涉眾型經(jīng)濟犯罪案件辦案要點[關鍵詞]涉眾型經(jīng)濟犯罪；民間借貸；實物流；資金流；信息流涉眾型經(jīng)濟犯罪多涉及投資理財、私募股權、理財產(chǎn)品等領域，屬資金密集型犯罪，通常表現(xiàn)為非法吸收公眾存款、\t"/2/_blank"集資詐騙、組織領導傳銷活動等形式，其涉案金額大、受害對象多、波及范圍廣，涉眾型經(jīng)濟犯罪一定要對案事件的性質(zhì)進行準確梳理，區(qū)別對待，針對個案制定專門方案，將損失降到最低，最大限度的降低社會危害性。一、涉眾型經(jīng)濟犯罪的成因分析

（一）銀根收緊與企業(yè)資金需求剛性增長之間的矛盾

2010年以來國家貨幣政策由積極轉(zhuǎn)向穩(wěn)健，針對房地產(chǎn)開發(fā)、礦產(chǎn)挖掘等行業(yè)的政策利空較多，銀行貸款政策收緊，在直接和間接融資仍具有向大型及國有企業(yè)傾斜的傳統(tǒng)下，融資難、融資貴成為制約相關行業(yè)發(fā)展的瓶頸，企業(yè)流動性易出現(xiàn)不足或資金鏈斷裂。為應對臨時性經(jīng)營困難，部分企業(yè)選擇通過民間集資來緩解燃眉之急。值得重點關注的是，在近年實體經(jīng)濟困難較多、效益下滑情況下，房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)升溫且獲利豐厚，刺激了部分生產(chǎn)加工企業(yè)抽資，甚至通過民間借貸投資房地產(chǎn)開發(fā)，隨著國家房地產(chǎn)調(diào)控力度加大，在房屋銷售不暢情況下易導致資金鏈斷裂。

（二）居民財富的不斷增長與投資渠道狹窄之間的矛盾

隨著經(jīng)濟的增長，居民閑置資金也在增加，個人資產(chǎn)保值增值的投資需求旺盛。但當前資本市場面向普通投資者提供的投資工具種類較少，普通投資者面臨收益性、風險性和流動性的折中選擇，缺乏專業(yè)知識的人群或是偏好于高收益的投資者，在諸多不規(guī)范操作的引導下會選擇將資金投于高收益的民間借貸，甚至是非法集資。此類投資者往往缺乏經(jīng)濟金融和法律方面的知識，不能區(qū)分合法和非法的界限，在發(fā)財心切情況下心存僥幸，面對犯罪分子打出高回報的幌子，往往抵擋不住誘惑而上當受騙。

（三）非法集資手段隱蔽與法律制度不健全之間的矛盾

涉眾型經(jīng)濟犯罪隱蔽性強，如非法集資活動形式多樣，違法犯罪主體往往以投資、生產(chǎn)經(jīng)營項目為載體，參與者通過熟人、親戚、朋友層層介紹不斷擴展，集資手段也逐步由傳統(tǒng)方式向網(wǎng)絡化發(fā)展。在資金鏈未發(fā)生斷裂情況下難以及時發(fā)現(xiàn)。另一方面，防范、監(jiān)控、預警和打擊非法集資活動需要多部門共同參與，這方面法律制度建設尚不完善，如其中與之密切相關的民間借貸尚缺乏明確的法律規(guī)范，現(xiàn)行刑法條款無法對其調(diào)整，導致一些民間融資項目的立項、廣告宣傳、資金籌集、流向等環(huán)節(jié)無法實現(xiàn)透明嚴格監(jiān)管。

二、涉眾型經(jīng)濟犯罪涉及的領域多是投資理財、私募股權、理財產(chǎn)品等。表現(xiàn)為多種形式，應對其行為的真實目的進行判斷分類，區(qū)別對待，根據(jù)其行為目的分類如下：（一）、以生產(chǎn)經(jīng)營為目的，通過多種形式籌集資金；1、所籌集資金流轉(zhuǎn)至生產(chǎn)經(jīng)營用途；資金融通分為內(nèi)源融通和外源融通，涉眾型經(jīng)濟犯罪所涉及的資金基本上都是外源融通，既是融資主體針對外部資源進行融資，且是針對社會大眾進行的融資。融資主體是企業(yè)或者公司，或者是為融資而設立的關聯(lián)公司，融資的目的是為了解決生產(chǎn)經(jīng)營中的資金危機，比如說，某家煤礦為技術改造、擴大生產(chǎn)量成立關聯(lián)公司對社會大眾進行融資，融資的形式多為股權融資；融資的方式多種多樣，但融來資金是否獲得收益是與國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)控、行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展狀況、經(jīng)營者的經(jīng)營方式、重大自然災害或者其他不特定的因素有極大關聯(lián)，比如2008年奧運會期間要求所有煤礦停止生產(chǎn)，會后又發(fā)生了特大煤礦事故，又造成煤礦開工復產(chǎn)的延遲，這些因素都造成了融資成本的大幅提高，就直接造成企業(yè)資金鏈斷裂，投資客戶也血本無歸，繼而把壓力施加給政府，通過非常手段來引起政府的關注。政府會根據(jù)事態(tài)的發(fā)展通過職能部門運用行政法規(guī)、民法法規(guī)、刑法法規(guī)等進行調(diào)控，能夠幫扶盤活的盡可能給予政策支持、資金扶持，不能盤活的影響惡劣的對融資企業(yè)或者公司主要責任人進行定罪量刑，對投資客戶進行勸誡疏導，對涉案款物進行追繳拍賣進而兌付給投資客戶。2、所籌集資金挪為它用；還有一部分企業(yè)或者公司把以生產(chǎn)經(jīng)營為目的籌集來的資金挪作它用，錢融到手了，預估到用于生產(chǎn)經(jīng)營后的預期收益低或者低于其他投資項目賺取的收益，這種現(xiàn)象最后的結果有多種情況，可能是高收益也可能是資金斷鏈。3、所籌集資金用于個人揮霍或者違法犯罪活動的；將融來的資金用與個人揮霍或者違法犯罪活動的也比比皆是，這種情況融來的資金根本就不會產(chǎn)生收益，解決這種情況只有依法從嚴懲處，加大追繳資金的力度，但往往效果不好。（二）以賺取通道費為目的，通過多種形式籌集資金；這種現(xiàn)象在網(wǎng)絡理財平臺較為普遍，如某某平臺，利用手機APP操作，關聯(lián)銀行賬戶，為規(guī)避形成資金池，直接將資金轉(zhuǎn)入用錢企業(yè)或者公司，所籌集資金流轉(zhuǎn)至生產(chǎn)經(jīng)營用途，利用和用錢企業(yè)或者公司簽訂的協(xié)議收取手續(xù)費。（三）以騙取資金為目的的，通過多種形式籌集資金；設立投資擔保公司，以高息利誘向社會不特定對象吸收資金，融來的資金用于個人揮霍或者違法犯罪活動的；設立網(wǎng)絡理財平臺騙取投資客戶資金用于個人揮霍或者違法犯罪活動的；（四）非法傳銷案件，表面看似和非法吸收公眾存款、集資詐騙等案件形式不同，但是只要分析傳銷的真正目的就可以知道，傳銷是犯罪嫌疑人通過“拉人頭、賺積分”的手段發(fā)展下線，按照一定順序組成層級，呈典型“金字塔”結構。

形成資金流動最終是為了將他人財物據(jù)為己有。三、對于涉眾型經(jīng)濟犯罪的偵查，定性至關重要，由于此類型犯罪涉及區(qū)域廣，人員多，取證工作量大、難度大，信息量大，不易分類整理，想形成一條完整的證據(jù)鏈條異常困難，必須將必要的證據(jù)提取到位才能夠反映出案件的真實情況，之后才能對案件進行準確定性。在這里簡單介紹一下“三流證據(jù)”，既是依照三條主線進行，實物流、資金流和信息流，實物流涉及原材料、半成品或者成品、廠房場地、機器設備、辦公家具等有形物品；資金流涉及隨著實物流轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，銀行存款及其他貨幣資金。信息流涉及隨著實物流轉(zhuǎn)和資金流轉(zhuǎn)而產(chǎn)生的書面信息、電子信息等，資金應隨實物流動，信息伴隨實物和資金流動，正常的企業(yè)經(jīng)營活動如圖一所示：如果一種經(jīng)濟行為并沒有按照以上次序進行，肯定是出了問題，通過偵查可以對問題進行分析，是經(jīng)營失敗，還是有目的而為之，是否構成犯罪應根據(jù)具體情況而定。（一）以資金流動為主線進行偵查涉眾型經(jīng)濟犯罪前期融資過程主要涉及資金流和信息流，資金使用中有實物的出現(xiàn)。資金的用途一般體現(xiàn)于犯罪主體推介的理財產(chǎn)品。私募股權推介的股票期貨等產(chǎn)品、傳銷活動往往也伴隨商品推介；資金從投資客戶手中轉(zhuǎn)入融資公司或者企業(yè)，由企業(yè)進行支配，資金的流動伴隨產(chǎn)生大量相關信息如合同、轉(zhuǎn)款憑證、收據(jù)、還款計劃書、借據(jù)、聊天記錄等，這些信息就能夠證明資金流動的路徑及最終目標，在偵查過程中，要緊追資金的流向，盡可能完整調(diào)取相關聯(lián)的信息，最后制作資金流向圖，作為主線，以方便整理卷宗、涉案資金的追繳。如三鑫擔保公司非法吸收公眾存款案、新明擔保公司非法吸收公眾存款案、?，摴緦嶋H控制人集資詐騙案件等，均是緊追投資客戶的資金流動路徑，調(diào)取關聯(lián)信息證據(jù)，查明資金去向，對資金適用于正常生產(chǎn)經(jīng)營的定性為非法吸收公眾存款，對個人非法占有資金的以集資詐騙定性，查明資金最終去向，進而進行資金追繳。（二）以實物流作為主線如百年租車公司案件，眾多投資客戶或者以自有資金投入該公司，或者以自有資金購買車輛投入該公司，公司或者將客戶資金用于購買車輛用于轉(zhuǎn)租、或者將客戶車輛直接轉(zhuǎn)租獲取資金用于支付客戶利息，涉及數(shù)千車輛。此類案件即以實物車輛為主線，查明車輛購置的資金來源，車輛的流轉(zhuǎn)情況，伴隨車輛的流轉(zhuǎn)而產(chǎn)生的收益或者費用，伴隨車輛和資金流轉(zhuǎn)的信息是證明這一過程的充分而必要的證據(jù)。（三）對涉眾型經(jīng)濟犯罪的偵查，其實就是為了查明被害人是如何損失了，前期初查、立案對案件的定性隨著案件真相的揭露會有所改變，比如說?，摴緦嶋H控制人集資詐騙案件，初期立案是非法吸收公眾存款案，通過偵查后，發(fā)現(xiàn)該公司不具備償還能力，以口口相傳的方式、高息利誘向社會不特定對象吸收公眾存款，后期吸收來的存款部分用來償還前期客戶的資金、部分償還個人債務、還有部分資金通過取現(xiàn)轉(zhuǎn)存的方式占為己有出借給朋友獲取高額利息。此案件最終以集資詐騙案件定罪量刑。四、對涉眾型經(jīng)濟犯罪的偵查應注意的幾個問題（一）涉眾型經(jīng)濟犯罪涉及區(qū)域廣、涉案資金龐大、涉及投資客戶較多、資金流轉(zhuǎn)路徑復雜多樣，需要提取的信息證據(jù)多而繁瑣，不易梳理，容易造成辦案人員心態(tài)出問題，近期發(fā)生的案件涉及客戶動輒上千人，甚至上萬人，每一客戶都要建立證據(jù)檔案，客戶所分布的區(qū)域較廣，往往波及省內(nèi)全境大多數(shù)地市，工作量大、身體上的疲憊容易讓辦案人員產(chǎn)生畏懼感、為難情緒，進而影響辦案思路、效率和進程，辦案人員一定要有克難攻關的精神，合理調(diào)整工作與休息的節(jié)奏，使偵查辦案有序進行。（二）涉眾型經(jīng)濟犯罪證據(jù)種類繁多，證據(jù)鏈條多樣，偵查周期長，需要固定辦案人員，不到萬不得已不要更換辦案人員。偵查涉眾型經(jīng)濟犯罪的辦案人員，兼有偵查員、材料內(nèi)勤、檢查機關公訴人員、律師多種責任，要懂得依法辦案，還要懂得有技巧、規(guī)范的取證，要梳理證據(jù)鏈條、整理卷宗，還要對自己整理的案卷進行審核，還要本著為犯罪嫌疑人辯護的態(tài)度去看待案件，才能夠使有罪的人受到懲罰，無罪的人不被冤枉。（三）要注意維穩(wěn)、追贓、辦案三個目的的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，在辦案過程中，發(fā)現(xiàn)偵查對象有機會盤活，能為客戶挽回更多的損失，就要及時制作方案，向辦案指揮部匯報，通過政府主管部門進行協(xié)調(diào)部署，及時調(diào)整方案，把整個案事件的處理向積極的方向推進，不能為了盡快辦結案件而辦理案件，不能僅僅為了打擊犯罪而辦理案件。（四）犯罪“非法占有為目的”主觀故意的認定和把握涉眾型經(jīng)濟犯罪中部分可以構成詐騙案件，詐騙案件最難認定的就是非法占有的主觀故意，刑法上的“非法占有”應當是指犯罪行為人以特定手段為掩護，意圖使相對方失去或脫離對其財物的控制，而積極追求將該財物據(jù)為己有或非法支配以獲取非法利益的不法心理狀態(tài)?！耙苑欠ㄕ加袨槟康摹钡闹饔^故意是犯罪行為人一種抽象無形的心理狀態(tài)。如何認定“以非法占有為目的”的主觀故意，不能斷章取義、主觀臆斷地枉加罪責或放縱犯罪。如何判斷是否具有“以非法占有為目的”的主觀故意，應從以下六點進行證明。1、有無欺詐行為涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人是否具有欺詐行為，如利用虛假理財產(chǎn)品、虛構資金用途來欺騙客戶投資，將資金挪為他用。2、有無現(xiàn)實的履約行為涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人根本就沒有任何履約行為，或者沒有履約的原因純屬主觀意愿，而并非受客觀因素的限制所致，或者以履行極少部分義務為誘餌，目的是為了誘騙對方履行全部義務的，一般應當認定行為人具有詐騙的主觀故意。3、沒有履約的根本原因如果涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人根本就沒有履約能力或者根本無意履約，只想無償享有權利，主觀上無意履約的，而客觀上并未付諸履行的，就應當認定行為人具有實施詐騙的主觀故意。4、履約能力和義務是否相對應涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人沒有履約能力，而承諾無力履行的約定。5、對涉案資金的處理情況涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人對涉案資金的處理情況，能夠直接反映出其實施行為時的主觀心理態(tài)度，收到對方款項全部或大部分用于個人揮霍，或者不按約定使用，而是將所收款項用于證券、