商業(yè)銀行合規(guī)

風險防范

主講:倪蓮武漢培訓學院法律中心主任

1商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!

“合規(guī)風險”指因本行未能遵循外部法律規(guī)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。張美芳案

2商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!

單位行賄罪（刑法第三百九十三條）單位行賄罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體為謀取不正當利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費，情節(jié)嚴重的行為。涉嫌下列情形之一的，應予立案：1．單位行賄數(shù)額在20萬元以上的；2．單位為謀取不正當利益而行賄，數(shù)額在10萬元以上不滿20萬元，但具有下列情形之一的：（1）為謀取非法利益而行賄的；（2）向三人以上行賄的；（3）向黨政領導、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；（4）致使國家或者社會利益遭受重大損失的。因行賄取得的違法所得歸個人所有的，依照本規(guī)定關(guān)于個人行賄的規(guī)定立案，追究其刑事責任。3商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!合規(guī)風險引發(fā)的違規(guī)成本監(jiān)管當局對于違規(guī)銀行（包括銀行員工）的監(jiān)管懲罰，主要包括行政責任和刑事責任，前者主要包括對于銀行或者個人的罰款、業(yè)務市場強制退出或者從業(yè)資格取消，后者主要是針對責任人的刑事處罰。市場對于違規(guī)銀行的負面評價，主要包括違規(guī)者的市場聲譽貶損、信用評級下降、違規(guī)銀行股票市值下跌、客戶群的退出以及行業(yè)協(xié)會自律性懲戒措施等。經(jīng)濟損失，指違規(guī)銀行由于上述兩種原因以外的原因遭受的經(jīng)濟損失，主要指銀行違規(guī)經(jīng)營造成的業(yè)務損失，比如違規(guī)放款造成的呆壞帳損失，違規(guī)開辦公司造成的損失，違規(guī)進行金融衍生產(chǎn)品交易造成的損失（巴林銀行倒閉是這類損失的典型例證）等。4商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!銀行違規(guī)案例1——

巴林銀行案

1995年2月27日，具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌管270多億英鎊的英國巴林銀行宣告破產(chǎn)。主要原因是巴林銀行違反監(jiān)管規(guī)定沒有將交易與清算業(yè)務分開，交易員里森既作為首席交易員，又負責其交易的清算工作。里森對于備用帳號使用后的惡性循環(huán)使公司的損失越來越大，最后造成損失超過14億美元，是巴林銀行全部資本及儲備金的1．2倍。

5商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!講

貸款業(yè)務中的合規(guī)風險6商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!第三條本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：(見《商業(yè)銀行集團性客戶風險管理指引》）（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；

（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；

（三）主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；

（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。7商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!

?母子制企業(yè)集團的法律特征：①組成集團的各個公司各自具有獨立的法律地位，對外獨立承擔民事責任。②母子公司之間具有控制與從屬、投資與被投資的產(chǎn)權(quán)關(guān)系或合同關(guān)系。③母公司通過合同約定、集團章程或行使股權(quán)對子公司進行管理和控制，但對子公司的債務僅以投資額為限承擔有限責任。

8商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!

（二）、商業(yè)銀行對集團性客戶信貸管理中常見的合規(guī)風險點1、對企業(yè)集團內(nèi)部的法律關(guān)系缺乏準確界定

藍田事件

科龍事件德隆系事件9商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!

天寶系企業(yè)結(jié)構(gòu)

10商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!11商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!3、“統(tǒng)貸統(tǒng)還”的操作模式和集團內(nèi)部復雜的關(guān)聯(lián)交易造成企業(yè)甩債和貸款懸空的隱患4、貸后監(jiān)管難度大，漏洞多5、集團性客戶信貸擔保落實情況堪憂，忽視了對集團核心資產(chǎn)的控制6、集團性客戶多頭開戶、多渠道融資、同業(yè)競爭加強，增加了信貸管理的難度12商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!5、密切關(guān)注集團性客戶法人治理結(jié)構(gòu)和核心管理層的個人素質(zhì)。6、要注意核查集團性客戶注冊資本的到位情況。7、提高經(jīng)營層次，對集團性客戶信貸風險進行集中控制。8、建立風險預警和重大事項報告制度。當集團性客戶的經(jīng)營出現(xiàn)重大變化時，主辦行、協(xié)辦行客戶經(jīng)理應及時向本級行信貸管理部門和管理行客戶部門報告，有關(guān)部門視風險情況及時采取措施。9、建立定期評價機制。管理行客戶部門要定期向同級信貸管理部門抄送貸后管理報告，由其組織主辦行和協(xié)辦行對集團性客戶本部、核心企業(yè)以及用信企業(yè)進行定期風險評價

13商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!（二）對信貸資金用途的法律限制

1、從《合同法》的規(guī)定看：內(nèi)容合法(不得違反法律、行政法規(guī)強制性的規(guī)定)。2、從商業(yè)銀行法的規(guī)定看：要符合43條之規(guī)定“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外?！?4商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!（三）對貸款發(fā)放對象的法律限制

①商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬1、對關(guān)系人的限制：

②前項所列人員投資或擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織

2、對違法主體的限制（江蘇鐵本）（交通廳？）15商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!(四）外部法律規(guī)則頻繁變動時的違規(guī)問題央視：各大行二套房貸現(xiàn)集體違規(guī)一人可貸35套房（來源：CCTV經(jīng)濟半小時）2009年6月12日，記者調(diào)查了北京30多個樓盤，了解到的情況是，購買第二套住房，首付只需要交20%到30%，利率優(yōu)惠從7折到8.5折不等，沒有一家樓盤是執(zhí)行購買第二套住房首付40%，利率上浮10%的規(guī)定。不僅如此，在一些樓盤，購買第二套住房，面積即使已經(jīng)超過規(guī)定標準，也能享受到首付和利率優(yōu)惠。

16商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!

森豪公寓案在2000年12月至2002年6月，北京華運達房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以開發(fā)“森豪公寓”為名，與中行北京市分行簽訂了樓宇按揭貸款合作協(xié)議，后虛構(gòu)銷售“森豪公寓”事實，以員工名義，借用他人身份證，虛構(gòu)房屋買賣合同、提供虛假收入證明及首付款證明，套取按揭貸款及重復按揭貸款，從中國銀行北京市分行騙取個人住房按揭貸款共計7.5億元，并將按揭得到的資金移至外地，致使該項目的工程被停工，形成爛尾工程。直至2008年9月底以5.6億被拍賣.(拖欠中關(guān)村科技工程款7700多萬元，拖欠北京住總拆遷款約1.4億元)17商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!

三、完善擔保貸款機制，化解擔保風險1、確保保證資格2、保證期間與抵押期間3、抵押物的風險及防范4、慎重對待收費權(quán)質(zhì)押18商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!二、公司章程未注明擔保事項的，銀行在辦理授信業(yè)務時，作為擔保人的公司是否要提供關(guān)于擔保事項的決議？如需要，該決議應由董事會還是股東會或股東大會做出？

從新《公司法》第16、22及122條有關(guān)擔保的規(guī)定看，新《公司法》比修訂前的《公司法》對公司對外提供擔保要求的條件更為嚴格，規(guī)定更為明確，公司對外提供擔保必須提供董事會、股東會、股東大會的決議。我們認為，公司的章程未對擔保事項做出規(guī)定，公司對外提供擔保的，應當由公司股東會、股東大會做出決議.國有獨資公司提供擔保的，其章程未對擔保事項做出規(guī)定的，依據(jù)新《公司法》第67條規(guī)定，應由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)作出同意擔保的決議。

19商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!五、在為客戶辦理授信或接受擔保時，是否要審查客戶的公司章程？

長期以來，有關(guān)銀行在提供授信時是否有義務審查公司章程，及公司違反章程做出的行為，是否影響銀行與公司間有關(guān)授信協(xié)議的效力問題，司法實踐中一直存在不同觀點。新《公司法》第16條、22條明確規(guī)定了公司應當按照章程的規(guī)定從事經(jīng)營活動及違反章程規(guī)定行為的后果。作為法律規(guī)定，任何人不得以不知曉加以抗辯，要求免責，這就要求銀行在向客戶提供授信或接受擔保時，必須審查公司的章程，按照公司章程的要求辦事，避免因相關(guān)交易行為不符合章程的規(guī)定，導致無效或被撤銷。20商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!法釋[2004]4號文：最高人民法院關(guān)于人民法院應當如何認定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知書上簽字問題的批復2004年4月19日施行

根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，保證期間屆滿債權(quán)人未依法向保證人主張保證責任的，保證責任消滅。保證責任消滅后，債權(quán)人書面通知保證人要求承擔保證責任或者清償債務，保證人在催款通知書上簽字的，人民法院不得認定保證人繼續(xù)承擔保證責任。但是，該催款通知書內(nèi)容符合合同法和擔保法有關(guān)擔保合同成立的規(guī)定，并經(jīng)保證人簽字認可，能夠認定成立新的保證合同的，人民法院應當認定保證人按照新保證合同承擔責任。

21商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!

抵押物的選擇：

1、必須是抵押人享有所有權(quán)、處分權(quán)或經(jīng)營權(quán)的財產(chǎn)；根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，不動產(chǎn)登記簿是物權(quán)歸屬和內(nèi)容的根據(jù)；在不動產(chǎn)權(quán)屬證書和登記簿不一致時，除有證據(jù)證明不動產(chǎn)登記簿確有錯誤外，以不動產(chǎn)登記簿為準。因此，我們認為，《物權(quán)法》生效后，應到登記機構(gòu)調(diào)查抵押物情況，以登記機關(guān)提供的登記資料為準。調(diào)查中，應關(guān)注抵押物的異議登記情況。異議登記反映了抵押人和第三人關(guān)于抵押物的爭議，在相關(guān)爭議未妥善解決前，不宜接受該財產(chǎn)抵押。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)抵押物上有預告登記的，不應接受該財產(chǎn)抵押。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，不動產(chǎn)買賣時，雙方可以申請預告登記，因此，有預告登記表明了抵押人已將抵押財產(chǎn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給第三方但尚未辦理過戶登記。

2、必須是法定可以抵押的、并可依法流通轉(zhuǎn)讓和強制執(zhí)行的財產(chǎn)；22商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!《物權(quán)法》第181條規(guī)定：經(jīng)當事人書面協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實現(xiàn)抵押權(quán)時的動產(chǎn)優(yōu)先受償。根據(jù)該條規(guī)定，銀行在業(yè)務中可以依法設定動產(chǎn)浮動抵押。動產(chǎn)浮動抵押權(quán)自抵押合同生效時設立，但應當向抵押人所在地的工商部門辦理登記

，否則不能對抗善意第三人。23商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!《物權(quán)法》規(guī)定應收賬款可以出質(zhì)，該法生效后，各類收費權(quán)，如風景區(qū)收費權(quán)、電費收費權(quán)、水費收費權(quán)、燃氣收費權(quán)等是否可以按應收賬款的規(guī)定辦理質(zhì)押？

根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》等法律規(guī)定，中國人民銀行制定了《應收賬款質(zhì)押登記辦法》，并于2007年10月1日起施行。該辦法第四條規(guī)定，本辦法所稱的應收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。本辦法所稱的應收賬款包括下列權(quán)利：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；（三）提供服務產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。中國人民銀行征信中心（以下簡稱征信中心）是應收賬款質(zhì)押的登記機構(gòu)/《物權(quán)法》第228條規(guī)定質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設立24商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!一、違反誰的錢進誰的賬的結(jié)算原則引發(fā)的合規(guī)風險案例：安徽阜陽結(jié)算合同糾紛山東洪山糧庫—訂購小麥----阜陽糧油儲運站支票出票人與收款人均為王新榮農(nóng)行營業(yè)所憑儲運站王春波提供的轉(zhuǎn)帳支票回單、王新榮身份證復印件及證明將110萬票款轉(zhuǎn)入儲運站賬號。25商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!三、不能正確理解票據(jù)行為法律特征引發(fā)的合規(guī)風險1、要式性（書寫錯誤案例）2、文義性3、無因性4、獨立性5、連帶性26商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!

質(zhì)押DZX2000萬貸款（辦事處）（航空公司）（信托投資公司）

收款人6503工廠，后改為X2000萬銀行承兌匯票27商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!四、無效背書引發(fā)的合規(guī)風險票據(jù)法第33條第二款規(guī)定“將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的無效。”票據(jù)法第35條第二款的規(guī)定，以匯票設定質(zhì)押時，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。（案例：白銀票據(jù)質(zhì)押案）

四28商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!五、審核不嚴兌付偽造、變造票據(jù)引發(fā)的風險最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定

第六十九條付款人或者代理付款人未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者身份證件而錯誤付款，屬于票據(jù)法第五十七條規(guī)定的“重大過失”，給持票人造成損失的，應當依法承擔民事責任。付款人或者代理付款人承擔責任后有權(quán)向偽造者、變造者依法追償。

持票人有過錯的，也應當承擔相應的民事責任。

29商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!30商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第30頁!雷曼迷你債券“毒”倒香港投資人

蔡小姐的父母一共購買了600萬港元的雷曼迷你債券。她向記者介紹說：“當時，我父親小心地詢問過銀行銷售人員‘迷你’的含義。銀行銷售人員一時解釋不清，問了經(jīng)理后再回來對我父親說，‘迷你’就是指投資人持少量的資金即可入場，其性質(zhì)和普通的債券是一樣的?！崩茁阅銈y行分銷投資人31商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第31頁!銀行違規(guī)案例2——中國銀行紐約分行

2002年1月，中國銀行紐約分行被美國財政部貨幣監(jiān)理署和中國人民銀行罰款2000萬美元，主要原因是中國銀行紐約分行原管理層違規(guī)經(jīng)營。中國銀行香港分行原本打算在美國和香港兩地同步上市，但由于中國銀行紐約分行爆發(fā)違規(guī)貸款丑聞，被美國財政部貨幣監(jiān)理署調(diào)查并受到處罰，此事件嚴重影響了中國銀行的國際形象。為避免全球招股失敗，中銀香港放棄了在美國的上市計劃，僅在香港聯(lián)交所上市。

32商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第32頁!

一、加強對集團性客戶信貸合規(guī)風險的防范

（一）商業(yè)銀行集團性客戶的主要類型和法律特征

?企業(yè)集團是指以資本為紐帶的母子公司為主體，以集團章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體。33商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第33頁!

?從產(chǎn)權(quán)組織形式上，集團性客戶可以劃分為兩種類型：

1、母子制企業(yè)集團：經(jīng)濟上統(tǒng)一控制，法律上各自獨立的多法人聯(lián)合體。2、總分制系統(tǒng)性客戶：單一法人體制，分級經(jīng)營管理。

34商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第34頁!

?總分制系統(tǒng)性客戶的法律特征：①采用總分公司制，總公司與分公司為一個法人實體；②分公司不具有法人資格，在總公司授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務，其民事責任由總公司統(tǒng)一承擔；③總公司通過行政權(quán)力對分公司的人、財、物進行統(tǒng)一控制。

35商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第35頁!“德隆系”神話破滅六年之后，又一家民營資本系“天寶系”走到了崩盤的邊緣。中國銀監(jiān)會已在全國銀行系統(tǒng)發(fā)出針對“天寶系”的貸款風險警示。據(jù)悉，此次警示是銀監(jiān)會繼“德隆系”之后，為數(shù)不多的對“大型關(guān)聯(lián)企業(yè)群貸款”的警示。銀監(jiān)會通過查詢?nèi)珖蛻麸L險預警系統(tǒng)生成的這個關(guān)聯(lián)企業(yè)群，共包括50家主要企業(yè)成員，以周天寶為實際控制人。銀監(jiān)會在文件中把這個龐大的關(guān)聯(lián)企業(yè)群稱為“天寶系”，下面分成五個子系，其中包含兩家上市公司。信息顯示，天寶系主要企業(yè)成員授信額度為160.66億元，貸款余額為56.76億元，形成不良貸款和逾期貸款共計32.86億元。36商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第36頁!37商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第37頁!

2、集團性客戶財務報表混亂，財務信息失真?主要問題有①集團合并報表與承貸主體自身報表不分，客戶資產(chǎn)、負債和效益情況不明晰；②將公司股東和子公司的資產(chǎn)、負債并入集團公司、形成合并報表；③母公司在制作合并報表時未剔除集團關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資、交易、應收應付款項，簡單相加，夸大了資產(chǎn)、銷售和利潤。38商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第38頁!（三）防范集團性客戶信貸合規(guī)風險的建議

商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2003年第5號)、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》

農(nóng)總行制定下發(fā)了《關(guān)于進一步加強集團性客戶風險管理的意見》1、提高識別集團客戶的能力。判別集團性客戶應以是否存在“控制”關(guān)系，或可能不按公允價格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤為標準，按照實質(zhì)重于形式的原則進行識別。2、準確界定集團性客戶的真實資產(chǎn)狀況，嚴格按照法人實體進行信用評級、授信和發(fā)放貸款。農(nóng)總行將集團性客戶授信分為“整體授信、統(tǒng)一使用額度”、“整體授信、分配額度”、“單獨授信、匯總額度”三種類型。3、加強對集團性客戶貸款實際使用的監(jiān)督。4、嚴格控制集團客戶的核心資產(chǎn)，依法落實擔保措施。

39商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第39頁!二、信貸資金投向的合規(guī)風險（一）對集中貸款的法律限制

?商業(yè)銀行法39條規(guī)定:對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。香港銀行條例所稱同一借款人包括：“…..同屬于一個母公司或同一公司控制之下的兩個或兩個以上的公司；任何控股公司及它的一個或更多的附屬機構(gòu)；任何一個人（不是公司），以及該人是控制人的一家或一家以上的公司?！泵駹I關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸問題突出。廣東佛山民營企業(yè)主馮某利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財務報表，與銀行內(nèi)部人員串通，累計從工行南海支行取得貸款74.21億元。經(jīng)初步核查，銀行貸款損失已超過10億元。

40商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第40頁!

3、銀監(jiān)會貸款新規(guī)嚴控貸款資金用途

“三個辦法一個指引”的基本要點

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》《項目融資業(yè)務指引》《流動資金貸款管理暫行辦法》和《個人貸款管理暫行辦法》?！叭齻€辦法一個指引”是對我國銀行信貸業(yè)務的一次革命性改造和規(guī)范：（具有強制性）（一）強化依法監(jiān)管貸款用途，提高信貸風險管理的質(zhì)量（二）突出貸款支付管理，加強貸款用途管理（三）實施貸款的全流程管理，提高貸款管理的精細化水平（四）加強合同或協(xié)議有效管理，強化貸款風險要點控制（五）強化貸款管理法律責任，強化貸款責任的針對性41商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第41頁!商業(yè)銀行法所稱的關(guān)系人包括：A某縣支行行長B某縣支行客戶經(jīng)理C某營業(yè)所主任的岳父D某縣支行的儲蓄員E某支行貸審會成員的舅舅F某分行的人事科長多項選擇42商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第42頁!2007年9月央行和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加強商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》，明確對已利用貸款購買住房、又申請購買第二套(含)以上住房的，貸款首付款比例不得低于40%，貸款利率不得低于同期同檔次基準利率的1.1倍。2008年10月央行調(diào)整住房信貸政策，明確“居民首次購買普通自住房和改善型普通自住房，商業(yè)性個人住房貸款利率的下限擴大為貸款基準利率的0.7倍，最低首付款比例調(diào)整為20%?！?008年12月20日，國務院辦公廳發(fā)布《關(guān)于促進房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的若干意見》（國辦發(fā)[2008]131號）指出：“對其他貸款購買第二套及以上住房的，貸款利率等由商業(yè)銀行在基準利率基礎上按風險合理確定?！?009年6月銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于進一步加強按揭貸款風險管理的通知》，要求嚴格遵守第二套房貸的有關(guān)政策不動搖。不得以任何手段變相降低首付款的比例成數(shù)。2010年4月國務院發(fā)布房地產(chǎn)“國十條”新政2010年9月29日，“國5條”空降。43商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第43頁!法院認為，徐維聯(lián)、尚進、張笑非身為國有企業(yè)工作人員，在審批森豪公寓、華慶公寓個人住房貸款業(yè)務過程中，沒有正確履行職責，工作嚴重不負責任，致使國家利益遭受特別重大損失，其行為均已構(gòu)成國有企業(yè)人員失職罪。

44商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第44頁!

新公司法關(guān)于公司擔保方面的新規(guī)定:(2005年10月27日通過,2006年1月1日實施)一、公司為股東或者實際控制人以外的他人向銀行提供擔保的，該如何辦理？新《公司法》取消了公司為個人債務擔保的限制，公司可以為他人（含個人）提供擔保。在擔保設定手續(xù)上，要按照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議。公司章程對投資或者擔保的總額及單項投資或者擔保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。另，根據(jù)新《公司法》第122條的規(guī)定，上市公司提供擔保的，銀行還要審查上市公司一年內(nèi)擔保金額是否超過公司資產(chǎn)總額的30％，超過的，股東大會決議要由出席股東大會的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。45商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第45頁!三、公司為股東或者實際控制人提供擔保的，該如何辦理？根據(jù)新《公司法》第16條的規(guī)定，不論公司章程是否對擔保事項做出規(guī)定，公司為股東或者實際控制人提供擔保的，有限責任公司須經(jīng)股東會決議，股份公司須經(jīng)股東大會決議，相關(guān)股東或?qū)嶋H控制人不得參加擔保事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。四、全資子公司可否為母公司擔保？新《公司法》第16條并未禁止全資子公司為母公司擔保，相反規(guī)定了公司可以為他人（含股東、實際控制人）提供擔保。但為謹慎起見，防止司法實踐中存在不同觀點給我行債權(quán)帶來的風險，建議我行在接受此類擔保時，可同時要求母公司將持有全資子公司的股權(quán)質(zhì)押給我行。46商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第46頁!六、違反章程規(guī)定的股東會、股東大會、董事會決議是否有效？

根據(jù)新《公司法》第22條的規(guī)定，股東會、股東大會、董事會會議召集程序、表決方式違反公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。因此，違反章程規(guī)定的股東會、股東大會、董事會決議屬于效力待定，一旦股東依法提起撤銷之訴，導致決議被人民法院撤銷的，該決議自始無效，依據(jù)該決議作出的相關(guān)行為或協(xié)議也是無效或可撤銷的。股東未在前述60日內(nèi)提起撤銷之訴的，決議有效。因此，為避免股東會、股東大會、董事會會議召集程序、表決方式違反公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程可能給銀行授信業(yè)務帶來的風險，各行應采取有效措施，確?？蛻籼峤还蓶|會、股東大會、董事會決議符合其章程的規(guī)定。47商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第47頁!

抵押期間問題

《擔保法》司法解釋第12條規(guī)定：“當事人約定的或者登記部門要求登記的擔保期間，對擔保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力。《物權(quán)法》第202條規(guī)定：“抵押權(quán)人應當在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護”，其規(guī)定的行使擔保物權(quán)的期限為主債權(quán)的訴訟時效期間，也就是說債權(quán)人應該在對主債權(quán)提起訴訟時同時要求實現(xiàn)抵押權(quán)。這一規(guī)定比擔保法的司法解釋減少了兩年，不利于銀行接收、處置抵債資產(chǎn)實現(xiàn)擔保物權(quán)，今后銀行在辦理抵押貸款或管理抵押資產(chǎn)時，應在規(guī)定的主債權(quán)訴訟時效期間屆滿前及時行使擔保物權(quán)，避免抵押權(quán)因期間屆滿而失去擔保物權(quán)。

48商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第48頁!《物權(quán)法》第180條規(guī)定了可以抵押的財產(chǎn)，與《擔保法》相比，在可抵押的財產(chǎn)的范圍上，主要有下列調(diào)整：（1）將《擔保法》原規(guī)定“依法可以抵押的其他財產(chǎn)”修改為“法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)”均可以設定抵押；（2）增加規(guī)定“以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)”可以抵押；（3）明確在建的建筑物、船舶和航空器可以抵押；（4）將《擔保法》規(guī)定的土地使用權(quán)、房屋及其他地上定著物可以抵押修改為“建筑物和其他土地附著物、建設用地使用權(quán)（根據(jù)《土地管理法》規(guī)定，土地按其規(guī)劃用途可區(qū)分為農(nóng)用地、建設用地和未利用地）”可以抵押。49商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第49頁!《物權(quán)法》第223條規(guī)定，債務人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：(一)匯票、支票、本票(二)債券、存款單(三)倉單、提單；(四)可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；(五)可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；(六)應收賬款；

(七)法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。50商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第50頁!第二講

票據(jù)結(jié)算業(yè)務中的合規(guī)風險

51商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第51頁!二、將解付的銀行匯票款項違規(guī)轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶。

違規(guī)將銀行匯票款項轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶，容易被不法分子利用套取現(xiàn)金，也為詐騙分子冒領款項提供了方便，對于持票人為個人的非現(xiàn)金銀行匯票，必須將解付款項轉(zhuǎn)入以持票人姓名開立的的應解匯款及臨時存款賬戶，該賬戶的款項只能轉(zhuǎn)入單位或個體工商戶的存款賬戶，嚴禁轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶。案例：湖南衡陽案52商業(yè)銀行合規(guī)風險防范共56頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第52頁!

2003年5月，珠海紅大發(fā)展總公司、珠海中元科技投資有限公司總經(jīng)理