第12頁共12頁財務(wù)出納崗位職責(zé)篇?一：財務(wù)出?納崗位職責(zé)?財務(wù)出納崗位職責(zé)（二）?部門：財務(wù)?部崗位名?稱：出納?直接主管：?財務(wù)經(jīng)理?出納是按照?有關(guān)規(guī)定和?制度，辦理?本單位的現(xiàn)?金收付、銀?行結(jié)算及有?關(guān)帳務(wù)，保?管庫存現(xiàn)金?、有價證券?、財務(wù)印章?及有關(guān)票據(jù)?等工作的總?稱。從廣義?上講，只要?是票據(jù)、貨?幣資金和有?價證券的收?付、保管、?核算，就都?屬于出納工?作。根據(jù)《?會計法》、?《會計基礎(chǔ)?工作規(guī)范》?、等財會法?規(guī)，出納員?具有以下職?責(zé)：現(xiàn)金?職責(zé)嚴(yán)格?執(zhí)行《現(xiàn)金?管理暫行條?例》，正確?使用現(xiàn)金開?支范圍；接?到會計憑證?，經(jīng)辦人簽?字后，復(fù)核?完畢后可予?以辦理有關(guān)?手續(xù)，并妥?善保管、傳?遞及裝訂憑?證；嚴(yán)格執(zhí)?行現(xiàn)金備用?金制度，不?坐支現(xiàn)金、?不白條抵庫?，妥善保管?現(xiàn)金，收支?現(xiàn)金必須做?到一事一清?；定時盤庫?，做到日清?月結(jié)，出現(xiàn)?長短款現(xiàn)象?，要迅速查?明原因并及?時報告領(lǐng)導(dǎo)?妥善處理。?銀行職責(zé)?嚴(yán)格執(zhí)行?貨幣資金政?策及有關(guān)規(guī)?定，管理各?項(xiàng)資金的合?理使用，確?保資金安全?無失；妥善?使用和保管?銀行及個人?印鑒；接到?會計憑證，?經(jīng)辦人簽字?后，復(fù)核完?畢后可予以?辦理有關(guān)手?續(xù)，并妥善?保管、傳遞?及裝訂憑證?；及時購回?銀行票據(jù)，?按規(guī)定開出?銀行支票；?及時索要銀?行對帳單，?編制銀行余?額調(diào)節(jié)表；?（及時搜集?新進(jìn)人員_?__，辦理?工資代發(fā)卡?，保證工資?的及時發(fā)放?。出納崗位?職責(zé)1、?按照國家財?會法規(guī)、公?司財會制度?的有關(guān)規(guī)定?，認(rèn)真辦理?提取和保管?現(xiàn)金，完成?收付手續(xù)和?銀行結(jié)算業(yè)?務(wù)。2、?辦理銀行存?款和現(xiàn)金領(lǐng)?取，并負(fù)責(zé)?保管財務(wù)章?。設(shè)置“銀?行存款日記?賬”出納員?按照業(yè)務(wù)發(fā)?生順序每日?進(jìn)行逐筆登?記。3、?出納員定期?將公司銀行?存款賬面余?額與銀行對?賬單核對，?并按月編制?銀行存款余?額調(diào)節(jié)表，?公司會計簽?字后報公司?財務(wù)經(jīng)理審?閱。4、?根據(jù)審核無?誤的手續(xù)，?辦理銀行存?款、取款和?轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)?務(wù)；登記銀?行存款日記?帳；及時根?據(jù)銀行存款?對收單，在?月末作出相?應(yīng)調(diào)整，做?到銀行對帳?單相符。?5、登記現(xiàn)?金和銀行日?記帳，做到?月結(jié)日清，?保證帳證相?符、帳款相?符、帳帳相?符，發(fā)現(xiàn)差?錯及時查清?更正。6?、認(rèn)真__?_臨時借支?的用途、金?融和批準(zhǔn)手?續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)?行市（縣）?內(nèi)采購領(lǐng)用?支票的手續(xù)?，控制使用?限額和報銷?期限。7?、正確編制?現(xiàn)金、銀行?的記帳憑證?，及時傳遞?給財務(wù)登帳?。8、配?合對應(yīng)收款?的清算工作?。9、嚴(yán)?格審核報銷?單據(jù)、__?_等原始憑?證，按照費(fèi)?用報銷的有?關(guān)規(guī)定，辦?理現(xiàn)金收支?付業(yè)務(wù)，做?到合法準(zhǔn)確?、手續(xù)完備?、單證齊全?。10、?核算人事部?提供的薪金?發(fā)放名冊，?按時發(fā)入公?司職工的工?資、獎金。?11、負(fù)?責(zé)及時、準(zhǔn)?確解繳各種?社會統(tǒng)籌保?險、公積金?等基金的工?作。12?、負(fù)責(zé)妥善?保管現(xiàn)金、?入價證券、?有關(guān)印章、?空白支票和?收據(jù)，做好?有關(guān)單據(jù)、?帳冊、報表?等會計資料?的整理、歸?檔工作。?13、負(fù)?責(zé)掌管公司?財務(wù)保險柜?。14、?負(fù)責(zé)支票、?匯票、__?_、收據(jù)管?理。除了供?日常零用支?付所需限額?以外的現(xiàn)金?，公司收到?的各種營業(yè)?款、匯票、?支票等，均?需及時存入?銀行。1?5、公司任?何人員不得?出租、出借?公司銀行賬?戶。16?、出納員每?周一與會計?核對賬單，?向公司財務(wù)?經(jīng)理上報“?銀行存款收?付周報表”?。17、?財務(wù)部人員?應(yīng)加強(qiáng)銀行?存款余額、?收付業(yè)務(wù)的?保密工作，?財務(wù)部只向?公司領(lǐng)導(dǎo)提?供銀行存款?余額情況。?18、公?司付款由公?司經(jīng)辦人員?填寫“付款?報銷單”，?經(jīng)部門負(fù)責(zé)?人、公司財?務(wù)經(jīng)理、總?經(jīng)理簽字后?辦理付款，?報銷單等必?須具備經(jīng)辦?人、收款單?位名稱、款?項(xiàng)用途的收?據(jù)。20?、負(fù)責(zé)對每?月的記賬憑?證號進(jìn)行排?序整理，并?在現(xiàn)金日報?表中標(biāo)注本?號及起始憑?單號。2?1、負(fù)責(zé)現(xiàn)?金日記賬逐?筆登記，根?據(jù)記賬憑證?編制現(xiàn)金報?表，并經(jīng)主?管會計審簽?。每天下班?前盤點(diǎn)庫存?現(xiàn)金，做到?日清月結(jié)，?發(fā)現(xiàn)差錯查?找不過夜，?對不按現(xiàn)金?管理規(guī)定進(jìn)?行盤點(diǎn)清查?而造成的資?金損失，由?個人負(fù)責(zé)賠?償。22?、不超限額?保存現(xiàn)金，?不私借、挪?用公款，不?用開支單據(jù)?和“白條”?頂替庫存現(xiàn)?金，不為其?它單位、部?門用支票套?取現(xiàn)金。?23、負(fù)責(zé)?認(rèn)真執(zhí)行銀?行賬戶管理?和結(jié)算規(guī)定?，不向外單?位和個人出?租出借銀行?賬戶，嚴(yán)格?執(zhí)行票據(jù)法?規(guī)定，支票?使用必須按?規(guī)定要素填?寫。不利用?銀行賬戶搞?非法活動。?24、負(fù)?責(zé)現(xiàn)金、銀?行存款賬的?對賬工作，?做到賬款相?符、賬賬相?符，及時編?制“銀行存?款余額調(diào)節(jié)?表”，做好?未達(dá)賬項(xiàng)的?清理工作，?防止未達(dá)賬?項(xiàng)形成。定?期不定期地?接受財務(wù)會?計對現(xiàn)金、?銀行賬的抽?查。25?、負(fù)責(zé)填寫?銀行結(jié)算票?據(jù)和現(xiàn)金日?記賬記載，?字跡要工整?規(guī)范。（范?本）26?、完成公司?領(lǐng)導(dǎo)臨時交?辦的其他工?作篇二：?會計職責(zé)與?出納崗位職?責(zé)簡單地?說:出納只?管好錢,會?計要管好怎?么用錢.?出納，作為?會計名詞，?運(yùn)用在不同?場合有著不?同涵義。從?這個角度講?，出納一詞?至少有出納?工作、出納?人員兩種涵?義。出納?工作。顧名?思義，出即?支出，納即?收入。出納?工作是管理?貨幣資金、?票據(jù)、有價?證券進(jìn)進(jìn)出?出的一項(xiàng)工?作。具體地?說，出納是?按照有關(guān)規(guī)?定和制度，?辦理本單位?的現(xiàn)金收付?、銀行結(jié)算?及有關(guān)帳務(wù)?，保管庫存?現(xiàn)金、有價?證券、財務(wù)?印章及有關(guān)?票據(jù)等工作?的總稱。從?廣義上講，?只要是票據(jù)?、貨幣資金?和有價證券?的收付、保?管、核算，?就都屬于出?納工作。它?既包括備單?位會計部門?專設(shè)出納機(jī)?構(gòu)的各項(xiàng)票?據(jù)、貨幣資?金、有價證?券收付業(yè)務(wù)?處理，票據(jù)?、貨幣資金?、有價證券?的整理和保?管，貨幣資?金和有價證?券的核算等?各項(xiàng)工作；?也包括各單?位業(yè)務(wù)部門?的貨幣資金?收付、保管?等方面的工?作。狹義的?出納工作則?僅指各單位?會計部門專?設(shè)出納崗位?或人員的各?項(xiàng)工作。?出納人員。?從廣義上講?，既包括會?計部門的出?納工作人員?，也包括業(yè)?務(wù)部門的各?類收款員(?收銀員)。?收款員(收?銀員)，從?其工作內(nèi)容?、方法、要?求，以及他?們本身應(yīng)具?備的素質(zhì)等?方面看，與?會計部門的?專職出納人?員有很多相?同之處。他?們的主要工?作是辦理貨?幣資金和各?種票據(jù)的收?入，保證自?己經(jīng)手的貨?幣資金和票?據(jù)的安全與?完整；他們?也要填制和?審核許多原?始憑證；他?們同樣是直?接與貨幣打?交道，除了?要有過硬的?出納業(yè)務(wù)知?識以外，還?必須具備良?好的財經(jīng)法?紀(jì)素養(yǎng)和職?業(yè)道德修養(yǎng)?。所不同的?是，他們一?般工作在經(jīng)?濟(jì)活動的第?一線，各種?票據(jù)和貨幣?資金的收入?，特別是貨?幣資金的收?入，通常是?由他們轉(zhuǎn)交?給專職出納?的；另外，?他們的工作?過程是收入?、保管、核?對與上交，?一般不專門?設(shè)置賬戶進(jìn)?行核算。所?以，也可以?說，收款員?(收銀員)?是出納（會?計）機(jī)構(gòu)的?派出人員，?他們是各單?位出納隊伍?中的一員，?他們的工作?是整個出納?工作的一部?分。出納業(yè)?務(wù)的管理和?出納人員的?與培訓(xùn)，應(yīng)?從廣義角度?綜合考慮。?狹義的出納?人員僅指會?計部門的出?納人員。?會計職責(zé):?1、嚴(yán)格?執(zhí)行上級規(guī)?定的有關(guān)會?計業(yè)務(wù)的法?律法規(guī)，負(fù)?責(zé)預(yù)算內(nèi)外?一切帳目及?固定資產(chǎn)總?帳的帳務(wù)處?理，行使會?計職責(zé)職權(quán)?，嚴(yán)格從事?會計業(yè)務(wù)、?會計核算、?會計監(jiān)督活?動，當(dāng)好領(lǐng)?導(dǎo)的參謀。?2、按照?會計制度規(guī)?定設(shè)置帳目?、審核單據(jù)?、填制憑證?，按時結(jié)帳?對帳，編制?會計報表，?做到帳目健?全，帳目清?楚，日清月?結(jié)，帳證帳?務(wù)相符，報?表要做到內(nèi)?容完整，數(shù)?字清楚正確?，報送及時?。3、管?理和監(jiān)督所?需的各項(xiàng)資?金，嚴(yán)格按?照財務(wù)管理?制度從事一?切業(yè)務(wù)活動?，保證收入?合乎標(biāo)準(zhǔn)，?支出合乎手?續(xù)。4、?建立和管理?財務(wù)檔案，?依照國家“?會計檔案管?理辦法”建?立健全會計?檔案，做到?資料齊全、?保密。5?、加快實(shí)施?微機(jī)化管理?帳目的步伐?，建立和健?全微機(jī)化管?理制度。?6、堅持坐?班制，有事?向主管負(fù)責(zé)?人請假。?出納職責(zé)：?一、根據(jù)?審核簽章的?記帳憑證辦?理現(xiàn)金、銀?行存款的收?付結(jié)算業(yè)務(wù)?。二、及?時登記現(xiàn)金?、銀行日記?帳，日記帳?做到日清月?結(jié)，帳實(shí)相?符。三、?嚴(yán)格支票使?用管理，辦?理對外結(jié)算?業(yè)務(wù)，不簽?發(fā)空頭支票?和空白支票?，不外借帳?戶，不坐收?現(xiàn)金。四?、及時與總?帳、銀行對?帳單對帳，?月末編制銀?行余額調(diào)節(jié)?表，做到帳?帳相符。?五、負(fù)責(zé)與?內(nèi)部各單位?往來款項(xiàng)的?劃轉(zhuǎn)、核算?。做到每筆?往來款項(xiàng)數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確，依?據(jù)充分。?六、負(fù)責(zé)與?財務(wù)處的業(yè)?務(wù)聯(lián)系，及?時接受其業(yè)?務(wù)指導(dǎo)。?七、定期向?主管負(fù)責(zé)人?匯報本單位?的貨幣資金?結(jié)存情況。?八、按規(guī)?定辦理其他?所轄事務(wù)。?出納的工?作：一、?辦理銀行存?款和現(xiàn)金領(lǐng)?取。二、?負(fù)責(zé)支票、?匯票、__?_、收據(jù)管?理。三、?做銀行帳和?現(xiàn)金帳，并?負(fù)責(zé)保管財?務(wù)章。四?、負(fù)責(zé)報銷?差旅費(fèi)的工?作。1、?員工出差分?借支和不可?借支，若需?要借支就必?須填寫借支?單，然后交?總經(jīng)理審批?簽名，交由?財務(wù)審核，?確認(rèn)無誤后?，由出納發(fā)?款。2、?員工出差回?來后，據(jù)實(shí)?填寫支付證?明單，并在?單后面貼上?收據(jù)或__?_，先交由?證明人簽名?，然后給總?經(jīng)理簽名，?進(jìn)行實(shí)報實(shí)?銷，再經(jīng)會?計審核后，?由出納給予?報銷。五?、員工工資?的發(fā)放。?出納工作細(xì)?則：工作?事項(xiàng)及審驗(yàn)?等程序失?誤防范及糾?正程序現(xiàn)?金收付1?、現(xiàn)金收付?的，要當(dāng)面?點(diǎn)清金額，?并注意票面?的真?zhèn)巍?若收到假幣?予以沒收，?由責(zé)任人負(fù)?責(zé)。2、?現(xiàn)金一經(jīng)付?清，應(yīng)在原?單據(jù)上加蓋?“現(xiàn)金付訖?章”。多?付或少付金?額，由責(zé)任?人負(fù)責(zé)。?3、把每日?收到的現(xiàn)金?送到銀行。?不得“坐?支”。4?、每日做好?日常的現(xiàn)金?盤存工作，?做到賬實(shí)相?符做好現(xiàn)?金結(jié)報單，?防止現(xiàn)金盈?虧。下班后?現(xiàn)金與等價?物交還總經(jīng)?理處。5?、一般不辦?理大面額現(xiàn)?金的支付業(yè)?務(wù)，支付用?轉(zhuǎn)賬或匯兌?手續(xù)。特?殊情況需審?批。6、?員工外出借?款無論金額?多少，都須?總經(jīng)理簽字?，批準(zhǔn)并用?借支單借款?。若無批?準(zhǔn)借款，引?起糾紛，由?責(zé)任人自負(fù)?。銀行賬?處理1、?登記銀行日?記賬時先分?清賬戶，避?免張冠李戴?。開匯兌手?續(xù)。2、?每日結(jié)出各?賬戶存款余?額，以便總?經(jīng)理及財務(wù)?會計了解公?司資金運(yùn)作?情況，以調(diào)?度資金。?每日下班之?前填制結(jié)報?單。3、?保管好各種?空白支票，?不得隨意亂?放。4、?公司賬務(wù)章?平時由出納?保管。每?日下班后賬?務(wù)章交總經(jīng)?理處。報?銷審核1?、在支付證?明單上經(jīng)辦?人是否簽字?，證明人是?否簽字。?若無，應(yīng)補(bǔ)?。2、附?在支付證明?單后的原始?票據(jù)是否有?涂改。若?有，問明原?因或不予報?銷。3、?正規(guī)___?是否與收據(jù)?混貼。若?有，應(yīng)分開?貼。4、?支付證明單?上填寫的項(xiàng)?目是否超過?___項(xiàng)。?若超過，?應(yīng)重填。?5、大、小?金額是否相?符。若不?相符，應(yīng)更?正重填。?6、報銷內(nèi)?容是否屬合?理的報銷。?若不屬，?應(yīng)拒絕報銷?，有特殊原?因，應(yīng)經(jīng)審?批。7、?支付證明單?上是否有總?經(jīng)理簽字。?若無，不?予報銷。?會計的工作?根據(jù)原始憑?證做好記賬?憑證。根據(jù)?“資產(chǎn)=負(fù)?債+所有者?權(quán)益”“收?入-費(fèi)用=?利潤”的會?計原則做出?公司的現(xiàn)金?流量表。?關(guān)于會計與?出納的區(qū)別?1、財務(wù)?包括出納和?會計，一般?公司要有_?__個基本?的存在，出?納，會計，?財務(wù)負(fù)責(zé)人?。一般說的?財務(wù)指的是?財務(wù)科。?2、會計要?做的份內(nèi)事?也就是登帳?和記帳還有?出報表。我?們這的會計?是沒什么事?可做的,就?是月底忙點(diǎn)?.平時就是?做做轉(zhuǎn)帳憑?證,登登帳?.3、以?前出納,經(jīng)?常做的就是?填寫收款憑?證和付款憑?證,登現(xiàn)金?和銀行存款?日記帳,偶?爾去銀行查?查款,每月?去國稅局報?稅。4、?員工來報銷?,是由員工?自己填寫報?銷單,然后?到會計那審?核,審核后?由出納給錢?.出納再根?據(jù)報銷單做?憑證.5?、制作記帳?憑證,嚴(yán)格?來說是由按?日期一筆一?筆編制.如?果是收款憑?證或是付款?憑證最好?是按日期編?制,因?yàn)殡S?時要登日記?帳,至于轉(zhuǎn)?帳憑證,可?由會計做也?可由出納做?.6、會?計和出納是?企業(yè)搞好財?務(wù)會計工作?，都不可缺?少的重要崗?位。7、?他們是又有?區(qū)別又有聯(lián)?系的：所謂?區(qū)別，是會?計出納所負(fù)?的責(zé)任不同?，出納員在?小型企業(yè)里?又管現(xiàn)金，?又管銀行，?即要負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的結(jié)算，?又要負(fù)責(zé)銀?行存款的結(jié)?算業(yè)務(wù)。所?以主要是記?好現(xiàn)金和銀?行存款兩本?日記帳，每?月按照要求?編號銀行余?額調(diào)節(jié)表，?保證經(jīng)管的?庫存現(xiàn)金和?銀行存款帳?帳、帳實(shí)、?帳表相符。?8、而會?計人員除了?出納的工作?外，整個會?計核算都要?由會計負(fù)責(zé)?，尤其在小?單位又是會?計又是會計?負(fù)責(zé)人，從?設(shè)立賬薄到?填制會計憑?證，從平行?登記總帳、?明細(xì)帳到編?制會計報表?，還要完成?納稅申報和?成本核算，?擔(dān)子是非常?重的。只有?出納和會計?密切配合，?才能把企業(yè)?的會計核算?工作搞好！?9、會計?從其所分管?的賬簿來看?，可分為總?賬會計、明?細(xì)賬會計和?出納。三者?既相區(qū)別又?有聯(lián)系，是?分工與協(xié)作?的關(guān)系。?第一，各有?各的分工。?總賬會計負(fù)?責(zé)單位經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)的總括?核算，為整?個單位經(jīng)濟(jì)?管理和經(jīng)營?決策提供總?括的全面的?核算資料；?明細(xì)分類賬?會計分管單?位的明細(xì)賬?，為單位經(jīng)?濟(jì)管理和決?策提供明細(xì)?分類核算資?料；出納則?分管單位票?據(jù)、貨幣資?金，以及有?價證券等的?收付、保管?、核算工作?，為單位經(jīng)?濟(jì)管理和決?策提供各種?金融信息。?總體上講，?必須實(shí)行錢?賬分管，出?納人員不得?兼管稽核和?會計檔案保?管，不得負(fù)?責(zé)收入、費(fèi)?用、債權(quán)債?務(wù)等賬目的?登記工作。?總賬會計和?明細(xì)賬會計?則不得管錢?管物。第?二，既互相?依賴又互相?牽制。出納?、明細(xì)分類?賬會計、總?賬會計之間?，有著很強(qiáng)?的依賴性。?它們核算的?依據(jù)是相同?的，都是會?計原始憑證?和會計記賬?憑證。這些?作為記賬憑?據(jù)的會計憑?證必須在出?納、明細(xì)賬?會計、總賬?會計之間按?照一定的順?序傳遞；它?們相互利用?對方的核算?資料；共同?完成會計任?務(wù)，缺一不?可。同時，?它們之間又?互相牽制與?控制。篇?三：財務(wù)出?納崗位職責(zé)?-經(jīng)典財務(wù)出納崗位職責(zé)（三）1．公司?財務(wù)部庫存?現(xiàn)金控制在?核定限額內(nèi)?，不得超限?額存放現(xiàn)金?。2．嚴(yán)?格執(zhí)行現(xiàn)金?盤點(diǎn)制度，?做到日清日?結(jié)，保證現(xiàn)?金的安全。?現(xiàn)金遇有短?款，應(yīng)及時?查明原因，?本公司主管?領(lǐng)導(dǎo)，并要?追究責(zé)任者?的責(zé)任。?3．不準(zhǔn)用?“白條”入?帳。4．?不準(zhǔn)私人挪?用、占用和?借用公款現(xiàn)?金。5．?到公司以外?金融機(jī)構(gòu)提?取或送存現(xiàn)?金（限額_?__萬元以?上）時，需?由兩名人員?乘坐公司汽?車前往。?6．現(xiàn)金出?納員必須嚴(yán)?格和妥善保?管金庫__?_和鑰匙。?7．現(xiàn)金?出納員要妥?善保