1操作風(fēng)險(xiǎn)

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銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及管理（如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)）Unit1操作風(fēng)險(xiǎn)第二頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/83程序風(fēng)險(xiǎn)

系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)交易風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)一、銀行風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

（一）銀行有哪些風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)第三頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/84（二）什么是銀行風(fēng)險(xiǎn)

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種因素而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性，或者說(shuō)是銀行的資產(chǎn)和收入遭受損失的可能性.

1、什么是風(fēng)險(xiǎn)（通俗定義）某種損失發(fā)生的可能性。（招致?lián)p失的不確定性）銀行風(fēng)險(xiǎn):招致銀行財(cái)務(wù)損失的不確定性。2、富有哲理的概念風(fēng)險(xiǎn)是特定條件下各種可能后果與預(yù)期后果之間的差異，表現(xiàn)為預(yù)期收益與預(yù)期損失的配比關(guān)系。

當(dāng)預(yù)期收益小于預(yù)期損失風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)預(yù)期收益大于預(yù)期損失機(jī)遇富有哲理的風(fēng)險(xiǎn)概念不僅指損失的不確定性，還包括從風(fēng)險(xiǎn)中獲利的不確定性。

第四頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/85（三）從專(zhuān)業(yè)視角理解風(fēng)險(xiǎn)與拐點(diǎn)

1、廣義的風(fēng)險(xiǎn)可能后果與預(yù)期后果之間的差異，表現(xiàn)為預(yù)期收益與預(yù)期損失的配比關(guān)系。

當(dāng)預(yù)期收益大于預(yù)期損失機(jī)遇（上升拐點(diǎn)）當(dāng)預(yù)期收益小于預(yù)期損失風(fēng)險(xiǎn)（下降拐點(diǎn)）

2、企業(yè)發(fā)展伴隨著風(fēng)險(xiǎn)及拐點(diǎn)

企業(yè)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入機(jī)遇期（抓住機(jī)遇）進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)期（規(guī)避危機(jī)）第五頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/8

3、企業(yè)發(fā)展拐點(diǎn)

所謂拐點(diǎn)，就是企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)。(1)拐點(diǎn)出現(xiàn)的必然性拐點(diǎn)的出現(xiàn)是企業(yè)內(nèi)在因素與外在環(huán)境相互作用的結(jié)果，企業(yè)就是在拐點(diǎn)中發(fā)展，企業(yè)總是在曲折中前進(jìn)。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理：在于把握機(jī)遇

風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)認(rèn)識(shí)到包含著機(jī)遇的發(fā)現(xiàn)和把握。

（1）確定機(jī)遇的起始點(diǎn)（上升拐點(diǎn)）（2）估算機(jī)遇的終結(jié)點(diǎn)（下降拐點(diǎn)）（3）對(duì)每個(gè)機(jī)遇的利用周期作出估算。（4）利用危機(jī)獲得更大的發(fā)展空間。

（四）銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)。第六頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/87

1、信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人未來(lái)不能按期還本付息的可能性；

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就是因?yàn)槔省R率等市場(chǎng)要素波動(dòng)而引起的，金融產(chǎn)品價(jià)值或收益具有不確定性的風(fēng)險(xiǎn)，通常包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)等；

3、操作風(fēng)險(xiǎn)是指因操作流程不完善、人為過(guò)失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)正逐漸成為各銀行高級(jí)管理層最大的擔(dān)憂，原因在于兩個(gè)方面：

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門(mén)。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失往往是天文數(shù)字，巴林銀行的倒閉就是操作風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)。操作風(fēng)險(xiǎn)并不總是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，但是需要恰當(dāng)?shù)刈R(shí)別、計(jì)量和控制，需要分配資本予以防御。巴塞爾委員會(huì)下屬的風(fēng)險(xiǎn)管理小組曾經(jīng)做過(guò)調(diào)查，銀行通常將資本的15-20%分配給操作風(fēng)險(xiǎn)。

第七頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/88資本配置：當(dāng)前與未來(lái)當(dāng)前資本配置操作風(fēng)險(xiǎn)20%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)10%信用風(fēng)險(xiǎn)70%未來(lái)資本配置操作風(fēng)險(xiǎn)30%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)30%信用風(fēng)險(xiǎn)40%行業(yè)趨勢(shì)第八頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/89

二、《巴塞爾新資本協(xié)議》中的操作風(fēng)險(xiǎn)

(一)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有：

(1)員工方面表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等；(2)系統(tǒng)方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善；(3)內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為內(nèi)部流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等；

(4)外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素人工系統(tǒng)流程外部事件第九頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/810

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類(lèi)根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類(lèi)：

（1）內(nèi)部欺詐。有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。

（2）外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。

（3）雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件。由于不履行合同，或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。

（4）客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件。有意或無(wú)意造成的無(wú)法滿足某一顧客的特定需求,或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問(wèn)題造成的失誤。

（5）有形資產(chǎn)的損失。由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。（6）經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)。例如，軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問(wèn)題以及設(shè)備老化。

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（7）涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問(wèn)客戶賬戶，以及賣(mài)方糾紛等。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)原因

1、金融全球化的迅速發(fā)展，跨國(guó)金融交易和服務(wù)面臨不同的社會(huì)、政治和法律制度，增加了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露;

2、新技術(shù)的發(fā)展尤其是信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，大大提高了銀行金融服務(wù)的效率，但同時(shí)加大了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；

3、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的迅速發(fā)展，在緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，加大了操作風(fēng)險(xiǎn)；

4、金融創(chuàng)新和市場(chǎng)壓力需要銀行開(kāi)發(fā)更為復(fù)雜的金融產(chǎn)品。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)的組成要素對(duì)于具有結(jié)構(gòu)化視野的管理者而言，操作風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失等要素組成。第十一頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/8121、風(fēng)險(xiǎn)因素

是引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失幅度的條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。

2、風(fēng)險(xiǎn)事故

是指造成風(fēng)險(xiǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損害的直接原因。風(fēng)險(xiǎn)事故意味著風(fēng)險(xiǎn)的可能性轉(zhuǎn)化成了現(xiàn)實(shí)性，只有通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。

3、風(fēng)險(xiǎn)損失

是風(fēng)險(xiǎn)事故所帶來(lái)的物質(zhì)上、行為上、關(guān)系上和心理上的實(shí)際和潛在的利益喪失。風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)損失危機(jī)第十二頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/813

巴林銀行事件分析巴林銀行成立于1762年，是英國(guó)的一家老牌銀行、有著233年歷史的老店，卻于1995年宣布倒閉。被一名年僅28歲的交易員、新加坡巴林期貨有限公司總經(jīng)理尼克·利森非法投資而破產(chǎn)。故事的開(kāi)始幾乎都一樣：生長(zhǎng)在小地方、出生于工人家庭，但從小就有宏偉的夢(mèng)想。

（一）風(fēng)險(xiǎn)因素

1993年時(shí)，年僅26歲的尼克·利森已經(jīng)達(dá)到了事業(yè)巔峰——為巴林銀行贏得1000萬(wàn)英鎊，占巴林當(dāng)年總利潤(rùn)的10％。尼克·利森平步青云，成為巴林銀行新加坡總經(jīng)理。當(dāng)時(shí)擔(dān)任巴林銀行新加坡期貨公司執(zhí)行經(jīng)理的利森，同時(shí)一人身兼首席交易員和清算主管兩職。

（二）風(fēng)險(xiǎn)事故

有一次，他手下的一個(gè)交易員，因操作失誤虧損了6萬(wàn)英鎊，當(dāng)利森知道后，卻因?yàn)楹ε率虑楸┞队绊懰那俺?，便決定動(dòng)用88888“錯(cuò)誤賬戶”。而所謂的“錯(cuò)誤賬戶”，是指銀行對(duì)代理客戶交易過(guò)程中可能發(fā)生的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)錯(cuò)誤進(jìn)行核算的賬戶（作備用）。

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如果嚴(yán)格執(zhí)行其風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度，下屬公司一個(gè)執(zhí)行經(jīng)理的交易失誤最多只能使銀行的報(bào)表不太好看。

（三）風(fēng)險(xiǎn)損失以后，他為了私利一再動(dòng)用“錯(cuò)誤賬戶”，創(chuàng)造銀行賬戶上顯示的均是贏利交易。隨著時(shí)間的推移，備用賬戶使用后的惡性循環(huán)使公司的損失越來(lái)越大。1994年底以來(lái)，尼克·利森根據(jù)日本政府公布的經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)分析，認(rèn)為日本股市在短期內(nèi)會(huì)上漲，于是大量購(gòu)入日經(jīng)225種股票指數(shù)期貨——這種衍生金融商品只須預(yù)付很少的訂金。此時(shí)的尼克·利森為了挽回?fù)p失，竟不惜最后一博。結(jié)果不漲反跌、而且是一跌再跌。

1995年2月下旬巴林銀行的流動(dòng)資金和儲(chǔ)備額估計(jì)不到5億美元，他在不到2個(gè)月的時(shí)間里，押下了200多億美元的“期權(quán)”，而巴林銀行總部有關(guān)部門(mén)竟然無(wú)人知曉，已經(jīng)大大超過(guò)了銀行總部規(guī)定的持倉(cāng)限額，結(jié)果一下子輸?shù)袅?0多億美元。在越權(quán)操作和違規(guī)交易的情況下，損失被無(wú)限放大，最終造成了銀行倒閉。

第十四頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/815輸?shù)袅?0多億美元，可以稱是巴林銀行全部資本及儲(chǔ)備金的1.2倍。巴林銀行宣布倒閉，95、3、6英國(guó)倫敦高級(jí)法院判決：批準(zhǔn)巴林銀行以1英鎊的象征價(jià)格出售給荷蘭的國(guó)際荷蘭集團(tuán)。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)分析在衍生金融商品的買(mǎi)賣(mài)中，有三個(gè)重要的內(nèi)部控制必須遵照?qǐng)?zhí)行：

1、在操作中必須是決策員、操作員、監(jiān)督員實(shí)行分離，不能由一個(gè)人包辦；2、在操作中對(duì)看漲做買(mǎi)進(jìn)，同時(shí)必須對(duì)看跌做賣(mài)出，一旦判斷失誤，可以對(duì)沖，以控制風(fēng)險(xiǎn)；3、在操縱中要嚴(yán)格控制資金，不能超出規(guī)定的持倉(cāng)限額。

尼克·利森利用了操作上內(nèi)部控制中的漏洞：巴林銀行有衍生金融商品的業(yè)務(wù)，但沒(méi)有衍生金融商品業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。由于內(nèi)部牽制制度上的問(wèn)題，被一名年僅28歲的交易員、新加坡巴林期貨有限公司總經(jīng)理尼克·利森非法投資形成大的操作風(fēng)險(xiǎn)而破產(chǎn)。

第十五頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/816為什么會(huì)發(fā)生這種事？利森在《我是如何搞垮巴林銀行的》一書(shū)中認(rèn)為，巴林銀行混亂的監(jiān)管是個(gè)中原因。的確，巴林銀行甚至讓利森一人擔(dān)任總經(jīng)理和交易員兩個(gè)角色。這簡(jiǎn)直就是請(qǐng)小偷擔(dān)任金庫(kù)保管員。

巴林銀行倒塌了，利森潛逃、被捕、坐牢、假釋?zhuān)笏麑?xiě)書(shū)《我是如何搞垮巴林銀行的》、攻讀心理學(xué)碩士、與癌癥斗爭(zhēng)、做演講。

☆2008年，一名叫熱羅姆·蓋維耶爾的法國(guó)興業(yè)銀行交易員在未經(jīng)授權(quán)情況下大量購(gòu)買(mǎi)歐洲股指期貨，最終給銀行造成49億歐元（約合71.4億美元）損失。

☆2005年10月，國(guó)家發(fā)改委下屬國(guó)家物資儲(chǔ)備調(diào)節(jié)中心進(jìn)出口處處長(zhǎng)劉其兵，因在倫敦銅期貨市場(chǎng)上擅自違規(guī)交易，給國(guó)家物資儲(chǔ)備調(diào)節(jié)中心造成了6.06億美元的巨額經(jīng)濟(jì)損失。

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據(jù)統(tǒng)計(jì)，銀行業(yè)發(fā)生的案件中，80％是源于自身的操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理是一種程序，它要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)制定相應(yīng)對(duì)策。在銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理部是很重要的部門(mén)，這個(gè)部干什么呢？它要分析銀行運(yùn)用資產(chǎn)有什么樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)究竟有多大，銀行可接受的風(fēng)險(xiǎn)的水平有多高，然后銀行既然有這么多的風(fēng)險(xiǎn)，采取什么政策對(duì)付這些風(fēng)險(xiǎn)，這叫風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)定了風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)了風(fēng)險(xiǎn)，并且制定了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的對(duì)策。（一）操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是找出操作風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)直接或間接的癥狀將潛在的風(fēng)險(xiǎn)找出來(lái)，形成風(fēng)險(xiǎn)清單。按照導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的不同因素，操作風(fēng)險(xiǎn)可分類(lèi)設(shè)別：

1．程序風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

程序風(fēng)險(xiǎn)指在執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，主要源于薄弱的過(guò)程，如結(jié)算和支付、不遵守內(nèi)部或外部政策規(guī)定以及客戶交往上的失敗等。程序風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中最突出的風(fēng)險(xiǎn)。

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(1)違規(guī)執(zhí)行。如在客戶信用等級(jí)評(píng)定中發(fā)現(xiàn)多次人為修改評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)，人為加大定性指標(biāo)分值，故意抬高企業(yè)信用等級(jí)，有意避開(kāi)信貸管制等。

(2)盲目執(zhí)行。在執(zhí)行過(guò)程中，非執(zhí)行者本人意圖，盲目聽(tīng)從上級(jí)的指示，以服從代替制度；或人員素質(zhì)不到位，對(duì)制度沒(méi)有深刻了解、業(yè)務(wù)不熟悉，導(dǎo)致執(zhí)行中出現(xiàn)錯(cuò)誤。

(3)隨意執(zhí)行。業(yè)務(wù)操作中不能?chē)?yán)格按制度和流程要求執(zhí)行，而是隨意按自己的經(jīng)驗(yàn)或他人要求省略程序甚至逆程序操作。如臨柜業(yè)務(wù)權(quán)限失控等問(wèn)題。

2．人員風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

人員風(fēng)險(xiǎn)包括雇員與銀行整體利益沖突，或其他內(nèi)部欺詐行為，主要源于人力資源管理和員工道德水平。我國(guó)商業(yè)銀行中由人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)前階段尤為突出。(1)人員配置和職位設(shè)計(jì)不夠合理。(2)缺乏足夠激勵(lì)與約束。(3)培訓(xùn)與考核尚未足夠。第十八頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/819

3．系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

目前，銀行都實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，這樣系統(tǒng)的評(píng)估與升級(jí)、系統(tǒng)日常維護(hù)、系統(tǒng)安全保護(hù)就顯得尤為重要，一旦出現(xiàn)失誤，就會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：（1）系統(tǒng)失靈或崩潰風(fēng)險(xiǎn)；（2）系統(tǒng)漏洞風(fēng)險(xiǎn)；（3）系統(tǒng)操作人員失誤操作、違規(guī)越權(quán)操作和故意非法入侵風(fēng)險(xiǎn)；（4）系統(tǒng)外部入侵風(fēng)險(xiǎn)。

4．外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)主要由外部不可控因素引起，包括外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗因素。從長(zhǎng)期來(lái)看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。(二)操作風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。

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1、操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分析操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性一般用所謂“U狀曲線”來(lái)描述。因?yàn)槿魏我患毅y行新業(yè)務(wù)開(kāi)展或新系統(tǒng)剛上線時(shí)，由于規(guī)章制度不完善、員工操作經(jīng)驗(yàn)不足、管理上的漏洞等因素，都會(huì)使得出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概率較高。如果這些問(wèn)題逐步解決，就會(huì)使操作風(fēng)險(xiǎn)的頻率降低。不過(guò)，當(dāng)已有的系統(tǒng)開(kāi)始老化、當(dāng)現(xiàn)有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化后，原有的規(guī)章制度與系統(tǒng)已經(jīng)不適用已經(jīng)發(fā)生新變化的運(yùn)營(yíng)環(huán)境了，此時(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)又重新上升。

(1)業(yè)務(wù)前端易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)操作性風(fēng)險(xiǎn)主要是人為風(fēng)險(xiǎn)，凡屬外部詐騙或內(nèi)外勾結(jié)，必然牽涉到為客戶服務(wù)的前端人員。如與客戶接觸較多的客戶經(jīng)理、上門(mén)收款人員、代客戶辦理柜臺(tái)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員以及大廳接柜人員等，較易受到不良客戶的誘惑而聯(lián)合作案。

(2)監(jiān)控末端易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)主要是流程性風(fēng)險(xiǎn)，一般監(jiān)控鏈條越長(zhǎng)，監(jiān)控的力度越弱，末端越易引發(fā)案件。如地處偏遠(yuǎn)的同城支行、異地支行以及授信管理中下放第二十頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/821審批權(quán)限的個(gè)人業(yè)務(wù)等，都處于管理監(jiān)督末端，不法人員有較強(qiáng)的作案動(dòng)機(jī)和較大的作案空間。

(3)管理“病灶”易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)由于操作性風(fēng)險(xiǎn)是一種累積性風(fēng)險(xiǎn)，因此，經(jīng)常產(chǎn)生違規(guī)問(wèn)題、屢查屢犯等“病灶”環(huán)節(jié)容易導(dǎo)致大家見(jiàn)怪不怪，從而引發(fā)案件。如客戶經(jīng)理代為對(duì)賬、開(kāi)戶資料不全、印押證未堅(jiān)持三分管等屢查屢犯問(wèn)題，就是很多大案要案的案發(fā)條件。

(4)交叉結(jié)合部易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)操作性風(fēng)險(xiǎn)的積累性特點(diǎn)，還使風(fēng)險(xiǎn)更易發(fā)生在柜臺(tái)業(yè)務(wù)的上下手之間、不同管理部門(mén)的職能交叉之間、不同分支機(jī)構(gòu)之間，以及銀行間的清算交換環(huán)節(jié)等結(jié)合部上。如接柜員與記賬員票據(jù)傳遞環(huán)節(jié)、集團(tuán)客戶在不同分支機(jī)構(gòu)間貸款等。

(5)內(nèi)外轉(zhuǎn)型易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)外部轉(zhuǎn)型包括宏觀政策調(diào)整、市場(chǎng)供求急變、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等變化；內(nèi)部轉(zhuǎn)型包括業(yè)務(wù)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變、業(yè)務(wù)流程的再造、新系統(tǒng)上線、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等。這些變化都容易產(chǎn)生管理真空，給作案分子可乘之機(jī)。

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(6)“光環(huán)籠罩”易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)“光環(huán)籠罩”是指在有多種榮耀籠罩下，極易產(chǎn)生監(jiān)控的“視覺(jué)盲區(qū)”，往往不被列為內(nèi)控監(jiān)督的重點(diǎn)。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)量化操作風(fēng)險(xiǎn)量化的方式常用的有三種：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。

（1）基本指標(biāo)法，即操作風(fēng)險(xiǎn)以銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)模來(lái)測(cè)量，如操作風(fēng)險(xiǎn)資本金等于前三年總收入的平均值乘以15%。它比較適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一的銀行，而對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行則不太適合。（2）以產(chǎn)品線分類(lèi)計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)法，就是對(duì)不同業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)控和分類(lèi)度量。（3）高級(jí)計(jì)量法就是指銀行可以依靠其內(nèi)部系統(tǒng)決定針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。而高級(jí)計(jì)量法轉(zhuǎn)化可操作的方式就是嘗試運(yùn)用打分卡法和損失分布法。

3、確定重點(diǎn)關(guān)注的操作風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)先控制的操作風(fēng)險(xiǎn)。

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（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

1、操作風(fēng)險(xiǎn)分布與緩釋策略第二十三頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/824

2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理選擇策略

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3、操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)辦法（1)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

是對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略。

(2)風(fēng)險(xiǎn)降低是在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。(3)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

是準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。(4)風(fēng)險(xiǎn)承受

是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。第二十五頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/8262022/12/8杭州西湖景區(qū)免費(fèi)開(kāi)放風(fēng)險(xiǎn)管理案例

旅游業(yè)是一個(gè)無(wú)形的產(chǎn)業(yè)，然而卻是一個(gè)不可忽視產(chǎn)業(yè)，美國(guó)旅游業(yè)年均勻增值為3300億美元，工業(yè)為900億美元，汽車(chē)農(nóng)業(yè)為550億美元，金屬產(chǎn)業(yè)為400億美元。旅游業(yè)的上游靠景點(diǎn)、人數(shù)、門(mén)票，收入有限，而對(duì)下游的拉動(dòng)作用大，如交通、住宿、飲食、特產(chǎn)、購(gòu)物等消費(fèi)。如何開(kāi)創(chuàng)一個(gè)新管理模式！需要更大膽地富有冒險(xiǎn)膽略的人去邁出，在國(guó)內(nèi)很多景區(qū)景點(diǎn)乘假期漲價(jià)，杭州西湖景區(qū)卻反其道而行之，24小時(shí)免費(fèi)開(kāi)放，成為全國(guó)第一家不收門(mén)票的4A級(jí)旅游區(qū)和國(guó)家級(jí)風(fēng)景名勝區(qū)。

（一）免費(fèi)開(kāi)放的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2002年，杭州西湖環(huán)湖公園景點(diǎn)實(shí)行免費(fèi)開(kāi)放，論證時(shí)（參加杭州市園林部門(mén)測(cè)算）：（1）景區(qū)管理部門(mén)每年直接減收門(mén)票收入2530萬(wàn)元。（2）改造再投入3400萬(wàn)元

風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)行免費(fèi)開(kāi)放將帶來(lái)5930萬(wàn)元的損失，今后每年損失門(mén)票收入2530萬(wàn)元。

第二十六頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/8272022/12/8

（二）免費(fèi)開(kāi)放的風(fēng)險(xiǎn)分析

1、分析靠什么來(lái)抵補(bǔ)5930萬(wàn)元的損失①免費(fèi)開(kāi)放帶動(dòng)了西湖景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)價(jià)值的提升，通過(guò)出租或承包景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)，估計(jì)每年能產(chǎn)生5000多萬(wàn)元的收益，接近抵補(bǔ)損失的門(mén)票收入。②西湖南線改造后，商鋪的拍賣(mài)總收入700萬(wàn)元。2、這樣可以帶來(lái)5700多萬(wàn)的收益，基本上降低了風(fēng)險(xiǎn)。

（三）免費(fèi)開(kāi)放的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

不算小賬算大賬，不看眼前看長(zhǎng)遠(yuǎn)，不計(jì)局部計(jì)全局的觀念。供應(yīng)鏈、需求鏈和財(cái)務(wù)鏈分析法（三鏈分析法）。

由此會(huì)帶動(dòng)旅客流、物流、車(chē)流和餐飲、賓館、服務(wù)業(yè)、禮品業(yè)、食品業(yè)的變化，擴(kuò)大就業(yè)，增加稅收，一年可能會(huì)創(chuàng)造數(shù)億元的收入，同時(shí)進(jìn)一步提升了西湖的知名度。

“三鏈分析”分析法“三鏈分析”是自身的資金鏈、上游的供應(yīng)鏈和下游的需求鏈分析，把握動(dòng)態(tài)的發(fā)展趨勢(shì)，提前采取措施，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、抓住機(jī)遇。

上游供應(yīng)鏈自身資金鏈下游需求鏈供求關(guān)系第二十七頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/828決定杭州西湖景區(qū)實(shí)行24小時(shí)免費(fèi)開(kāi)放！

（四）事實(shí)檢驗(yàn)

2006年的審計(jì)調(diào)查報(bào)告作了如下評(píng)估：西湖免費(fèi)開(kāi)放，每年減少門(mén)票收入2530萬(wàn)元，但由此帶來(lái)的大幅增長(zhǎng)的旅客流、物流、車(chē)流和餐飲、賓館、服務(wù)業(yè)的全線走紅，一年增收高達(dá)100多億元！

有吸引力的西湖文化

斷橋殘雪

雷峰夕照

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五、加強(qiáng)我國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)國(guó)內(nèi)部分案例（國(guó)內(nèi)銀行）1997年6月，福州市商業(yè)銀行馬江支行原行長(zhǎng)賀冬玉將拆入資金7000萬(wàn)人民幣中的3690萬(wàn)挪用4家私有公司使用及馬江支行自購(gòu)股票。

1998年5月，原中國(guó)銀行南海支行丹灶辦事處信貸員謝炳峰、儲(chǔ)蓄員麥容輝共同貪污5250萬(wàn)元潛逃。事后，警方追回贓款人民幣3311萬(wàn)元，檢察機(jī)關(guān)扣押并追回588萬(wàn)元，尚有972萬(wàn)未能追回。

1998年9月22日，江蘇揚(yáng)州的郝氏兄弟利用自制裝置侵入工商銀行揚(yáng)州分行電腦系統(tǒng)，將72萬(wàn)元轉(zhuǎn)入以其假名開(kāi)設(shè)的銀行活期存折，并提款26萬(wàn)元。

2002年1月6日，中國(guó)銀行巴黎第九區(qū)分行總值40多萬(wàn)歐元現(xiàn)鈔和法郎現(xiàn)金被盜。盜賊還破壞了分行的相關(guān)通訊線路，導(dǎo)致中國(guó)銀行巴黎第九區(qū)分行和十三區(qū)支行互聯(lián)網(wǎng)中斷，以致兩處分支機(jī)構(gòu)無(wú)法正常營(yíng)業(yè)。2002－2003年6月，工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行向“姚康達(dá)”一人就發(fā)放個(gè)人住房貸款7141萬(wàn)元，這些資金被用于購(gòu)買(mǎi)128套住房，炒作房地產(chǎn)。2003年審計(jì)署審計(jì)報(bào)告中公布的“華光案”中，馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，累計(jì)從工商銀行廣東南海支行獲得貸款74.21億元，案發(fā)后，其中28.8億元無(wú)法歸還。

第二十九頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/830（二）國(guó)內(nèi)銀行部分操作損失事件機(jī)構(gòu)名稱發(fā)生年份損失金額操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生根源中國(guó)建設(shè)行吉林分行1999.12－2001.432844萬(wàn)內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書(shū)，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙中國(guó)銀行北京分行2000.12－2002.66.4億元北京“森豪公寓”的開(kāi)發(fā)商以員工名義，虛構(gòu)房屋買(mǎi)賣(mài)合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款和重復(fù)按揭貸款第三十頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/831中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行包頭分行2003.7－2004.61149萬(wàn)元銀行工作人員與社會(huì)人員相互串通、勾結(jié)作案，挪用聯(lián)行資金、虛開(kāi)大額定期存單、辦理假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理貼現(xiàn)、套取銀行信貸資金，謀取高息。中國(guó)工商銀行南海支行1990－2003超過(guò)20億元使用虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明、抵押物作擔(dān)保、抵押，騙取銀行貸款中國(guó)工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行2002－2003.6涉案金額：7141萬(wàn)以消費(fèi)信貸名義經(jīng)營(yíng)謀利：姚康達(dá)將個(gè)人住房貸款用于購(gòu)買(mǎi)128套住房，炒作房地產(chǎn)。中國(guó)銀行龍江省分行河松街支行2005.1*超過(guò)10億元內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件第三十一頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/832

（三）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1、不斷學(xué)習(xí)并提高人員的素質(zhì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制，提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(1)銀行首要的風(fēng)險(xiǎn)是人事風(fēng)險(xiǎn)銀行首要的風(fēng)險(xiǎn)是人事風(fēng)險(xiǎn)，在人事風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，管理層的風(fēng)險(xiǎn)最大；在管理層的風(fēng)險(xiǎn)中，領(lǐng)導(dǎo)班子的風(fēng)險(xiǎn)最大；在領(lǐng)導(dǎo)班子的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，“一把手”的風(fēng)險(xiǎn)最大。

(2)銀行進(jìn)人面臨空前挑戰(zhàn)現(xiàn)在人們認(rèn)為最可靠的是進(jìn)銀行，所以許多有地位的人士都把子女送到銀行來(lái)。銀行好不好管？現(xiàn)在一些領(lǐng)導(dǎo)感覺(jué)挺難管的。在管理人方面還是應(yīng)該一視同仁。我個(gè)人覺(jué)得國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控的問(wèn)題，首先是人的問(wèn)題。

（3）制度面前人人平等、一切按制度辦各級(jí)員工嚴(yán)守紀(jì)律，不分親疏，不應(yīng)允許下級(jí)繞過(guò)直接上級(jí)去借助關(guān)系謀取個(gè)人便利。第三十二頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/833（4）通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)是提高素質(zhì)的唯一路徑學(xué)習(xí)與培訓(xùn)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、危機(jī)管理、信息系統(tǒng)安全保護(hù)、財(cái)會(huì)等等知識(shí)，從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的要求出發(fā)配置人力資源。

學(xué)習(xí)會(huì)決定一個(gè)人的知識(shí)；知識(shí)會(huì)決定一個(gè)人的視野；視野會(huì)決定一個(gè)人的理念；理念會(huì)決定一個(gè)人的思路；思路會(huì)決定一個(gè)人的出路；出路會(huì)決定一個(gè)人的成??；成敗會(huì)決定一個(gè)人的命運(yùn)，最終一個(gè)人的學(xué)習(xí)決定著這個(gè)人的一生。

T學(xué)習(xí)培訓(xùn)知識(shí)視野書(shū)本知識(shí)交流知識(shí)理念思路第三十三頁(yè)，共三十六頁(yè)。2022/12/834

2、提高