房地產(chǎn)金融第十章房地產(chǎn)金融結(jié)算業(yè)務(wù)※※結(jié)算與房地產(chǎn)金融結(jié)算的含義?！?jiǎn)述結(jié)算的原則、常見的結(jié)算方式、銀行結(jié)算的紀(jì)律和銀行賬戶及其管理原則。

※※常見的結(jié)算方式第一節(jié)結(jié)算概述

一、結(jié)算的含義

結(jié)算泛指結(jié)賬、算賬等行為。從經(jīng)濟(jì)角度看，結(jié)算是指交易各方由于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、證券買賣和資金劃撥等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)引起的債權(quán)債務(wù)和股權(quán)變動(dòng)，通過貨幣收付等形式來進(jìn)行了結(jié)和清算的行為。

房地產(chǎn)金融的結(jié)算是指房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)以中介者身份清結(jié)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)領(lǐng)域各項(xiàng)資金往來的行為。這種資金清算中介尤以銀行為代表，銀行能夠提供適應(yīng)不同交易特點(diǎn)的結(jié)算方式，運(yùn)用其金融服務(wù)職能，以其廣泛的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)以及技術(shù)力量，為社會(huì)提供結(jié)算服務(wù)。二、結(jié)算的原則(一)恪守信用、履約付款原則這一原則是民法通則“誠實(shí)信用”原則在銀行結(jié)算中的具體體現(xiàn)。恪守信用、履約付款既包括了對(duì)機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶和個(gè)人的要求，也包括了對(duì)銀行的要求，它是銀行、機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶和個(gè)人必須遵循的準(zhǔn)則。

(二)誰的錢進(jìn)誰的賬戶、由誰支配原則這一原則主要在于維護(hù)存款人對(duì)存款資金的所有權(quán)或經(jīng)營權(quán)，保證存款人對(duì)資金的自主支配權(quán)。結(jié)算款項(xiàng)應(yīng)無條件地收進(jìn)付款人所指定的收款人的賬戶，銀行不得非法代任何單位扣款和查詢。在結(jié)算過程中，收付雙方發(fā)生交易糾紛，應(yīng)按照結(jié)算辦法的規(guī)定，由發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛的收付雙方自行處理，或向仲裁機(jī)關(guān)、人民法院申請(qǐng)調(diào)解或裁決，銀行不參與。(三)銀行不墊款原則銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，一旦發(fā)生付款人賬戶資金不足或收款人未收妥款項(xiàng)而急需用款時(shí)，不得采取由銀行墊付資金的方式來解決。這一原則主要在于劃清銀行資金和存款人資金的界限。銀行提供結(jié)算服務(wù)，是起到資金清算中介的作用，銀行只負(fù)責(zé)辦理收付款各方之間的資金轉(zhuǎn)移，不承擔(dān)墊付資金的責(zé)任。這一原則的應(yīng)用，在信用卡業(yè)務(wù)和法人賬戶透支業(yè)務(wù)中有例外。三、結(jié)算的方式銀行辦理結(jié)算的方法稱為銀行結(jié)算方式，涉及結(jié)算的種類和結(jié)算工具?，F(xiàn)行國內(nèi)的結(jié)算方式是以結(jié)算工具三票(匯票、本票、支票)、三式(匯兌結(jié)算方式、委托收款結(jié)算方式和異地托收承付結(jié)算方式)和一卡(銀行卡)為主，并結(jié)合適用區(qū)域來劃分的。銀行結(jié)算按適用區(qū)域可以分為同城結(jié)算和異地結(jié)算兩種。四、銀行結(jié)算的紀(jì)律(一)機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶和個(gè)人辦理銀行結(jié)算應(yīng)遵守的結(jié)算紀(jì)律三個(gè)不準(zhǔn)：不準(zhǔn)出租和出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印簽不符的支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。未經(jīng)同意只準(zhǔn)在銀行賬戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人支付款項(xiàng)，遵守銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)守信用，信守合同。機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶和個(gè)人違反銀行結(jié)算紀(jì)律，將受到有關(guān)法規(guī)的處罰。(二)銀行辦辦理結(jié)算應(yīng)遵遵守的結(jié)算紀(jì)紀(jì)律八個(gè)不準(zhǔn)：不準(zhǔn)以任何理理由壓票、任任意退票、截截留挪用客戶戶和他行資金金、受理無理理拒付、不扣扣少扣滯納金金；不準(zhǔn)在結(jié)算制制度之外規(guī)定定附加條件，，影響匯路暢暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定定開立賬戶；；不準(zhǔn)拒絕受理理、代理他行行正常結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)放放棄對(duì)企業(yè)單單位違反結(jié)算算紀(jì)律的制裁裁；不準(zhǔn)違章承兌兌現(xiàn)商業(yè)匯票票和逃避承兌兌責(zé)任，拒絕絕支付已承兌兌的商業(yè)匯票票票款；不準(zhǔn)超額占用用聯(lián)行匯差資資金、轉(zhuǎn)嫁資資金矛盾；不準(zhǔn)逃避向中中國人民銀行行報(bào)送匯劃大大額款項(xiàng)的信信息。此外，為了嚴(yán)嚴(yán)格遵守結(jié)算算紀(jì)律，保證證結(jié)算質(zhì)量，，接受客戶監(jiān)監(jiān)督，銀行還還必須遵守規(guī)規(guī)定辦理結(jié)算算的時(shí)效標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，并對(duì)外公公布。五、銀行賬戶戶的管理(一)銀行賬賬戶管理原則則1．自愿選擇擇原則機(jī)關(guān)、企事業(yè)業(yè)單位、個(gè)體體工商戶和個(gè)個(gè)人可以自主主選擇銀行開開立銀行賬戶戶，銀行也可可以對(duì)開戶申申請(qǐng)人作出選選擇。2．賬戶申報(bào)報(bào)原則銀行賬戶的開開立和撤銷，，開戶銀行和和客戶(不含含個(gè)人)都應(yīng)應(yīng)向中國人民民銀行辦理申申報(bào)手續(xù)。3．一個(gè)基本本賬戶原則企事業(yè)單位一一般只能在銀銀行開立一個(gè)個(gè)基本存款賬賬戶，不能多多頭開立基本本存款賬戶。。開戶申請(qǐng)人人申請(qǐng)開立基基本存款賬戶戶必須經(jīng)中國國人民銀行當(dāng)當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)構(gòu)核發(fā)開戶許許可證。4．存款保密密原則銀行必須依法法為開戶存款款人的存款保保密，維護(hù)存存款人資金的的自主使用權(quán)權(quán)。除國家法法律規(guī)定和國國務(wù)院授權(quán)中中國人民銀行行總行的監(jiān)督督項(xiàng)目外，銀銀行不代任何何企事業(yè)單位位、個(gè)體工商商戶和個(gè)人查查詢、凍結(jié)、、扣劃存款人人賬戶內(nèi)的存存款。(二)銀銀行賬戶戶分類及及開立銀行賬戶戶按存款款人分為為單位銀銀行賬戶戶和個(gè)人人銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶，存款款人以單單位名稱稱開立的的銀行賬賬戶為單單位銀行行賬產(chǎn)，，單位銀銀行賬戶戶通常可可分為基基本存款款賬戶、、一般存存款賬戶戶、臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶和專專用存款款賬戶四四大類。。個(gè)人銀行行賬戶是是自然人人因投資資、消費(fèi)費(fèi)、結(jié)算算等而開開立的可可辦理支支付結(jié)算算業(yè)務(wù)的的存款賬賬戶?；敬婵羁钯~戶是是指存款款人辦理理日常轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算和現(xiàn)金金收付的的賬戶。。存款人人的工資資、獎(jiǎng)金金等現(xiàn)金金的支取取，只能能通過基基本存款款賬戶辦辦理。一般存款款賬戶是是指存款款人在基基本存款款賬戶以以外的銀銀行借款款轉(zhuǎn)存、、與基本本存款賬賬戶的存存款人不不在同一一地點(diǎn)的的附屬非非獨(dú)立核核算單位位開立的的賬戶。。存款人人可以通通過一般般存款賬賬戶辦理理轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算和現(xiàn)現(xiàn)金繳存存，但不不能辦理理現(xiàn)金支支取。臨時(shí)存款款賬戶是是指存款款人因臨臨時(shí)經(jīng)營營活動(dòng)需需要開立立的賬戶戶。存款款人可以以通過臨臨時(shí)存款款賬戶辦辦理轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算和和根據(jù)國國家現(xiàn)金金管理規(guī)規(guī)定辦理理現(xiàn)金收收付。專用存款款賬戶是是指存款款人因特特定用途途需要開開立的賬賬戶，如如為辦理理政策性性房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)資資金、住住房基金金業(yè)務(wù)開開立的賬賬尸。開立存款款賬戶存款人申申請(qǐng)開立立存款賬賬戶，應(yīng)應(yīng)填制開開戶申請(qǐng)請(qǐng)書，提提供銀行行賬戶開開戶辦法法規(guī)定的的證明文文件，送送交蓋有有存款人人印章的的印鑒卡卡片，經(jīng)經(jīng)銀行審審核同意意后開立立存款賬賬戶，其其中開立立基本存存款賬戶戶，還須須憑中國國人民銀銀行當(dāng)?shù)氐胤种C(jī)機(jī)構(gòu)核發(fā)發(fā)的開戶戶許可證證開戶，，其他賬賬戶也可可建立開開戶許可可證制度度。具有獨(dú)立立企業(yè)法法人資格格的房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)經(jīng)營企企業(yè)，該該企業(yè)內(nèi)內(nèi)部單獨(dú)獨(dú)核算的的單位等等可以申申請(qǐng)開立立基本存存款賬戶戶；根據(jù)據(jù)資金運(yùn)運(yùn)作需要要，符合合條件的的也可以以中請(qǐng)開開訂其他他類型的的賬戶。。(三)賬賬戶管理理1）中國國人民銀銀行的管管理中國人民民銀行執(zhí)執(zhí)行金融融管理職職能，負(fù)負(fù)責(zé)核發(fā)發(fā)開立基基本存款款賬戶的的開戶許許可證，，受理開開戶銀行行對(duì)存款款人開立立和撤銷銷賬戶的的申報(bào)；；負(fù)責(zé)協(xié)協(xié)調(diào)、仲仲裁銀行行賬戶開開立和使使用方面面的爭(zhēng)議議，監(jiān)督督、稽核核開戶銀銀行的賬賬戶設(shè)置置和開立立，糾正正和處罰罰違反賬賬戶管理理辦法的的行為。。2）開戶戶銀行的的管理包括正確確辦理開開戶和銷銷戶，建建立、健健全開銷銷戶登記記制度，，建立賬賬戶管理理檔案，，定期與與存款人人對(duì)賬，，及時(shí)向向中國人人民銀行行申報(bào)存存款人開開立和撤撤銷賬戶戶的情況況。第二節(jié)銀行票據(jù)據(jù)結(jié)算廣義的票票據(jù)包括括各種有有價(jià)證券券和憑證證，如公公司股票票、公司司債券、、國家公公債券、、發(fā)票和和提貨單單等；狹狹義的票票據(jù)則是是指票據(jù)據(jù)法規(guī)定定的匯票票、本票票和支票票。在我我國的銀銀行結(jié)算算制度中中，有““三票””一說，，這三票票就是指指匯票、、本票和和支票這這個(gè)狹義義的票據(jù)據(jù)內(nèi)容。。銀行票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式就是是指通過過匯票、、本票和和支票清清結(jié)社會(huì)會(huì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)中資資金往來來的結(jié)算算方式。。一、匯票票(一)匯匯票的概概念和種種類匯票是出出票人簽簽發(fā)的，，委托付付款人在在見票時(shí)時(shí)或者在在指定日日期無條條件支付付確定金金額給收收款人或或者持票票人的票票據(jù)。匯票分兩兩種：1）商業(yè)匯票票：由商商業(yè)信用用產(chǎn)生的的，是企企業(yè)、事事業(yè)、機(jī)機(jī)關(guān)和團(tuán)團(tuán)體等單單位簽發(fā)發(fā)的匯票票。2）銀行行匯票：：由銀行行信用產(chǎn)產(chǎn)生的，，是銀行行簽發(fā)的的匯票。。(二)銀銀行匯票票銀行匯票票是指出出票銀行行簽發(fā)的的，由其其在見票票時(shí)按照照實(shí)際結(jié)結(jié)算金額額無條件件支付給給收款人人或者持持票人的的票據(jù)。。它是匯匯款人將將款項(xiàng)交交存當(dāng)?shù)氐劂y行，，由銀行行簽發(fā)給給匯款人人持往異異地辦理理轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算或支支取現(xiàn)金金的票據(jù)據(jù)。銀行匯匯票具具有如如下特特點(diǎn)：：1．票票隨人人到銀行匯匯票可可隨身身攜帶帶，票票隨人人到，，有利利于單單位、、個(gè)體體工商商戶和和個(gè)人人及時(shí)時(shí)采購購和急急需用用款。。2．使使用靈靈活銀行匯匯票的的持票票人既既可以以將匯匯票轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給給銷貨貨單位位，也也可以以通過過銀行行辦理理分次次支付付，必必要時(shí)時(shí)還可可轉(zhuǎn)匯匯到其其他地地方。。3．兌兌現(xiàn)性性強(qiáng)個(gè)體工工商戶戶和個(gè)個(gè)人提提出申申請(qǐng)，，經(jīng)銀銀行審審查后后簽發(fā)發(fā)的填填明““現(xiàn)金金”字字樣的的匯票票，可可以到到指定定兌付付銀行行支取取現(xiàn)金金，這這樣可可以避避免長長途攜攜帶現(xiàn)現(xiàn)。4．保保付性性強(qiáng)銀行匯匯票由由銀行行保證證支付付，收收款人人能及及時(shí)收收到款款項(xiàng)。。(三)商業(yè)業(yè)匯票票商業(yè)匯匯票是是指出出票人人簽發(fā)發(fā)的、、委托托付款款人在在指定定日期期無條條件支支付確確定的的金額額給收收款人人或者者持票票人的的票據(jù)據(jù)。其主要要功能能有：：1．具具有信信用功功能購貨單單位可可以把把它作作為延延期付付款的的憑證證以獲獲得商商品，，銷貨貨單位位也可可以將將其轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給給銀行行取得得貼現(xiàn)現(xiàn)資金金。2．具具有支支付功功能在社會(huì)會(huì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)中，，商業(yè)業(yè)匯票票可以以充當(dāng)當(dāng)商品品交換換的媒媒介和和資金金清算算的工工具。。3．具具有流流通功功能商業(yè)匯匯票可可以在在承兌兌期限限內(nèi)進(jìn)進(jìn)行多多次背背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓，，完成成債權(quán)權(quán)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移和和實(shí)現(xiàn)現(xiàn)債務(wù)務(wù)的清清償。。商業(yè)匯匯票按按其承承兌人人的不不同，，分為為商業(yè)業(yè)承兌兌匯票票和銀銀行承承兌匯匯票。。商業(yè)承承兌匯匯票是是由銀銀行以以外的的付款款人承承兌的的商業(yè)業(yè)匯票票。銀行承承兌匯匯票是是由銀銀行承承兌的的商業(yè)業(yè)匯票票，它它是由由收款款人或或承兌兌申請(qǐng)請(qǐng)人簽簽發(fā)，，并由由承兌兌申請(qǐng)請(qǐng)人向向開戶戶銀行行申請(qǐng)請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)銀行行審查查同意意承兌兌的票票據(jù)。。二、本本票(一)本票票的概概念本票是是出票票人簽簽發(fā)的的，承承諾自自己在在見票票時(shí)無無條件件支付付確定定的金金額給給收款款人或或者持持票人人的票票據(jù)。。本票可可以分分為銀銀行本本票和和商業(yè)業(yè)本票票。由由銀行行簽發(fā)發(fā)的本本票稱稱為銀銀行本本票。。由企企業(yè)等等單位位簽發(fā)發(fā)的本本票稱稱為商商業(yè)本本票。。(二)銀行行本票票銀行本本票是是銀行行簽發(fā)發(fā)的，，承諾諾自己己在見見票時(shí)時(shí)無條條件支支付確確定的的金額額給收收款人人或者者持票票人的的票據(jù)據(jù)。它它是申申請(qǐng)人人將款款項(xiàng)交交存銀銀行，，由銀銀行簽簽發(fā)給給其憑憑以辦辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算或或支取取現(xiàn)金金的票票據(jù)。。銀行本本票適適用于于同城城結(jié)算算業(yè)務(wù)務(wù)，單單位、、個(gè)體體工商商戶和和個(gè)人人在同同城票票據(jù)交交換范范圍內(nèi)內(nèi)的商商品交交易和和勞務(wù)務(wù)供應(yīng)應(yīng)以及及其他他款項(xiàng)項(xiàng)的結(jié)結(jié)算都都可以以使用用銀行行本票票。銀行本本票有有不定定額和和定額額兩大大類。。銀行行本票票一律律記名名，自自出票票日起起，付付款期期限最最長不不得超超過2個(gè)月月，一一般規(guī)規(guī)定付付款期期限為為1個(gè)個(gè)月。。在有有效期期內(nèi)，，銀行行本票票可以以背書書轉(zhuǎn)讓讓。銀行本本票見見票即即付，，當(dāng)場(chǎng)場(chǎng)抵用用，逾逾期的的銀行行本票票，兌兌付銀銀行不不予受受理，，須向向簽發(fā)發(fā)銀行行辦理理退款款手續(xù)續(xù)。銀行本本票具具有如如下特特點(diǎn)：：一是是信譽(yù)譽(yù)高；；二是是以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬為為主。。三、支支票支票是是出票票人簽簽發(fā)的的，委委托辦辦理支支票存存款業(yè)業(yè)務(wù)的的銀行行在見見票時(shí)時(shí)無條條件支支付確確定的的金額額給收收款人人或者者持票票人的的票據(jù)據(jù)。支支票在在我國國是使使用最最久也也是使使用最最廣泛泛的票票據(jù)，，它常常作為為最基基本的的同城城結(jié)算算工具具。支票具具有如如下特特點(diǎn)：：1．適適用范范圍廣廣無論是是機(jī)關(guān)關(guān)、企企事業(yè)業(yè)單位位、個(gè)個(gè)體工工商戶戶和個(gè)個(gè)人都都可以以按規(guī)規(guī)定向向銀行行申請(qǐng)請(qǐng)開戶戶，使使用支支票。。2．使使用方方便、、靈活活所有在在銀行行開立立賬戶戶、領(lǐng)領(lǐng)有支支票的的機(jī)關(guān)關(guān)、企企事業(yè)業(yè)單位位、個(gè)個(gè)體工工商戶戶和個(gè)個(gè)人都都可以以根據(jù)據(jù)需要要，在在票據(jù)據(jù)交換換地區(qū)區(qū)，簽簽發(fā)支支票，，用于于商品品交易易、勞勞務(wù)供供應(yīng)和和其他他款項(xiàng)項(xiàng)的結(jié)結(jié)算。。開立支支票存存款賬賬戶，，申請(qǐng)請(qǐng)人應(yīng)應(yīng)當(dāng)有有可靠靠的資資信，，申請(qǐng)請(qǐng)時(shí)必必須使使用其其本名名，并并提交交證明明其身身份的的合法法證件件，領(lǐng)領(lǐng)用支支票，，應(yīng)存存人一一定的的資金金并預(yù)預(yù)留其其本名名的簽簽名式式樣和和印鑒鑒。支票可可以支支取現(xiàn)現(xiàn)金，，也可可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬。。用于于轉(zhuǎn)賬賬時(shí)，，應(yīng)當(dāng)當(dāng)在支支票正正面注注明。。在使使用橫橫式單單聯(lián)支支票時(shí)時(shí)，一一般規(guī)規(guī)定如如果在在支票票左上上角加加劃兩兩條斜斜線的的為劃劃線支支票、、只能能辦理理轉(zhuǎn)賬賬，不不能支支取現(xiàn)現(xiàn)金。。銀行票票據(jù)結(jié)結(jié)算中中的票票據(jù)，，除特特別注注明““不準(zhǔn)準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓讓”的的以外外，都都可以以在規(guī)規(guī)定的的付款款有效效期內(nèi)內(nèi)流通通轉(zhuǎn)讓讓。第三節(jié)節(jié)銀銀行行其他他結(jié)算算銀行其其他結(jié)結(jié)算是是指銀銀行票票據(jù)結(jié)結(jié)算之之外的的結(jié)算算。銀行其其他結(jié)結(jié)算方方式包包括1）匯匯兌2）委委托收收款3）異異地托托收承承付4）銀銀行卡卡5）貸貸記6）借借記一、匯匯兌匯兌是是指匯匯款人人委托托銀行行將款款項(xiàng)匯匯給外外地收收款人人的一一種結(jié)結(jié)算方方式。。匯兌兌便于于匯款款人向向異地地主動(dòng)動(dòng)付款款，適適用范范圍非非常廣廣泛，，可適適用于于機(jī)關(guān)關(guān)、企企事業(yè)業(yè)單位位、個(gè)個(gè)體工工商戶戶和個(gè)個(gè)人的的各種種款項(xiàng)項(xiàng)的結(jié)結(jié)算。。銀行匯匯兌結(jié)結(jié)算有有如下下特點(diǎn)點(diǎn)：1．安安全、、迅速速匯兌是是由匯匯款人人通過過匯出出地銀銀行匯匯到匯匯人地地銀行行，支支付給給指定定的收收款人人，因因此比比較安安全；；電子子匯款款十分分迅速速，可可縮短短在途途時(shí)間間。2．可可不開開賬戶戶外地收收款人人在當(dāng)當(dāng)?shù)貨]沒有開開立賬賬戶的的，也也可以以使用用匯兌兌。3．可可分次次支付付收款人人需要要分次次支付付時(shí)，，可以以在當(dāng)當(dāng)?shù)劂y銀行開開立臨臨時(shí)存存款賬賬戶，，分次次支取取，付付完清清戶。。匯兌分分為信信匯和和電匯匯兩種種。1）信信匯是是以郵郵寄方方式將將匯款款憑證證轉(zhuǎn)給給外地地收款款人指指定的的匯入入行；；2）電電匯則則是以以電報(bào)報(bào)方式式將匯匯款憑憑證內(nèi)內(nèi)容轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)給給收款款人指指定的的匯入入行。。電匯的的匯款款速度度比信信匯快快捷，，隨著著金融融電子子化的的發(fā)展展，一一些銀銀行開開通了了全國國電子子匯兌兌系統(tǒng)統(tǒng)，這這樣在在與異異地各各開通通網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)之間間資金金劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)能在在更短短的時(shí)時(shí)間內(nèi)內(nèi)，即即24小時(shí)時(shí)內(nèi)到到賬抵抵用，，有的的甚至至可以以實(shí)時(shí)時(shí)到賬賬抵用用。二、委委托收收款委托收收款是是收款款人委委托銀銀行向向付款款人收收取款款項(xiàng)的的結(jié)算算方式式。這這是一一種在在銀行行開戶戶的企企事業(yè)業(yè)單位位和個(gè)個(gè)體工工商戶戶提供供收款款依據(jù)據(jù)，主主動(dòng)委委托銀銀行向向交易易對(duì)方方收取取款項(xiàng)項(xiàng)的結(jié)結(jié)算。。它適適用于于商品品交易易、勞勞務(wù)款款項(xiàng)以以及其其他應(yīng)應(yīng)收款款項(xiàng)的的結(jié)算算。委托收收款在在同城城和異異地均均可以以辦理理。在在同城城結(jié)算算中，，目前前此種種結(jié)算算方式式，在在有的的地方方已被被一種種新的的同城城結(jié)算算借記記辦法法代替替。委托收收款結(jié)結(jié)算分分為兩兩大部部分。。1）委委托：：收款款人辦辦理委委托收收款，，應(yīng)向向開戶戶銀行行填寫寫委托托收款款憑證證，提提供收收款依依據(jù)；；2）付付款：：付款款人開開戶銀銀行接接到收收款人人開戶戶銀行行傳遞遞的委委托收收款憑憑證，，經(jīng)審審查無無誤，，及時(shí)時(shí)通知知付款款人，，付款款人接接到通通知和和有關(guān)關(guān)附件件，應(yīng)應(yīng)在規(guī)規(guī)定的的付款款期內(nèi)內(nèi)付款款。付款期期為3天，，從付付款人人開戶戶行發(fā)發(fā)出付付款通通知的的次日日算起起(付付款期期內(nèi)遇遇例假假日順順延)。付付款人人在付付款期期內(nèi)未未向銀銀行提提出異異議，，銀行行視作作同意意付款款，并并在付付款期期滿的的次日日(例例假日日順延延)上上午銀銀行開開始營營業(yè)時(shí)時(shí)，將將款項(xiàng)項(xiàng)主動(dòng)動(dòng)劃給給收款款人。。付款款人如如果拒拒付，，必須須于付付款期期內(nèi)提提出拒拒付理理由書書，并并將有有關(guān)結(jié)結(jié)算憑憑證退退回銀銀行，，再由由銀行行退給給收款款人；；若付付款人人無款款支付付，銀銀行通通知付付款人人退回回有關(guān)關(guān)結(jié)算算憑證證，再再由銀銀行退退回收收款人人。三、異異地托托收承承付異地托托收承承付，，是根根據(jù)購購銷合合同由由收款款人發(fā)發(fā)貨后后委托托銀行行向異異地付付款人人收取取款項(xiàng)項(xiàng)，由由付款款人向向銀行行承認(rèn)認(rèn)付款款的結(jié)結(jié)算方方式。。托收承承付與與委托托收款款相比比，具具有如如下特特點(diǎn)：：1．結(jié)結(jié)算條條件嚴(yán)嚴(yán)格托收承承付的的適用用范圍圍有較較嚴(yán)格格的規(guī)規(guī)定。。結(jié)算算收款款的依依據(jù)較較嚴(yán)格格，要要有符符合合合同法法的購購銷合合同作作依據(jù)據(jù)；辦辦理托托收要要提供供足以以證明明所交交易的的商品品確已已發(fā)運(yùn)運(yùn)的證證件。。2．．結(jié)結(jié)算算紀(jì)紀(jì)律律較較嚴(yán)嚴(yán)委托托收收款款結(jié)結(jié)算算銀銀行行不不承承擔(dān)擔(dān)審審查查拒拒絕絕付付款款理理由由的的責(zé)責(zé)任任，，缺缺乏乏銀銀行行的的監(jiān)監(jiān)督督性性。。在在資資金金供供求求矛矛盾盾突突出出、、經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)往往來來債債務(wù)務(wù)方方不不合合理理拖拖欠欠多多的的情情況況下下，，銀銀行行的的監(jiān)監(jiān)督督還還有有一一定定的的作作用用，，托托收收承承付付結(jié)結(jié)算算方方式式有有利利于于銀銀行行監(jiān)監(jiān)督督職職能能的的發(fā)發(fā)揮揮。。異地地托托收收承承付付結(jié)結(jié)算算也也分分為為兩兩大大部部分分。。1)托托收收，，即即收收款款人人根根據(jù)據(jù)購購銷銷合合同同發(fā)發(fā)貨貨后后委委托托銀銀行行向向付付款款人人收收取取款款項(xiàng)項(xiàng)。。2)承承付付，，即即由由付付款款人人向向銀銀行行承承認(rèn)認(rèn)付付款款。。付款款人人的的承承付付期期依依驗(yàn)驗(yàn)單單付付款款還還是是驗(yàn)驗(yàn)貨貨付付款款而而有有差差異異。。承承付付貨貨款款采采取取驗(yàn)驗(yàn)單單付付款款還還是是驗(yàn)驗(yàn)貨貨付付款款，，由由收收付付雙雙方方面面量量決決定定，，并并在在購購銷銷合合同同中中明明確確規(guī)規(guī)定定，，付付款款人人在在承承付付期期內(nèi)內(nèi)，，有有正正當(dāng)當(dāng)理理由由，，可可向向銀銀行行提提出出全全部部或或部部分分拒拒付付，，銀銀行行應(yīng)應(yīng)作作審審查查，，如如果果認(rèn)認(rèn)為為拒拒付付理理由由不不成成立立，，銀銀行行不不應(yīng)應(yīng)受受理理付付款款人人的的拒拒付付，，而而應(yīng)應(yīng)采采取取強(qiáng)強(qiáng)制制扣扣款款措措施施，，并并對(duì)對(duì)無無理理拒拒付付人人處處以以罰罰款款。。四、、貸貸記記結(jié)結(jié)算算此辦辦法法適適用用于于在在當(dāng)當(dāng)?shù)氐貐⒓蛹油浅瞧逼睋?jù)據(jù)交交換換的的開開戶戶銀銀行行的的開開戶戶單單位位。。貸記記分分為為定定期期貸貸記記和和直直接接貸貸記記。。定期期貸貸記記是是按按固固定定日日期期由由付付款款人人簽簽發(fā)發(fā)，，委委托托開開戶戶銀銀行行從從其其賬賬戶戶中中將將款款項(xiàng)項(xiàng)劃劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)指指定定收收款款人人賬賬戶戶的的支支付付方方式式，，適適用用于于每每月月工工資資的的發(fā)發(fā)放放、、上上下下級(jí)級(jí)撥撥款款等等。。直接接貸貸記記是是付付款款人人簽簽發(fā)發(fā)，，委委托托開開戶戶銀銀行行從從其其賬賬戶戶中中將將款款項(xiàng)項(xiàng)付付出出劃劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)指指定定收收款款人人賬賬戶戶的的支支付付方方式式，，適適用用于于當(dāng)當(dāng)?shù)氐馗鞲鲉螁挝晃恢g間的的勞勞務(wù)務(wù)供供應(yīng)應(yīng)、、資資金金調(diào)調(diào)撥撥以以及及其其他他款款項(xiàng)項(xiàng)的的支支付付。。貸記記憑憑證證只只能能提提交交給給付付款款人人開開戶戶銀銀行行辦辦理理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬，，不不能能提提取取現(xiàn)現(xiàn)金金，，不不得得流流通通轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓五、、借借記記結(jié)結(jié)算算借記記結(jié)結(jié)算算適適用用于于當(dāng)當(dāng)?shù)氐貐⒓蛹油浅瞧逼睋?jù)據(jù)交交換換銀銀行行開開戶戶的的單單位位。。定期期借借記記是是收收、、付付款款人人雙雙方方簽簽訂訂合合同同，，由由付付款款人人授授權(quán)權(quán)收收款款人人和和付付款款人人開開戶戶銀銀行行，，在在一一定定的的金金額額范范圍圍內(nèi)內(nèi)收收付付房房租租、、物物業(yè)業(yè)管管理理費(fèi)費(fèi)、、電電話話費(fèi)費(fèi)、、電電報(bào)報(bào)費(fèi)費(fèi)、、郵郵費(fèi)費(fèi)、、自自來來水水費(fèi)費(fèi)、、燃燃?xì)鈿赓M(fèi)費(fèi)等等費(fèi)費(fèi)用用和和