資金管理制度（一）?第一章總則?第一條為?了加強(qiáng)__?_股份有限?公司（以下?簡(jiǎn)稱“公司?”）資金控?制與管理，?完善內(nèi)控制?度體系，健?全資金統(tǒng)一?調(diào)控管理制?度，提高資?金使用效率?，控制財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)，保障?公司和全體?投資者的合?法權(quán)益，結(jié)?合公司實(shí)際?情況，依據(jù)?《___會(huì)?計(jì)法》、《?___票據(jù)?法》、《企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?》等相關(guān)法?律法規(guī)及規(guī)?范性文件的?規(guī)定，特制?定本制度。?第二條公?司資金管理?遵循以下原?則：（一?）資金集中?統(tǒng)一管理原?則；（二?）資金收支?預(yù)算管理原?則；（三?）資金收支?“兩條線”?原則；（?四）量入為?出、量力而?行原則。?第三條本制?度所指資金?，指公司所?擁有或可支?配的現(xiàn)金、?銀行存款、?金融票據(jù)、?有價(jià)證券和?其他貨幣資?產(chǎn)。本制度?所指資金管?理范圍包括?投資資金、?融資資金、?營(yíng)運(yùn)資金。?日常費(fèi)用按?公司《財(cái)務(wù)?管理制度》?相關(guān)財(cái)務(wù)審?批權(quán)限管理?規(guī)定執(zhí)行。?投資資金指?對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)和?非風(fēng)險(xiǎn)投資?、固定資產(chǎn)?投資等資金?支出；融資?資金指公司?為了彌補(bǔ)經(jīng)?營(yíng)過(guò)程中的?資金缺額，?向金融機(jī)構(gòu)?或其他法律?允許的主體?借入資金或?提供對(duì)外擔(dān)?保等資金支?出；營(yíng)運(yùn)資?金指流動(dòng)資?產(chǎn)減去流動(dòng)?負(fù)債后的余?額，管理重?點(diǎn)為采購(gòu)資?金管理、應(yīng)?收預(yù)付管理?、其他往來(lái)?管理。第?四條本制度?適用于公司?及下屬各分?公司、控股?子公司（以?下簡(jiǎn)稱“各?分子公司”?）。第二?章資金預(yù)算?管理第五?條公司資金?實(shí)施預(yù)算管?理，實(shí)行對(duì)?各分子公司?的資金集中?統(tǒng)一管理。?公司各業(yè)務(wù)?部門、各分?子公司的資?金收支，是?根據(jù)董事會(huì)?審批同意的?年度預(yù)算及?月度預(yù)算進(jìn)?行預(yù)算控制?與管理的，?在月度預(yù)算?范圍內(nèi)各部?門、各分子?公司凡涉及?財(cái)務(wù)付款的?業(yè)務(wù)應(yīng)于每?月___日?預(yù)算下月資?金支付計(jì)劃?經(jīng)公司財(cái)務(wù)?部初審、公?司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人復(fù)審，匯?總呈報(bào)公司?總經(jīng)理辦公?會(huì)議或董事?會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)?行。第六?條預(yù)算內(nèi)的?支出，可以?根據(jù)授權(quán)范?圍，由相關(guān)?負(fù)責(zé)人審核?批準(zhǔn)使用；?超過(guò)預(yù)算的?支出，應(yīng)由?業(yè)務(wù)部門提?出追加預(yù)算?計(jì)劃，按預(yù)?算批準(zhǔn)程序?經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)?行。第七?條對(duì)于投資?和融資，經(jīng)?審核批準(zhǔn)后?納入預(yù)算管?理。第三?章投資資金?管理第八?條董事會(huì)決?定運(yùn)用公司?資金進(jìn)行對(duì)?外投資、收?購(gòu)資產(chǎn)、委?托理財(cái)限于?公司最近一?期經(jīng)審計(jì)凈?資產(chǎn)的__?_%以下；?超過(guò)該數(shù)額?的，需提交?股東大會(huì)審?批。第九?條公司投資?項(xiàng)目，由財(cái)?務(wù)部在充分?調(diào)研分析的?基礎(chǔ)上編制?投資項(xiàng)目可?行性研究報(bào)?告及相關(guān)文?件，履行公?司內(nèi)部審核?程序并報(bào)董?事長(zhǎng)審批，?根據(jù)《公司?章程》等相?關(guān)規(guī)定及程?序，經(jīng)董事?或股東大會(huì)?審議通過(guò)后?，制定具體?實(shí)施方案和?工作計(jì)劃，?實(shí)施投資活?動(dòng)。第四?章融資資金?管理第十?條公司融資?事項(xiàng)，由資?金使用部門?提出申請(qǐng)，?經(jīng)財(cái)務(wù)部初?審，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)審，?履行公司內(nèi)?部審核程序?并報(bào)董事長(zhǎng)?審批，根據(jù)?《公司章程?》等相關(guān)規(guī)?定及程序，?經(jīng)董事會(huì)或?股東大會(huì)審?議通過(guò)后具?體實(shí)施。?第十一條董?事會(huì)在股東?大會(huì)授權(quán)范?圍內(nèi)，對(duì)公?司資產(chǎn)抵押?、流動(dòng)資金?貸款等事項(xiàng)?作出決議。?第十二條?董事會(huì)或股?東大會(huì)決議?通過(guò)的總體?授信范圍內(nèi)?的流動(dòng)資金?貸款，由董?事長(zhǎng)審批。?第十三條?各分子公司?對(duì)外融資必?須向公司提?出融資申請(qǐng)?，履行公司?內(nèi)部審批程?序并報(bào)董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)后對(duì)?外籌資。申?請(qǐng)借款的各?分子公司應(yīng)?配合公司財(cái)?務(wù)部的籌資?工作，按規(guī)?定提供借款?所需相關(guān)資?料。第十?四條未經(jīng)公?司董事會(huì)或?股東大會(huì)批?準(zhǔn)，公司不?得對(duì)外擔(dān)保?、抵押。?第十五條未?經(jīng)公司總經(jīng)?理辦公會(huì)議?或董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)，各分子?公司不得自?行實(shí)施資產(chǎn)?抵押，不得?自行向第三?方提供擔(dān)保?，各關(guān)聯(lián)公?司間也不得?自行相互提?供擔(dān)保。?第五章?tīng)I(yíng)運(yùn)?資金管理?第十七條公?司銀行賬戶?由財(cái)務(wù)部統(tǒng)?一開(kāi)立和管?理。未經(jīng)公?司批準(zhǔn)，各?業(yè)務(wù)部門不?得開(kāi)設(shè)銀行?賬戶。各分?子公司應(yīng)在?公司指定的?銀行開(kāi)設(shè)銀?行賬戶，未?經(jīng)公司批準(zhǔn)?，不得自行?開(kāi)立賬戶。?第十八條為?有效防止控?股股東及其?控制的關(guān)聯(lián)?方占用公司?資金、侵害?公司利益，?由公司財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人牽頭?，加強(qiáng)公司?財(cái)務(wù)過(guò)程控?制，嚴(yán)格資?金流出的內(nèi)?部審批及支?付程序，建?立對(duì)公司日?常資金收支?行為的監(jiān)控?機(jī)制；日常?經(jīng)營(yíng)中，財(cái)?務(wù)部應(yīng)重點(diǎn)?___控股?股東及其他?關(guān)聯(lián)方與公?司的資金、?業(yè)務(wù)往來(lái)；?公司在日常?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)?程中與控股?股東及其他?關(guān)聯(lián)方發(fā)生?經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)?，須嚴(yán)格按?照相關(guān)法律?法規(guī)及上市?公司財(cái)務(wù)管?理制度的相?關(guān)要求進(jìn)行?核算，不得?損害上市公?司的利益，?嚴(yán)格按公司?財(cái)務(wù)管理制?度履行審批?及支付程序?，保障資金?安全，防止?出現(xiàn)資金被?占用的情形?，如有異常?，應(yīng)及時(shí)向?防范大股東?及關(guān)聯(lián)方資?金占用領(lǐng)導(dǎo)?小組匯報(bào)。?公司設(shè)立防?范大股東及?關(guān)聯(lián)方資金?占用領(lǐng)導(dǎo)小?組，為公司?防止大股東?及關(guān)聯(lián)方占?用公司資金?行為的日常?監(jiān)督管理機(jī)?構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小?組由公司獨(dú)?立董事中的?會(huì)計(jì)專業(yè)人?士任組長(zhǎng)，?其他獨(dú)立董?事、財(cái)務(wù)總?監(jiān)為成員。?本制度所稱?“關(guān)聯(lián)方”?，是指根據(jù)?財(cái)政部發(fā)布?的《企業(yè)會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則》第?___號(hào)《?關(guān)聯(lián)方披露?》所界定的?關(guān)聯(lián)方。?一、本制度?所稱“占用?上市公司資?金”（以下?稱“資金占?用”），包?括：經(jīng)營(yíng)性?資金占用和?非經(jīng)營(yíng)性資?金占用兩種?情況。經(jīng)營(yíng)?性資金占用?，是指公司?大股東及關(guān)?聯(lián)方通過(guò)采?購(gòu)、銷售等?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)?節(jié)的關(guān)聯(lián)交?易所產(chǎn)生的?資金占用。?非經(jīng)營(yíng)性資?金占用，是?指公司為大?股東及關(guān)聯(lián)?方墊付工資?、福利、保?險(xiǎn)、廣告等?費(fèi)用和其他?支出，代大?股東及關(guān)聯(lián)?方償還債務(wù)?而支付資金?，有償或無(wú)?償、直接或?間接拆借給?大股東及關(guān)?聯(lián)方資金，?為大股東及?關(guān)聯(lián)方承擔(dān)?擔(dān)保責(zé)任而?形成的債權(quán)?，其他在沒(méi)?有商品和勞?務(wù)提供情況?下給大股東?及關(guān)聯(lián)方使?用的資金。?二、公司?在與控股股?東及其實(shí)際?控制人、關(guān)?聯(lián)方發(fā)生經(jīng)?營(yíng)性業(yè)務(wù)和?資金往來(lái)時(shí)?，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)?控資金流向?，防止資金?被占用。公?司不得以下?列方式將資?金直接或間?接地提供給?控股股東及?其他關(guān)聯(lián)方?使用：1?、有償或無(wú)?償?shù)夭鸾韫?司的資金給?大股東及其?實(shí)際控制人?、關(guān)聯(lián)方使?用；2、?通過(guò)銀行或?非銀行金融?機(jī)構(gòu)向大股?東及其實(shí)際?控制人、關(guān)?聯(lián)方提供委?托貸款；?3、委托大?股東及其實(shí)?際控制人、?關(guān)聯(lián)方進(jìn)行?投資活動(dòng)；?4、為大?股東及其實(shí)?際控制人、?關(guān)聯(lián)方開(kāi)具?沒(méi)有真實(shí)交?易背景的商?業(yè)承兌匯票?；5、代?大股東及其?實(shí)際控制人?、關(guān)聯(lián)方償?還債務(wù)；?注冊(cè)會(huì)計(jì)師?在為公司年?度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?報(bào)告進(jìn)行審?計(jì)工作中，?應(yīng)當(dāng)根據(jù)上?述規(guī)定事項(xiàng)?，對(duì)公司存?在控股股東?及其他關(guān)聯(lián)?方占用資金?的情況出具?專項(xiàng)說(shuō)明。?三、公司?與股東或其?他關(guān)聯(lián)方之?間提供資金?、商品、服?務(wù)或其他資?產(chǎn)的交易，?可以參照按?照《___?證券交易所?股票上市規(guī)?則》關(guān)于關(guān)?聯(lián)交易的決?策程序履行?董事會(huì)、股?東大會(huì)的審?議程序，關(guān)?聯(lián)董事、關(guān)?聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)?回避表決。?四、控股?股東應(yīng)嚴(yán)格?依法行使出?資人的權(quán)利?，控股股東?不得利用關(guān)?聯(lián)交易、利?潤(rùn)分配、資?產(chǎn)重組、對(duì)?外投資、資?金占用、借?款擔(dān)保等方?式損害公司?和社會(huì)公眾?股股東的合?法權(quán)益，不?得利用其控?制地位損害?公司和社會(huì)?公眾股股東?的利益。?五、公司董?事會(huì)建立對(duì)?大股東所持?股份“占用?即凍結(jié)”機(jī)?制，即發(fā)現(xiàn)?控股股東及?其控股的關(guān)?聯(lián)方侵占公?司資產(chǎn)立即?申請(qǐng)司法凍?結(jié)，凡不能?以現(xiàn)金清償?的，通過(guò)變?現(xiàn)控股股東?股權(quán)償還所?侵占公司資?產(chǎn)?！罢加?即凍結(jié)”機(jī)?制的具體操?作程序如下?：1、公?司董事會(huì)秘?書定期或不?定期檢查公?司與控股股?東及其附屬?企業(yè)的資金?往來(lái)情況，?核查是否有?控股股東及?其附屬企業(yè)?占用公司資?產(chǎn)的情況。?2、公司?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?在發(fā)現(xiàn)控股?股東及其控?制的關(guān)聯(lián)方?占用公司資?產(chǎn)的當(dāng)日，?應(yīng)立即以書?面形式報(bào)告?董事長(zhǎng)。報(bào)?告內(nèi)容包括?但不限于占?用股東名稱?、占用資產(chǎn)?名稱、占用?資產(chǎn)位置、?占用時(shí)間、?涉及金額、?擬要求清償?期限等；若?發(fā)現(xiàn)存在公?司董事、監(jiān)?事及其他高?級(jí)管理人員?協(xié)助、縱容?控股股東及?其附屬企業(yè)?侵占公司資?產(chǎn)情況的，?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?還應(yīng)在書面?報(bào)告中寫明?涉及董事、?監(jiān)事及其他?高級(jí)管理人?員姓名，協(xié)?助或縱容前?述侵占行為?的情節(jié)。?3、董事長(zhǎng)?在收到書面?報(bào)告后，應(yīng)?敦促董事會(huì)?秘書發(fā)出董?事會(huì)會(huì)議通?知，召開(kāi)董?事會(huì)審議要?求控股股東?清償?shù)钠谙?、涉及董事?、監(jiān)事及其?他高級(jí)管理?人員的處分?決定、向相?關(guān)司法部門?申請(qǐng)辦理控?股股東股份?凍結(jié)等相關(guān)?事宜，關(guān)聯(lián)?董事應(yīng)當(dāng)對(duì)?上述事項(xiàng)回?避表決。?4、公司董?事、監(jiān)事及?其他高級(jí)管?理人員負(fù)有?維護(hù)公司資?金安全的法?定義務(wù)。對(duì)?于發(fā)現(xiàn)董事?、監(jiān)事及其?他高級(jí)管理?人員協(xié)助、?縱容控股股?東及其控制?的關(guān)聯(lián)方侵?占公司資產(chǎn)?的，公司董?事會(huì)應(yīng)當(dāng)視?情節(jié)輕重對(duì)?直接責(zé)任人?給予通報(bào)、?警告處分，?對(duì)于負(fù)有嚴(yán)?重責(zé)任的董?事、監(jiān)事可?提請(qǐng)股東大?會(huì)予以罷免?；對(duì)于負(fù)有?嚴(yán)重責(zé)任的?其他高級(jí)管?理人員，董?事會(huì)可予以?解聘。5?、董事會(huì)秘?書根據(jù)董事?會(huì)決議向控?股股東發(fā)出?限期清償_?_通知，執(zhí)?行對(duì)相關(guān)董?事、監(jiān)事及?其他高級(jí)管?理人員的處?分決定，向?相關(guān)司法部?門申請(qǐng)控股?股東股份凍?結(jié)等相關(guān)事?宜，并做好?相關(guān)信息披?露工作。?6、若控股?股東無(wú)法在?規(guī)定的期限?內(nèi)清償，公?司應(yīng)在規(guī)定?期限到期后?___日內(nèi)?向相關(guān)司法?部門申請(qǐng)將?凍結(jié)股份變?現(xiàn)以償還侵?占資產(chǎn)，董?事會(huì)秘書做?好相關(guān)信息?披露工作。?六、建立?公司與控股?股東及其他?關(guān)聯(lián)方的資?金往來(lái)定期?和不定期匯?報(bào)制度。由?公司財(cái)務(wù)部?對(duì)使用控股?股東資金情?況、業(yè)務(wù)往?來(lái)情況及資?金償付情況?進(jìn)行重點(diǎn)_?__，如有?異常，及時(shí)?向防范大股?東及關(guān)聯(lián)方?資金占用領(lǐng)?導(dǎo)小組匯報(bào)?；每季度末?，對(duì)公司與?控股股東及?其實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)方?資金使用及?清償情況進(jìn)?行自查，形?成書面自查?報(bào)告，上報(bào)?公司經(jīng)營(yíng)層?和董事會(huì)；?每季度末，?由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人向防范大?股東及關(guān)聯(lián)?方資金占用?領(lǐng)導(dǎo)小組和?董事會(huì)報(bào)告?公司資金收?支情況。?第十九條對(duì)?于公司購(gòu)置?原材料、低?值易耗品、?設(shè)備采購(gòu)、?更新改造及?大修工程等?事項(xiàng)的批準(zhǔn)?及資金支付?按公司《財(cái)?務(wù)管理制度?》相關(guān)財(cái)務(wù)?審批權(quán)限管?理規(guī)定執(zhí)行?。第二十?條按照國(guó)家?《現(xiàn)金管理?暫行條例》?的規(guī)定，公?司各單位核?定庫(kù)存現(xiàn)金?限額，按現(xiàn)?金收付范圍?使用現(xiàn)金。?不準(zhǔn)坐支，?不準(zhǔn)私設(shè)“?小金庫(kù)”，?不得賬外設(shè)?賬，一切收?入納入財(cái)務(wù)?預(yù)算。第?二十一條按?照內(nèi)部控制?的原則，財(cái)?務(wù)部設(shè)專職?出納員，負(fù)?責(zé)辦理資金?的收付業(yè)務(wù)?。出納員不?兼任稽核、?會(huì)計(jì)檔案保?管和收入、?支出、費(fèi)用?、債權(quán)債務(wù)?賬目的核算?、記賬工作?，并根據(jù)公?司具體情況?進(jìn)行崗位輪?換。第二?十二條銀行?結(jié)算憑證上?使用的印章?由財(cái)務(wù)專用?章和私章組?成，財(cái)務(wù)專?用章可由出?納員保管，?私章由公司?董事長(zhǎng)或其?授權(quán)的其他?人保管。嚴(yán)?禁一人保管?支付款項(xiàng)所?需的全部印?章。按規(guī)定?需要有關(guān)負(fù)?責(zé)人簽字或?蓋章的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)，必須?嚴(yán)格履行簽?字或蓋章手?續(xù)。第二?十三條空白?票據(jù)由專人?保管，保管?票據(jù)的人員?不得同時(shí)保?管銀行的全?部印鑒章。?設(shè)備查簿，?連續(xù)記載票?據(jù)的購(gòu)買、?使用和結(jié)存?情況，票據(jù)?領(lǐng)用要有領(lǐng)?用人簽章。?凡因填寫錯(cuò)?誤而作廢的?票據(jù)，要全?部聯(lián)次保存?，不得撕毀?，丟棄。?第二十四條?資金的收支?必須有合法?的原始憑證?為依據(jù)。經(jīng)?辦人員根據(jù)?合法的原始?憑證填列必?要的內(nèi)部憑?證，在預(yù)算?范圍內(nèi)根據(jù)?授權(quán)原則由?各級(jí)負(fù)責(zé)人?對(duì)收入、支?出的合法性?、真實(shí)性、?合理性審批?后，到財(cái)務(wù)?部門辦理收?入和支出手?續(xù)。第二?十五條財(cái)務(wù)?總監(jiān)或主管?會(huì)計(jì)對(duì)業(yè)務(wù)?部門收入、?支出的原始?憑證的合法?性、真實(shí)性?和合理性進(jìn)?行復(fù)核。對(duì)?于非法的支?出，會(huì)計(jì)人?員應(yīng)拒絕辦?理；對(duì)于合?法但明顯不?合理的支出?應(yīng)報(bào)告公司?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?處理。會(huì)計(jì)?人員根據(jù)經(jīng)?過(guò)審核的原?始憑證編制?記賬憑證，?作為出納員?辦理收付的?依據(jù)。第?二十六條經(jīng)?常發(fā)生零星?費(fèi)用報(bào)銷的?部門，經(jīng)過(guò)?批準(zhǔn)后可以?借用定額備?用金。定額?備用金專人?保管，保管?人員工作變?動(dòng)時(shí)，應(yīng)及?時(shí)退回備用?金。每年年?終，財(cái)務(wù)部?門應(yīng)全部收?回定額備用?金，次年再?借。第二?十七條公司?設(shè)置銀行存?款日記賬、?現(xiàn)金日記賬?，按銀行賬?戶、幣種分?別核算資金?的收入、支?出和結(jié)存余?額。全部收?支應(yīng)及時(shí)、?準(zhǔn)確地入賬?。第二十?八條日記賬?必須做到日?清月結(jié)，要?掌握銀行存?款余額，防?止透支。?第二十九條?控制現(xiàn)金坐?支，當(dāng)日收?入現(xiàn)金應(yīng)及?時(shí)送存銀行?。出納員每?日盤點(diǎn)現(xiàn)金?，并與現(xiàn)金?日記賬余額?核對(duì)相符。?第三十條?每月月末，?會(huì)計(jì)人員必?須將現(xiàn)金、?銀行存款、?其他資金總?賬余額與出?納員的銀行?存款日記賬?、現(xiàn)金日記?賬、其他資?金日記賬核?對(duì)相符。?第三十一條?專職會(huì)計(jì)人?員月末將銀?行存款日記?賬與銀行存?款對(duì)賬單核?對(duì)，編制銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表核查?未達(dá)賬項(xiàng)。?如果經(jīng)過(guò)調(diào)?節(jié)賬單仍然?不相符的，?應(yīng)該查明原?因，及時(shí)處?理。對(duì)于未?達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)?查明原因，?督促有關(guān)責(zé)?任人員及時(shí)?處理。第?三十二條外?埠存款、銀?行本票存款?、銀行匯票?存款、信_(tái)?__卡存款?、信用證保?證金存款等?其他資金參?照銀行存款?進(jìn)行管理。?第三十三?條會(huì)計(jì)人員?應(yīng)將以公司?名義開(kāi)設(shè)的?信_(tái)__卡?對(duì)賬單與其?他資金的信?___卡存?款明細(xì)賬按?月核對(duì)。對(duì)?于已支用而?尚未報(bào)銷的?費(fèi)用應(yīng)督促?信_(tái)__卡?使用人及時(shí)?報(bào)賬。第?六章