....物業(yè)公司財務(wù)工作手冊第一章財務(wù)部組織架構(gòu)財務(wù)部經(jīng)理會計出納第二章財務(wù)部職責(zé)X圍制度和財務(wù)管理制度。比例。X帳算帳、查帳、報帳。日清日結(jié),做到帳實(shí)相符、帳帳相符,帳表相符。收。管理費(fèi)收支基本平衡。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表其他檔案資料。策提供參考意見。第三章崗位職責(zé)一、財務(wù)部經(jīng)理全面負(fù)責(zé)本部門各項工作,直接關(guān)于總經(jīng)理負(fù)責(zé)。經(jīng)營管理。審核會計憑證和各類會計報表,編寫財務(wù)分析,送總經(jīng)理審閱。加強(qiáng)部門建設(shè),開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高并且保持部門員工的總體業(yè)務(wù)水平。編制財務(wù)預(yù)算,審核控制各項費(fèi)用支出,合理安排各項費(fèi)用。二、會計進(jìn)行本部門的日常管理,協(xié)助經(jīng)理做好會計核算工作。負(fù)責(zé)會計制證和帳務(wù)處理,編制會計報表。審核收費(fèi)通知單,保證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)無誤,并且做好催繳工作。審核各項費(fèi)用支出,執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。檢查銀行、庫存現(xiàn)金、資金帳目,發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督改正調(diào)帳,并且負(fù)責(zé)來往帳的清理。登記帳本,妥善保管會計憑證、帳本、會計報表和其他檔案資料。完成經(jīng)理交辦的其他工作。三、出納現(xiàn)金收付,登記現(xiàn)金手冊,并且編制現(xiàn)金收支日報單。收取和支付。負(fù)責(zé)收據(jù)和發(fā)票等票據(jù)的管理。負(fù)責(zé)代收代付款項的收取和劃付。登記現(xiàn)金帳、銀行存款帳、管理費(fèi)用明細(xì)帳。計算和發(fā)放員工工資。收入類單據(jù)的清理并且制證或清理后轉(zhuǎn)入會計制證。第四章工作標(biāo)準(zhǔn)會計核算工作能有條不紊地進(jìn)行。(即從收支兩條線訣別來看,收入方面從款項取每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個進(jìn)程按會計核算的要求進(jìn)行。)項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益情況。與時準(zhǔn)確地編制會計報表與報表說明、財務(wù)分析報告。加強(qiáng)收入的管理,保證公司收入不流逝。材料、辦公用品等費(fèi)用的支出。加強(qiáng)預(yù)算管理,保證日常的收支狀況與財務(wù)預(yù)算基本一致。保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。第五章財務(wù)管理規(guī)則一、目的。本規(guī)則規(guī)則了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理辦法,旨在加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度,更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。二、適用X圍本規(guī)則適用于公司財務(wù)部關(guān)于資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理。三、職責(zé)要求有效控制,并且接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門,在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,關(guān)于公司財務(wù)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。財務(wù)人員管理會計人員的聘用,由行政人事部初試后,由總經(jīng)理直接面試后決定。公司重大項目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。4.資金管理XX,XXXXXXXX必需按銀行與公司規(guī)則使用現(xiàn)金。5000實(shí)物管理(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)則:購進(jìn)的材料物資,原則上應(yīng)先進(jìn)倉,后領(lǐng)用。負(fù)責(zé)人驗收并且簽名,方可報銷。工程完工后,剩余的材料必需辦理退倉手續(xù)。財務(wù)負(fù)責(zé)人必需關(guān)于盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。關(guān)于庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。固定資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)。管責(zé)任人變更的,必需與時變更卡片帳。資產(chǎn)。會計人員必需實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn),關(guān)于盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。7.會計檔案管理會計憑證、會計帳簿、會計報表與儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并且接受業(yè)務(wù)部門的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并且接受出納傳遞過來的憑證起,到將會計檔案移交給檔案室保管為止。28在主管會計責(zé)任期,主管會計關(guān)于出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、一切計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管,同時應(yīng)按歸檔要求關(guān)于各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類管會計負(fù)連帶責(zé)任。移交公司的檔案室。XX8.定期公布管理規(guī)則使用情況。9.財務(wù)管理安全管理規(guī)則XX。保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。10.財務(wù)人員工作要求:(1)財務(wù)部經(jīng)理貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī),遵守國家法律、法令。況。和投資效果。參與策劃重要的經(jīng)營策略,并且關(guān)于重要經(jīng)濟(jì)合同與投資項目進(jìn)行評議。向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告,并且提出可行性建議。負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算,制定各部門考核指標(biāo)并且監(jiān)督執(zhí)行。(2)主管會計準(zhǔn)確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能與時掌握盈虧情況,編制各種記帳憑證,與時編制會計報表,為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。關(guān)于應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必需保持一致,年終編報財務(wù)狀況變動表與財務(wù)分析。管理的有關(guān)規(guī)則,做好發(fā)票的保管與發(fā)出工作。XX,憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保管。指導(dǎo)出納,定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。(3)出納員遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)則和銀行結(jié)算制度。做出銀行存款調(diào)節(jié)表。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。負(fù)責(zé)工資表的編制與發(fā)放。第六章費(fèi)用報銷管理規(guī)程一、目的XX本規(guī)程適用于公司各項報銷費(fèi)用的控制。三、職責(zé)財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的與時審核。四、報銷程序1.報銷費(fèi)用的填制要求5情況可另行處理。將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。X收入庫手續(xù),并且將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報銷單據(jù)。2.報銷單據(jù)的審核費(fèi)用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后,由各部門主管簽字確認(rèn)。財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),關(guān)于各項報銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的XX經(jīng)理審批。理批準(zhǔn)的報告時,審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。3.費(fèi)用的給付報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。20002000報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。4.費(fèi)用報銷單據(jù)的保管費(fèi)用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,送財務(wù)部會計匯總、記賬。一切報銷的費(fèi)用單據(jù),由財務(wù)部加密長期保存。5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。第七章工資發(fā)放規(guī)程一、目的XX適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作三、職責(zé)行政人事部負(fù)責(zé)每月員工考評與員工動態(tài)資料的編制。財務(wù)部出納員負(fù)責(zé)員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。四、工作程序要點(diǎn)員工每月工資的計算151-3026《員工工資發(fā)放表》。員工工資的計算工式:員工月工資=(基本工資+崗位工資+業(yè)績工資)*當(dāng)月出勤天數(shù)/當(dāng)月全勤天數(shù)。XX810XX1115行處理。年終獎金的計算公司行政人事部在規(guī)則日期(具體日期由總經(jīng)理決定)將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務(wù)部會計。財務(wù)部會計根據(jù)當(dāng)年可分配獎金總額并且根據(jù)獎金分配方案(由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)金發(fā)放表》。財務(wù)部會計應(yīng)在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署XXXX財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)與時將《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經(jīng)理審批。總經(jīng)理在審批的同時應(yīng)注明具體發(fā)放日期。試用期員工不享有年終獎金。3.工資、獎金的發(fā)放銀行代發(fā)的工資與獎金:15司開戶銀行發(fā)放;XX申請辦理工資代發(fā)存折;18XXXX16—18(2)現(xiàn)金發(fā)放的員工工資與獎金:工工資由出納員依照(員工工資發(fā)放表)用現(xiàn)金發(fā)放;自己的工資(或年終獎金);4.離職員工工資的計算與發(fā)放離職員工憑審批手續(xù)完整的(員工離職表)到財務(wù)部結(jié)算工資。離職工資。員工離職工資經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后奏效。5.工資資料的查閱與保管如員工關(guān)于自己的工資存有疑問,原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工員工只可以查閱自己的工資,不可以任何理由代他人查閱。每月的工資發(fā)放資料由財務(wù)部主管會計編制憑證進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。第八章管理費(fèi)收取管理規(guī)程一、目的XX本規(guī)程適用于關(guān)于興業(yè)新邨管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)、公共分?jǐn)偹娰M(fèi)。三、職責(zé)財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費(fèi)的有關(guān)手續(xù)。四、工作要求和內(nèi)容收費(fèi)方法,可分為兩種:公共分?jǐn)偹娰M(fèi)、維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi);委托銀行收費(fèi):住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、住宅水費(fèi)、住宅公共分?jǐn)偹娰M(fèi);XX,行存入一定金額,以便每月結(jié)算劃帳。關(guān)于小區(qū)內(nèi)業(yè)主(住戶)的收費(fèi)(130定銀行在業(yè)主(住戶)XX5內(nèi)把收費(fèi)憑據(jù)交管理處服務(wù)中心,由服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主(住戶)。若業(yè)主(住戶)XX中金額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用時,由財務(wù)人員用 通知或發(fā)出款通知單向業(yè)主(住戶)催繳。3金,否則按有關(guān)規(guī)則處理。住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)計算公式:服務(wù)管理費(fèi)=住宅的銷售面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)+購買的機(jī)動車車位面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)×50%住宅水費(fèi)的收取25分?jǐn)?。住宅水費(fèi)