第六講銀行保函與備用信用證

第六講銀行保函與備用信用證

重點與難點：重點：本章重點是正確掌握備用信用證的概念及其與一般信用證的使用區(qū)別；銀行保函的定義及其與備用信用證的異同比較。難點：本章難點在于能正確判斷備用信用證何時方能使用以及正確把握一般信用證、備用信用證和銀行保函的各自特點和使用。重點與難點：重點：本章重點是正確掌握備用信用證的概念及其與一主要內(nèi)容：銀行保函的性質(zhì)和基本內(nèi)容銀行保函當(dāng)事人權(quán)責(zé)關(guān)系銀行保函的應(yīng)用流程備用信用證的性質(zhì)與特點主要內(nèi)容：銀行保函的性質(zhì)和基本內(nèi)容第一節(jié)銀行保函的性質(zhì)和基本內(nèi)容一、銀行保函的基本概念㈠含義：letterofguarantee銀行保函是商業(yè)銀行作為擔(dān)保人應(yīng)交易或合約關(guān)系中的一方即申請人（或稱委托人）的要求，向另一方即受益人開出的書面保證文件。（L/G）㈡銀行保函的當(dāng)事人：

申請人擔(dān)保行通知行受益人第一節(jié)銀行保函的性質(zhì)和基本內(nèi)容一、銀行保函的基本概念申請人二、銀行保函的性質(zhì)及作用㈠銀行保函的性質(zhì)銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任見索即付二、銀行保函的性質(zhì)及作用㈠銀行保函的性質(zhì)㈡銀行保函的作用銀行保函作為經(jīng)濟交易的備用書面擔(dān)保憑證，最主要作用是以銀行信用為手段來保護受益人的經(jīng)濟利益，促使交易活動順利進行。⒈作為合同價款支付的保證作用⒉合同違約時作為對受害方補償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方的懲罰手段。㈡銀行保函的作用銀行保函作為經(jīng)濟交易的備用書面擔(dān)保憑證，最主三、銀行保函的基本內(nèi)容所有保函都包括兩部分內(nèi)容：一是ICC458規(guī)定的基本內(nèi)容；二是附屬條款和附屬內(nèi)容㈠基本項目：編號、開立日期、當(dāng)事人的名稱和詳細地址、種類、有效期、失效期。㈡基礎(chǔ)合約㈢擔(dān)保金額三、銀行保函的基本內(nèi)容所有保函都包括兩部分內(nèi)容：㈣付款條件⒈以擔(dān)保人的調(diào)查意見作為是否付款的依據(jù)⒉憑申請人的違約證明付款⒊憑受益人提交的符合保函規(guī)定的單據(jù)或證明文件付款㈤減額條款㈣付款條件第二節(jié)主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任（一）申請人履行合同項下的有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保人為履行擔(dān)保義務(wù)向受益人作出賠付時向擔(dān)保人補償其所作的任何支付。（二）受益人履行其在合同中項下的有關(guān)義務(wù)，并在保函規(guī)定的索賠條件具備時，有權(quán)按規(guī)定在保函有效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。第二節(jié)主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其（三）擔(dān)保人（1）在接受申請后，依委托人的指示開立保函給受益人。（2）保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。（3）在委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果處置之后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。（三）擔(dān)保人（四）通知行只負(fù)責(zé)核對保函的簽字或密押，不承擔(dān)其他經(jīng)濟責(zé)任，收取轉(zhuǎn)遞手續(xù)費。（五）轉(zhuǎn)開行它是憑反擔(dān)保函中擔(dān)保人的反擔(dān)保指示，并按其要求向受益人開出的銀行保函。應(yīng)及時按擔(dān)保人的要求向受益人開出保函。承擔(dān)起擔(dān)保人的責(zé)任。有權(quán)憑反擔(dān)保函向反擔(dān)保人索償。（四）通知行（六）保兌行第二擔(dān)保人。一旦擔(dān)保人未能按保函規(guī)定付款，保兌行就必須代其履行付款義務(wù)，保兌行付款后，有權(quán)憑擔(dān)保函及擔(dān)保人要求其加具保兌的書面指示向擔(dān)保行索賠。（六）保兌行（七）反擔(dān)保人反擔(dān)保函是由反擔(dān)保人應(yīng)申請人的要求向擔(dān)保人開立書面反擔(dān)保文件，承諾當(dāng)擔(dān)保人在申請人違約后作出賠償，且申請人不能向擔(dān)保人提供補償時，由反擔(dān)保人提供補償，并賠償擔(dān)保人的一切損失。反擔(dān)保人只是向擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，而不與受益人發(fā)生直接關(guān)系，也不受理受益人的索賠。（七）反擔(dān)保人三、銀行保函辦理手續(xù)1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；

2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；

3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；三、銀行保函辦理手續(xù)1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；

4、提供企業(yè)近期財務(wù)報表和其它有關(guān)證明文件5、落實銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等；6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函。4、提供企業(yè)近期財務(wù)報表和其它有關(guān)證明文件第三節(jié)銀行保函的種類一、出口類保函⒈投標(biāo)保函㈠承包類保函⒉履約保函㈡保留金保函⒊預(yù)付金保函㈢質(zhì)量/維修保函㈠付款保函二、進口類保函㈡延期付款保函㈢租賃保函第三節(jié)銀行保函的種類一、出口類保函三、對銷貿(mào)易類保函㈠補償貿(mào)易保函㈡來料加工/來件裝配㈠借款保函四、其他類保函㈡保釋金保函㈢關(guān)稅保函㈣透支保函三、對銷貿(mào)易類保函㈠補償貿(mào)易保函第四節(jié)備用信用證一、備用信用證概念備用信用證是不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。備用信用證的實質(zhì)：是具有信用證形式和內(nèi)容的保函。第四節(jié)備用信用證一、備用信用證概念起源于美國，當(dāng)時不許商業(yè)銀行開立保函。備用信用證適用于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP6OO或ISP98。備用信用證只在申請人違約時才使用，起支援、補充作用，其實質(zhì)是一種銀行保函。起源于美國，當(dāng)時不許商業(yè)銀行開立保函。二、備用信用證的特點及其內(nèi)容特點：⑴銀行必須從它所承擔(dān)的擔(dān)保中收取費用和其它合法的業(yè)務(wù)對價。⑵銀行的擔(dān)保必須包括具體的有效期或特定期限。⑶銀行的擔(dān)保金額應(yīng)受到限制并應(yīng)明確寫明。二、備用信用證的特點及其內(nèi)容特點：⑷銀行的支付責(zé)任必須只憑出示特定的證據(jù)，并且銀行不許參與確定事實上或法律上有爭議的問題。⑸一旦銀行付款，銀行的客戶必須負(fù)有絕對的責(zé)任來補償銀行的損失。⑹備用信用證遵循UCP600或ISP98。⑷銀行的支付責(zé)任必須只憑出示特定的證據(jù)，并且銀行不許參與確定內(nèi)容：備用信用證與跟單信用證相似：開證行名稱、開證日期、可否撤銷、受益人名稱、開證申請人名稱、金額、需提交的憑證、到期日、保證文句等。內(nèi)容：三、備用信用證與跟單信用證的比較.跟單信用證備用信用證付款貿(mào)易貨款結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算，擔(dān)保融資或其他擔(dān)保適用范圍每證必須付款每證不一定付款單據(jù)、時間全套單據(jù)，裝運期，交單期，有效期匯票和違約聲明書這類單據(jù)，有效期，無裝運期，無交單期

付款條件《UCP600》

《UCP600》或ISP98適用條款單證一致申請人違約三、備用信用證與跟單信用證的比較.跟單信用證備用信用證付款貿(mào)四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系㈠備用信用證與銀行保函的相同點：1、都是銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出具的書面保證文件2、開立的目的都是為了防止違約，以銀行信用彌補商業(yè)信用的不足。四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系㈠備用信用證與銀行保函的相同點3、涉及的當(dāng)事人基本相同：申請人、受益人、擔(dān)保人（開證人）。4、銀行一般都是在申請人沒有履約情況下才對受益人作出賠付。5、業(yè)務(wù)交易基礎(chǔ)都是單據(jù)，而不是貨物。3、涉及的當(dāng)事人基本相同：申請人、受益人、擔(dān)保人（開證人）㈡?zhèn)溆眯庞米C與銀行保函的不同點：1、適用法律不同。備用信用證適用《UCP600》或ISP98、銀行保函遵循《見索即付統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會458號出版物）2、可撤銷性質(zhì)不同。備用信用證有不可撤銷或可撤銷之分；而銀行保函一般都是不可撤銷的。3、銀行付款責(zé)任不同。備用信用證的開證行負(fù)第一性付款責(zé)任，但為次債務(wù)人；銀行保函的擔(dān)保行既可負(fù)第一性付款責(zé)任，也有負(fù)第二性付款責(zé)任的。㈡?zhèn)溆眯庞米C與銀行保函的不同點：1、適用法律不同。備用信用證4、付款依據(jù)不同。備用信用證一般要求受益人索賠時提交匯票及表明申請人未能履約的書面聲明或證明；而銀行保函一般不要求受益人提交匯票，僅憑受益人提交的書面索償聲明或證明即付款。5、付款金額不同。備用信用證項下付的為規(guī)定支付的金額；而銀行保函項下為合同價款或履約賠償金或退款等。4、付款依據(jù)不同。備用信用證一般要求受益人索賠時提交匯票及進口備用信用證詐騙案X年初，D公司（申請人）向B銀行（開證行）提交了合同、申請書和備用信用證格式，并存足了百分之百的保證金，要求開證行為其開出金額為50萬美元的遠期備用信用證，用于進口轎車，受益人（賣方）為香港T公司。銀行經(jīng)辦員在審核有關(guān)資料時，發(fā)現(xiàn)合同確實顯示T公司為賣方，且上面有買賣雙方人員的簽章，合同條款還規(guī)定：“T公司保證在收到開證行開出的備用信用證后，立即發(fā)貨，買方一年后付款，不計利息。”進口備用信用證詐騙案X年初，D公司（申請人）向B銀行（開證行但賣方香港T公司提供的備用證格式卻有兩個疑點：1、此格式的申請人和受益人分別是T公司和香港P銀行，而非D公司和T公司；2、責(zé)任條款是開證行保證T公司向P銀行歸還貸款，而不是保證D公司付款。但賣方香港T公司提供的備用證格式卻有兩個疑點：于是B銀行提醒D公司注意，并提供了專門作為付款保證的備用證格式給D公司參考，D公司將此格式傳真給T公司請其確認(rèn)，但T公司拒絕接受，并詭稱：“此格式在香港不能使用”，一定要按原提供的格式開具，而且必須開給P銀行，否則，將把貨轉(zhuǎn)賣他人。D公司眼看轎車市場價格上漲，唯恐失去賺錢機會，便再三要求開證行開證。于是B銀行提醒D公司注意，并提供了專門作為付款保鑒此，開證行設(shè)法通過香港某咨詢機構(gòu)調(diào)查受益人資信情況，獲悉T公司曾有利用備用證詐騙供貨商商品和買方定金的前科，當(dāng)即轉(zhuǎn)告申請人，隨后，又致電C行查詢，收到復(fù)電稱“該行從未開過上述格式的備用信用證”。至此，真相大白，從而戳穿了詐騙分子這一騙術(shù)，使我方企業(yè)免遭重大經(jīng)濟損失。鑒此，開證行設(shè)法通過香港某咨詢機構(gòu)調(diào)查受益人資信情第六講銀行保函與備用信用證

第六講銀行保函與備用信用證

重點與難點：重點：本章重點是正確掌握備用信用證的概念及其與一般信用證的使用區(qū)別；銀行保函的定義及其與備用信用證的異同比較。難點：本章難點在于能正確判斷備用信用證何時方能使用以及正確把握一般信用證、備用信用證和銀行保函的各自特點和使用。重點與難點：重點：本章重點是正確掌握備用信用證的概念及其與一主要內(nèi)容：銀行保函的性質(zhì)和基本內(nèi)容銀行保函當(dāng)事人權(quán)責(zé)關(guān)系銀行保函的應(yīng)用流程備用信用證的性質(zhì)與特點主要內(nèi)容：銀行保函的性質(zhì)和基本內(nèi)容第一節(jié)銀行保函的性質(zhì)和基本內(nèi)容一、銀行保函的基本概念㈠含義：letterofguarantee銀行保函是商業(yè)銀行作為擔(dān)保人應(yīng)交易或合約關(guān)系中的一方即申請人（或稱委托人）的要求，向另一方即受益人開出的書面保證文件。（L/G）㈡銀行保函的當(dāng)事人：

申請人擔(dān)保行通知行受益人第一節(jié)銀行保函的性質(zhì)和基本內(nèi)容一、銀行保函的基本概念申請人二、銀行保函的性質(zhì)及作用㈠銀行保函的性質(zhì)銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任見索即付二、銀行保函的性質(zhì)及作用㈠銀行保函的性質(zhì)㈡銀行保函的作用銀行保函作為經(jīng)濟交易的備用書面擔(dān)保憑證，最主要作用是以銀行信用為手段來保護受益人的經(jīng)濟利益，促使交易活動順利進行。⒈作為合同價款支付的保證作用⒉合同違約時作為對受害方補償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方的懲罰手段。㈡銀行保函的作用銀行保函作為經(jīng)濟交易的備用書面擔(dān)保憑證，最主三、銀行保函的基本內(nèi)容所有保函都包括兩部分內(nèi)容：一是ICC458規(guī)定的基本內(nèi)容；二是附屬條款和附屬內(nèi)容㈠基本項目：編號、開立日期、當(dāng)事人的名稱和詳細地址、種類、有效期、失效期。㈡基礎(chǔ)合約㈢擔(dān)保金額三、銀行保函的基本內(nèi)容所有保函都包括兩部分內(nèi)容：㈣付款條件⒈以擔(dān)保人的調(diào)查意見作為是否付款的依據(jù)⒉憑申請人的違約證明付款⒊憑受益人提交的符合保函規(guī)定的單據(jù)或證明文件付款㈤減額條款㈣付款條件第二節(jié)主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任（一）申請人履行合同項下的有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保人為履行擔(dān)保義務(wù)向受益人作出賠付時向擔(dān)保人補償其所作的任何支付。（二）受益人履行其在合同中項下的有關(guān)義務(wù)，并在保函規(guī)定的索賠條件具備時，有權(quán)按規(guī)定在保函有效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。第二節(jié)主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其（三）擔(dān)保人（1）在接受申請后，依委托人的指示開立保函給受益人。（2）保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。（3）在委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果處置之后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。（三）擔(dān)保人（四）通知行只負(fù)責(zé)核對保函的簽字或密押，不承擔(dān)其他經(jīng)濟責(zé)任，收取轉(zhuǎn)遞手續(xù)費。（五）轉(zhuǎn)開行它是憑反擔(dān)保函中擔(dān)保人的反擔(dān)保指示，并按其要求向受益人開出的銀行保函。應(yīng)及時按擔(dān)保人的要求向受益人開出保函。承擔(dān)起擔(dān)保人的責(zé)任。有權(quán)憑反擔(dān)保函向反擔(dān)保人索償。（四）通知行（六）保兌行第二擔(dān)保人。一旦擔(dān)保人未能按保函規(guī)定付款，保兌行就必須代其履行付款義務(wù)，保兌行付款后，有權(quán)憑擔(dān)保函及擔(dān)保人要求其加具保兌的書面指示向擔(dān)保行索賠。（六）保兌行（七）反擔(dān)保人反擔(dān)保函是由反擔(dān)保人應(yīng)申請人的要求向擔(dān)保人開立書面反擔(dān)保文件，承諾當(dāng)擔(dān)保人在申請人違約后作出賠償，且申請人不能向擔(dān)保人提供補償時，由反擔(dān)保人提供補償，并賠償擔(dān)保人的一切損失。反擔(dān)保人只是向擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，而不與受益人發(fā)生直接關(guān)系，也不受理受益人的索賠。（七）反擔(dān)保人三、銀行保函辦理手續(xù)1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；

2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；

3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；三、銀行保函辦理手續(xù)1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；

4、提供企業(yè)近期財務(wù)報表和其它有關(guān)證明文件5、落實銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等；6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函。4、提供企業(yè)近期財務(wù)報表和其它有關(guān)證明文件第三節(jié)銀行保函的種類一、出口類保函⒈投標(biāo)保函㈠承包類保函⒉履約保函㈡保留金保函⒊預(yù)付金保函㈢質(zhì)量/維修保函㈠付款保函二、進口類保函㈡延期付款保函㈢租賃保函第三節(jié)銀行保函的種類一、出口類保函三、對銷貿(mào)易類保函㈠補償貿(mào)易保函㈡來料加工/來件裝配㈠借款保函四、其他類保函㈡保釋金保函㈢關(guān)稅保函㈣透支保函三、對銷貿(mào)易類保函㈠補償貿(mào)易保函第四節(jié)備用信用證一、備用信用證概念備用信用證是不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。備用信用證的實質(zhì)：是具有信用證形式和內(nèi)容的保函。第四節(jié)備用信用證一、備用信用證概念起源于美國，當(dāng)時不許商業(yè)銀行開立保函。備用信用證適用于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP6OO或ISP98。備用信用證只在申請人違約時才使用，起支援、補充作用，其實質(zhì)是一種銀行保函。起源于美國，當(dāng)時不許商業(yè)銀行開立保函。二、備用信用證的特點及其內(nèi)容特點：⑴銀行必須從它所承擔(dān)的擔(dān)保中收取費用和其它合法的業(yè)務(wù)對價。⑵銀行的擔(dān)保必須包括具體的有效期或特定期限。⑶銀行的擔(dān)保金額應(yīng)受到限制并應(yīng)明確寫明。二、備用信用證的特點及其內(nèi)容特點：⑷銀行的支付責(zé)任必須只憑出示特定的證據(jù)，并且銀行不許參與確定事實上或法律上有爭議的問題。⑸一旦銀行付款，銀行的客戶必須負(fù)有絕對的責(zé)任來補償銀行的損失。⑹備用信用證遵循UCP600或ISP98。⑷銀行的支付責(zé)任必須只憑出示特定的證據(jù)，并且銀行不許參與確定內(nèi)容：備用信用證與跟單信用證相似：開證行名稱、開證日期、可否撤銷、受益人名稱、開證申請人名稱、金額、需提交的憑證、到期日、保證文句等。內(nèi)容：三、備用信用證與跟單信用證的比較.跟單信用證備用信用證付款貿(mào)易貨款結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算，擔(dān)保融資或其他擔(dān)保適用范圍每證必須付款每證不一定付款單據(jù)、時間全套單據(jù)，裝運期，交單期，有效期匯票和違約聲明書這類單據(jù)，有效期，無裝運期，無交單期

付款條件《UCP600》

《UCP600》或ISP98適用條款單證一致申請人違約三、備用信用證與跟單信用證的比較.跟單信用證備用信用證付款貿(mào)四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系㈠備用信用證與銀行保函的相同點：1、都是銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出具的書面保證文件2、開立的目的都是為了防止違約，以銀行信用彌補商業(yè)信用的不足。四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系㈠備用信用證與銀行保函的相同點3、涉及的當(dāng)事人基本相同：申請人、受益人、擔(dān)保人（開證人）。4、銀行一般都是在申請人沒有履約情況下才對受益人作出賠付。5、業(yè)務(wù)交易基礎(chǔ)都是單據(jù)，而不是貨物。3、涉及的當(dāng)事人基本相同：申請人、受益人、擔(dān)保人（開證人）㈡?zhèn)溆眯庞米C與銀行保函的不同點：1、適用法律不同。備用信用證適用《UCP600》或ISP98、銀行保函遵循《見索即付統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會458號出版物）2、可撤銷性質(zhì)不同。備用信用證有不可撤銷或可撤銷之分；而銀行保函一般都是不可撤銷的。3、銀行付款責(zé)任不同。備用信用證的開證行負(fù)第一性付款責(zé)任，但為次債務(wù)人；銀行保函的擔(dān)保行既可負(fù)第一性付款責(zé)任，也有負(fù)第二性付款責(zé)任的。㈡?zhèn)溆眯庞米C與銀行保函的不同點：1、適用法律不同。備用信用證4、付款依據(jù)不同。備用信用證一般要求受益人索賠時提交匯票及表明申請人未能履約的書