年度內部審計工作計劃一、年度內部審計工作目標（一）每季度向集團財務經(jīng)理報告季度工作計劃執(zhí)行情況和季度工作報告。（二）對公司經(jīng)濟活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結報告.對重大合同、對外擔保、關聯(lián)交易、大額度資金往來進行重點監(jiān)控，確保財務信息的合法性、合規(guī)性、正確性。（二）加強公司內部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結構，完善公司從事高風險投資防范治理機制。二、審計資源根據(jù)計劃，內審部擬配備三名工作人員，工作的開展主要通過財務資料、歸檔文件、部門管理文件、0A流程等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪談，獲取所需資料。三、年度內部審計項目（一）對各子公司今年年度財務報告及明年年季度報、半年報財務信息進行內部審計審計級次：一級（重點項目）審計安排：全年審計目標：20**年各子公司年報，20**年各子公司季度、半年報財務報表合法性、合規(guī)性、真實性和完整性的內部審計。審計內容：財務報表是否遵守《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定；會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；是否存在重大異常事項；是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設；與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險；各項財務信息準確完整。（二）庫存商品（整機及配件）審計審計級次：一級（年度重點項目）審計安排:半年度檢查一次審計目標：庫存商品內部控制管理制度有效運行；庫存商品的購進、保存、銷售是否符合授權審批的規(guī)定，入賬手續(xù)是否齊全，計價是否符合會計準則和會計政策要求；半年度、年度庫存商品的盤點情況。審計內容：1.庫存商品的采購、保管、領用與出售等等是否符合內部控制制度的要求。2.庫存商品盤盈、盤虧的調整和處理是否按規(guī)定審批處理、手續(xù)是否完整，帳務處理是否正確。3.存貨報廢及出售審批手續(xù)是否按規(guī)定處理，形成收入是否入會計帳4、存貨實物納入盤點范圍的時間與存貨引起的借貸雙方會計科目的入賬時間是否一致。（三）固定資產(chǎn)審計審計級次:一級（年度重點項目）審計安排:半年度檢查一次審計目標：固定資產(chǎn)內部控制管理制度有效運行；固定資產(chǎn)的購置符合授權審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準則和會計政策要求；半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點情況。審計內容：1.固定資產(chǎn)購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每年度抽查合同XXX份以上。3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同所標的的功能相一致。（四）常規(guī)性審計項目審計級次：二級審計安排：按季度或月度時間點進行審計目標：財務信息的管理控制審計內容：L每月對公司各內部機構以及子公司的會計資料、財務收支環(huán)節(jié)及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計。2.每月根據(jù)財務憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財務控制項目，進行合規(guī)性檢查。3.每月抽查配件出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴格按審批流程簽字確認。（五）突發(fā)性審計或臨時性審計根據(jù)公司實際需要，按照公司高層領導提出的需要，進行內部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。四、內部控制程序評價年度審計評估公司內部控制制度的合理性、合規(guī)