外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程及賬務(wù)處理外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程及賬務(wù)處理外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程及賬務(wù)處理xxx公司外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程及賬務(wù)處理文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程及賬務(wù)處理數(shù)據(jù)錄入在擎天科技系統(tǒng)里錄入數(shù)據(jù)首先進(jìn)人擎天系統(tǒng)——選擇月份——選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——退稅數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)錄入以及進(jìn)貨明細(xì)錄入；出口明細(xì)錄入——報(bào)關(guān)單18位號(hào)碼再加上001…007共21位（必須正確無(wú)誤）前提是同一關(guān)單號(hào)1筆以上出口的商品（注意該序列號(hào)自動(dòng)順序）——出口日期（必須正確無(wú)誤）——出口商品代碼（前8位）——商品名稱——計(jì)量單位（注意一般會(huì)有kg和PC兩種計(jì)量單位）——美元（如果是其他幣種需按當(dāng)月1日中間價(jià)換算）——保存進(jìn)貨明細(xì)錄入——進(jìn)貨增值稅發(fā)票左上角號(hào)碼+右上角號(hào)碼——銷售方稅號(hào)——發(fā)票日期——因序列號(hào)與關(guān)單序列號(hào)對(duì)應(yīng)該發(fā)票會(huì)與某張關(guān)單號(hào)商品代碼相同（如果不同需要錄入關(guān)單上的商品代碼）——錄入關(guān)單上標(biāo)準(zhǔn)名稱——進(jìn)項(xiàng)發(fā)票名稱——關(guān)單數(shù)量——發(fā)票數(shù)量（如果兩者計(jì)量單位不一致需要折算）——計(jì)稅金額——稅額（退稅額是系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動(dòng)跳出）——保存數(shù)據(jù)處理/數(shù)據(jù)反饋將錄入后的數(shù)據(jù)——進(jìn)入數(shù)據(jù)處理——接入金稅盤——做預(yù)申報(bào)（不接入金稅盤則不能形成預(yù)申報(bào)壓縮文件，該文件名wmysb代碼、稅號(hào)、月份）——進(jìn)入國(guó)稅網(wǎng)網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)——（先錄入本單位稅號(hào)、密碼）——點(diǎn)擊出口申報(bào)界面——申報(bào)數(shù)據(jù)類型——選擇外貿(mào)企業(yè)退稅預(yù)申報(bào)——瀏覽選擇wmysb文件——確認(rèn)上傳——上傳后約1小時(shí)（有反饋則下載）將下載的文件——進(jìn)入擎天系統(tǒng)——數(shù)據(jù)反饋——退稅申報(bào)反饋——沒(méi)有疑點(diǎn)（有疑點(diǎn)則點(diǎn)擊看什么疑點(diǎn),進(jìn)行預(yù)申報(bào)疑點(diǎn)調(diào)整）——在擎天系統(tǒng)——數(shù)據(jù)處理——正式申報(bào)（形成文件wmzssb代碼、稅號(hào)、月份）——數(shù)據(jù)打印——3張表（出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表/出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表/外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表.將WMZSSB文件——在國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)——選擇外貿(mào)企業(yè)退稅正式申報(bào)——瀏覽——上傳WMZSSB文件——幾小時(shí)后反饋下載——PDF文件（與數(shù)據(jù)打印文件格式相同）增值稅申報(bào)附表一在開具其他發(fā)票欄——銷售免稅貨物（填寫本月出口商品折合人民幣金額）主表——錄入出口免稅貨物金額（與附表一相同）附表二當(dāng)期購(gòu)進(jìn)不予抵扣的出口進(jìn)項(xiàng)稅金出口商品的會(huì)計(jì)處理（會(huì)計(jì)分錄）借：銀行存款（應(yīng)收賬款——XX單位）XXXX金額（美元折算金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口收入XXXX金額轉(zhuǎn)銷售成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——出口成本（該商品購(gòu)進(jìn)成本）XXXX金額貸：存貨——XXXX存貨（該商品購(gòu)進(jìn)成本）XXXX金額出口退稅借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅XXXX（是上述申報(bào)出口應(yīng)退稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——外銷成