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財務管理制度1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財務管理細則一、總原則嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。二、財務工作崗位職責（一）財務經(jīng)理職責1、負責管理公司的日常財務工作。2、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。3、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。4、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關(guān)財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。5、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。6、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。7、其他相關(guān)工作。（二）會計職責1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、出具財務報表，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；2、各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督。3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；4、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。5、每周統(tǒng)計各個賬戶的資金進出明細，做到信息真實、數(shù)字準確。6、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。（三）出納職責1、建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等各種出納賬冊。2、嚴格執(zhí)行付款審批制度，各類款項的支出都必須有相關(guān)審批人的批準。3、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。4、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。5、每天統(tǒng)計應收款情況，及時與銷售人員溝通催收賬款。6、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。3、庫存現(xiàn)金超過10000元時必須存入銀行。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見付款審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款事項完畢后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，防止重復報銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。3、若當場開具支票給收款人必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務專用章和法人代表章分別由財務經(jīng)理和總經(jīng)理負責保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制資金報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由財務經(jīng)理或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。報銷審核制度一、原則1、嚴格財務付款審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出時間、事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門主管簽字、會計審核、董事長、總經(jīng)理簽字后，出納方可付款。2、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后賬最遲不得超過下月8日。3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。二、審批流程員工日常報銷實行分級審批：經(jīng)辦人?部門主管-財務部-總經(jīng)理-出納報銷。三、審核內(nèi)容1、支出相關(guān)部門審核：對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門主管必須就其合理性及必要性進行審核。2、財務部門審核：財務經(jīng)理對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性、規(guī)范性進行審核3、總經(jīng)理審批。3、出納執(zhí)行四、報銷時間出納于每周二及周五對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)進行報銷。五、報銷手續(xù)嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票粘貼其后交給財務部。1、差旅費：發(fā)生差旅費借支的于返回3天內(nèi)必須報銷，對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由部門主管擔保，視同部門主管借款。2、日常費用：所有報銷費用須提供正規(guī)發(fā)票，公司人員應本著勤儉節(jié)約的原則，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始地點；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。未按規(guī)定提供發(fā)票、填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。付款審批制度一、目的為規(guī)范本企業(yè)范圍內(nèi)的對內(nèi)對外支付行為，防范付款過程中的差錯和舞弊，確保付款業(yè)務的真實性、合法性。二、付款審批權(quán)限1、所有支付款項對應的業(yè)務的審批手續(xù)必須完備。2、所有付款必須經(jīng)過部門審核，財務審核和有權(quán)簽署的領(lǐng)導核準，并嚴格按指定的順序執(zhí)行審批流程，否則財務有權(quán)拒絕支付款項，相關(guān)責任由經(jīng)辦人及其部門承擔。3、財務部對付款申請的合理性、合法性、規(guī)范性，及付款金額的正確性有審查責任。三、付款申請審批流程付款申請審批分為業(yè)務經(jīng)辦、部門審核、財務審核、有權(quán)簽署、支付款項五個步驟。凡無事先審批手續(xù)、越級越權(quán)操作或不按流程辦理的付款申請將不予受理。1、業(yè)務經(jīng)辦：經(jīng)辦人收集整理齊全完整的付款憑據(jù)作為附件，并正確填寫付款申請單據(jù)，簽名確認后報送部門主管進行審核。2、部門審核：部門主管審核簽字確認后，送交財務部進行審核。3、財務審核：財務部檢查付款憑據(jù)是否齊全，業(yè)務是否合規(guī)、合理，單據(jù)是否合法完整，審核無誤簽字確認后送交有權(quán)簽署人審批。4、有權(quán)簽署：有權(quán)簽署人，即公司董事長、總經(jīng)理最終判定是否核準并簽字后，交由出納辦款。5、支付款項：出納對手續(xù)完整的單據(jù)付款并登記資金日記賬。附文：本企業(yè)付款主要可分為8大類，具體劃分如下：1、固定資產(chǎn)采購，包