人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購(gòu)3％股份的要約

B.收購(gòu)人持股28％，發(fā)出了向全體股東收購(gòu)3％股份的要約

C.收購(gòu)人協(xié)議收購(gòu)30％，要約收購(gòu)3％

D.收購(gòu)人協(xié)議收購(gòu)30％，要約收購(gòu)5％【答案】DCJ6A3C4C7Q8Z8V6HT8M2G5I3T4V2U1ZF3P1T8E7H3N1T5139、下列項(xiàng)目中，可以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD9K3K5C4K9Z6J9HJ4U6V9H9T5U9H7ZK8G3S1K5W3I10V4140、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF4B7J7Z5C9V10B6HP3D7U3U7J2G9V10ZL3U5C6X10B7F5R10141、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購(gòu)，則下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK10S1Y8X3A5Y9R7HW4T10J10U1V9K8T7ZY10J5G10Q2G10O7B9142、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD6C9T2S9S10U2L3HW4A10E10K8Y8P10J6ZM8B8N4J3R8A7W7143、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN2Q1C3P3L2J1M3HC1H2Y5W9F3K7H2ZW7G7S8E4G10T9W7144、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ3O2T7I7Q7H7G6HV7R10H4Y7D5E7K2ZA1Z8U7A2O7A9E9145、通過(guò)下列措施可以提高銷(xiāo)售息稅前利潤(rùn)率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ3Z4N5Z7E10P3C8HU9B9G8A2W10W3D4ZU1X10D9T9P8B2D3146、下列項(xiàng)目中，應(yīng)納入A公司合并范圍的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC10I10N9M4Z4I4H5HV8V2R4O5C8E1F6ZX1A7W10L2D8U2Z2147、甲上市公司向控股股東支付2000萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)其子公司A公司80％的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值2000萬(wàn)元，公允價(jià)值2200萬(wàn)元，甲公司資本公積金額為400萬(wàn)元，其中資本公積——股本溢價(jià)為240萬(wàn)元，資本公積——其他資本公積為160萬(wàn)元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.I【答案】DCA3X2Z2A6V4G7K1HO9O8D4Q10O8Z1J9ZK1B10X9T8O5F8W8148、關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的說(shuō)法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ9L2T8A1T2M8Q6HC8U4B8P5D2N4Q1ZL2U1T2M1O2F10F9149、注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)過(guò)審計(jì)后，認(rèn)為被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表就其整體而言是公允的，但還是應(yīng)出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的情況包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACO10D5X4M5L9G7U8HN3Y3E1N10R9U2A1ZW10G7N9U3M2J6C2150、某主板上市公司向某10名特定自然人非公開(kāi)發(fā)行股票，則預(yù)案中必須披露的10名自然人的信息有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF1Z2Y1D2B9B4F2HI7Y3C7G5M2N7V5ZX2F1U8J4L6V6F9151、企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露對(duì)其他主體實(shí)施控制、共同控制或重大影響的重大判斷和假設(shè)，包括下列內(nèi)容（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD9Y1W4X7P9K9N7HX1F7C4T9C4V3U7ZC6B10L8H2R9X5P5152、設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應(yīng)載明()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN4W9Z1Z1B1E4E8HE3L10A2Z7E8R4J3ZM3R9Q9F5A1F2O4153、不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，以下符合管理層收購(gòu)上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1C9L3C2I5B8W1HU7I10L10L8Y3X3T2ZX1U6I10A5S3O9M4154、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批貨物，甲公司確認(rèn)收入5萬(wàn)元，成本為3萬(wàn)元，期末甲公司未收到乙公司5萬(wàn)元貨款。截至期末該批貨物乙公司已向外銷(xiāo)售了60％，取得銷(xiāo)售收入為8萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬(wàn)元，已收到款項(xiàng)。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM2N4J9P10O5J6I7HO5C9X5M3R1B3W10ZE7Q9Y9O6C10Q6N7155、證券發(fā)行的持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)，應(yīng)在保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ8G8P10S7U9U8L9HE8L10O1P6O3L5A1ZH4U2N1X7D6Q1E5156、某公司在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，2016年1月20日公告上市公告書(shū)，2012年～2014年以及2015年1～9月財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)，并在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)行了披露，則會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)以及業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)應(yīng)當(dāng)披露的期間分別是（）。

A.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年以及2015年1～9月，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度

B.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2015年，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2016年第一季度

C.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年以及2015年1～6月，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度、2016年第一季度

D.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度【答案】BCZ8X8Y8I5H3U9J10HZ10S8C7A6G3V4B4ZT5P2H1Y2M7R10X9157、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA10A10T9A1H2T2V5HL9R9E8H7H3H1L3ZY10V3F6W4E1X1Q1158、某上市公司目前股本總額為10000萬(wàn)股，前兩名股東丁公司、戊公司分別持有40%股份、10%股份，均為無(wú)限售股份。董事會(huì)通過(guò)決議擬分別向無(wú)關(guān)聯(lián)的甲公司、乙公司發(fā)行5000萬(wàn)股股份、1000萬(wàn)股股份收購(gòu)其持有的已滿(mǎn)36個(gè)月的資產(chǎn)，同時(shí)，向丙公司發(fā)行2000萬(wàn)股股份募集配套資金，假定本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，但不構(gòu)成重組上市，上述投資者之間及上市公司原股東不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP10K3M3I10N8Z8P6HT3X4W5G8A9V9I4ZM4Z8I3J8O6X10B8159、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作的說(shuō)法符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF9M10X6Z3Z8K8N3HG9S1U4H2G3R6E5ZK10F3S1Y5Q7V9U9160、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入的監(jiān)管措施的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF4L3Q5O7L5H2S6HW2A3A2X8V8P7T9ZZ9Y1J9S7M2X4O3161、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。[2015年9月真題]

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加

C.按銷(xiāo)售額一定比例支付的銷(xiāo)售代理費(fèi)

D.直接人工成本【答案】CCQ2X8B2X8Y8L5B2HA9F1K2R7G4Z4Z2ZS9P10T3V6Y10C1Y1162、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價(jià)值為4400萬(wàn)元的辦公樓以3600萬(wàn)元的價(jià)格出售給乙公司，同時(shí)簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營(yíng)租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬(wàn)元，于每年年末支付。期滿(mǎn)后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面價(jià)值為4200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為30年；市場(chǎng)上租用同等辦公樓的年租金為400萬(wàn)元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)對(duì)甲公司2016年度利潤(rùn)總額的影響金額為（）萬(wàn)元。

A.﹣240

B.﹣360

C.﹣600

D.﹣840【答案】BCV6A10L1V6Z8J7V6HW9O4R9A1Y2Z3F1ZZ6F9U3M6X2U6U9163、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票提供投資價(jià)值研究報(bào)告的做法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3M10X8P9I7E1S1HQ8I9W4F2K8K7C9ZE2J2X6E4G8A10K3164、以修改其他債務(wù)條件進(jìn)行的債務(wù)重組，如果債務(wù)重組協(xié)議中涉及或有應(yīng)付金額，該或有應(yīng)付金額最終沒(méi)有發(fā)生的，不考慮其他因素，下列處理正確的是（）