財務(wù)管理方案設(shè)計實習(xí)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識；實習(xí)又是對每一位大學(xué)畢業(yè)生專業(yè)知識的一種,實訓(xùn)讓我們對平時學(xué)習(xí)的理論及應(yīng)用知識并加以綜合提高，學(xué)會將知識應(yīng)用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。目前我國中小企業(yè)已近1000萬家占全國企業(yè)總數(shù)的99它所提供的工業(yè)總產(chǎn)值和實現(xiàn)利稅分別占全國總數(shù)的60和40并提供了大約75的城鎮(zhèn)就業(yè)中存在許多的問題1項目籌資決策、運(yùn)營資金管理、收益分配管理、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)控制等財務(wù)管理存在問題。2、外在因素金融市場、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、法規(guī)、財稅等壞境變化理中存在的問題并探討解決問題的對策以促進(jìn)中小企業(yè)的改革與發(fā)展是當(dāng)前會計界需要思考和解決的問題。1金來源等缺乏科學(xué)的籌劃與部署對項目建設(shè)和經(jīng)營過程中將要發(fā)生的現(xiàn)金流量金不能如期到位企業(yè)就面臨進(jìn)退兩難的境地甚至造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。2發(fā)展就不可避免地要負(fù)債經(jīng)營充分利用財務(wù)杠桿的作用。但是一些企業(yè)不顧成慮如何將貸款弄到手而并沒有認(rèn)真考慮如何能讓有限的資金發(fā)揮效益更沒有考通的辦法擅自改變貸款用途將短期借債用于投資回收期過長的長期項目投資導(dǎo)致企業(yè)流動負(fù)債大大高于流動資產(chǎn)使企業(yè)面臨極大的潛在支付危機(jī)。3現(xiàn)金閑置未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)二是沒有建立嚴(yán)格的賒銷政策缺乏有力的催收措施應(yīng)4管理不合理。收益分配應(yīng)該遵循四個原則依法分配原則、分配與積累并重原則、原則在股利分配政策上不能很好的與企業(yè)自身的環(huán)境因素相聯(lián)系選擇正確的股利分配方案。公司財務(wù)管理設(shè)計方案要解決的問題和期望達(dá)到的目標(biāo)一設(shè)計方案要解決的問題：11解決企業(yè)的資金籌資方式中籌資渠道較狹窄分部也不夠均勻結(jié)構(gòu)不合理財務(wù)風(fēng)險大的缺點負(fù)債籌資速度較慢、籌資數(shù)額有限、限制條款過多使籌資結(jié)構(gòu)合理化。調(diào)整導(dǎo)致企業(yè)負(fù)擔(dān)加重的弊端降低資本結(jié)構(gòu)不合理帶來的財務(wù)風(fēng)險促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。2、項目投資決策解決公司項目投資決策中耗資大、時間長、風(fēng)險大等問題增強(qiáng)企業(yè)項目投資決策的能力提高收益率。提高項目投資方案的安全性和科學(xué)性增強(qiáng)其財務(wù)的可行性。3、運(yùn)營資金管理、收益分配管理解決企業(yè)運(yùn)營中等事宜以維護(hù)股東和企業(yè)自身的權(quán)利促進(jìn)企業(yè)健康快速的發(fā)展。2、公司財務(wù)管理狀況分析：1、籌資決策分析：企業(yè)籌資是企業(yè)為滿足生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等活動對資金的需要通過一定的渠道采取適當(dāng)?shù)姆绞将@取所需資金的一種吸收直接投資是指企業(yè)按照“共同投資、共同經(jīng)營、共擔(dān)風(fēng)險、共享利潤”的原公司為籌集主權(quán)資金而發(fā)行的有價證券是持股擁有公司股份的憑證它代表了持股人在股份公司中享有的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。股票按股東權(quán)利與義務(wù)的不同的優(yōu)點是沒有固定到期日不用償還股利支付率雖然固定但無約定性優(yōu)先股屬于自有資金既能增強(qiáng)公司信譽(yù)及借款能力又能保持原普通股股東的控制權(quán)但優(yōu)先租賃是承租人為融通資金而向出租人租用由出租人出資按承租人要求購買的租式經(jīng)濟(jì)和來源合理的原則。向銀行借款和利用商業(yè)信用的方式籌集資金籌資渠道較為狹窄分部也不夠均勻大。留存收益資本成本。和內(nèi)含報酬率的計算。運(yùn)營資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額狹義的運(yùn)營資金又稱凈運(yùn)營資金是指流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的管理它既要保證有足夠的資金滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要又要保需要、預(yù)防心需要和投機(jī)性需要5、收益分配管理分析財務(wù)管理中的收益分配是指凈利潤分配收益分配的實質(zhì)就是確定給投資者分紅與企業(yè)留有利潤的比例。的原則同時企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的需要和實際情況進(jìn)行分配。股份制企業(yè)可采取以下分配程序1234、提取任意盈余公積5、支付普通股股利股利分配政策有許多目前企業(yè)財務(wù)管理正常股利加額外股利政策。國騰電子屬于股份制企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用股份制收益分配程序適當(dāng)?shù)膶衫峙湔咦鞒稣{(diào)整處理好股票分割等事宜以維護(hù)股東和企業(yè)自身的權(quán)利促進(jìn)企業(yè)健康快速的發(fā)展。二：優(yōu)化公司財務(wù)管理方案設(shè)計的目標(biāo)1標(biāo)。以利潤最大化作為財務(wù)管理目標(biāo)其主要原因有三一是人類從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的目的是為了創(chuàng)造更多的剩余產(chǎn)品在市場經(jīng)濟(jì)談條件下剩余產(chǎn)品的多少可以用利潤這個指標(biāo)來衡量二是在自由競爭的資本市場中資本的使用權(quán)最終屬于獲利最多的企業(yè)三是只有每個企業(yè)都最大限度地創(chuàng)造利潤整個社會的財富才可能實現(xiàn)最大化從而帶來社會的進(jìn)步和發(fā)展。2、股東財富最大化：股東財富最大化是指企業(yè)財務(wù)管理以實現(xiàn)股東財富方面決定的。在股票數(shù)量一定時股票價格達(dá)到最高股東財富也就達(dá)到最大。3、企業(yè)價值最大化：企業(yè)價值最大化是指企業(yè)財務(wù)管理行為以實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險因素而現(xiàn)金流量的現(xiàn)值是以資金的時間價值為基礎(chǔ)對現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)計算得出的。企業(yè)價值最大化要求企業(yè)通過采用最優(yōu)的財務(wù)政策充分考慮資金的時間價值和風(fēng)險與報酬的關(guān)系在保證企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上使企業(yè)總價值達(dá)到最大。4、相關(guān)者利益最大化著最大的權(quán)力、義務(wù)、風(fēng)險和報酬但是債權(quán)人、員工、企業(yè)經(jīng)營者、客戶、供應(yīng)商和政府也為企業(yè)承擔(dān)著風(fēng)險。實習(xí)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社基礎(chǔ)，實習(xí)是我們把學(xué)到的理論知識應(yīng)用在實踐中的一次嘗試。實踐與理論的意義的差距讓我從新開始思考,我以后的職業(yè)生涯與職業(yè)技能.實際操作的差異讓我倍覺能動能力的重要性,同時溝通也是人生的一大課題:作為一名會計不但要與本公司本部門溝通好關(guān)系,還要溝通好與各個部門的關(guān)系,更重要的是要與銀行溝通好關(guān)系,如此更加方便平日的業(yè)務(wù)順利流轉(zhuǎn),做通每一要溝通能力強(qiáng),更重要的是要對平日的工作做