第6頁(yè)共6頁(yè)全盤(pán)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程根?據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)法規(guī)和?行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)?定,結(jié)合公?司特點(diǎn),負(fù)?責(zé)擬訂公司?會(huì)計(jì)核算的?有關(guān)工作細(xì)?則和具體規(guī)?定,報(bào)經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后_?__實(shí)施。?參與擬訂財(cái)?務(wù)計(jì)劃,審?核,分析,?監(jiān)督預(yù)算和?財(cái)務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行情況。?準(zhǔn)確、及時(shí)?地做好帳務(wù)?和結(jié)算工作?,正確進(jìn)行?會(huì)計(jì)核算。?一、崗位?職責(zé)(一?)、貨幣資?金1.每?日負(fù)責(zé)現(xiàn)金?收支單據(jù)的?___。_?__單據(jù)是?否符合相關(guān)?規(guī)定，項(xiàng)目?是否填寫(xiě)齊?全，數(shù)字計(jì)?算是否正確?，大小金額?是否相符，?有關(guān)簽名和?蓋章是否齊?全等。2?.每月負(fù)責(zé)?審核出納現(xiàn)?金及銀行存?款余額是否?賬實(shí)相符，?并與會(huì)計(jì)賬?相核對(duì)。?(二)、存?貨1.負(fù)?責(zé)復(fù)核倉(cāng)庫(kù)?實(shí)物賬務(wù)的?準(zhǔn)確性以及?存貨盤(pán)點(diǎn)表?的準(zhǔn)確性，?保證賬實(shí)相?符、保證倉(cāng)?庫(kù)實(shí)物賬與?總賬、明細(xì)?賬數(shù)據(jù)、金?額相一致。?2.每月?審核盤(pán)盈盤(pán)?虧報(bào)告表，?盤(pán)盈、盤(pán)虧?報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理?和總經(jīng)理審?批后，按規(guī)?定進(jìn)行賬務(wù)?處理。3?.監(jiān)督月末?、年末存貨?的盤(pán)點(diǎn)工作?，不定時(shí)進(jìn)?行抽盤(pán)、分?區(qū)盤(pán)。(?三)、工資?1、每月?對(duì)人事部提?供的考勤表?及工資核算?原始資料進(jìn)?行審核，包?括加班工資?和員工公傷?、探親、婚?、喪、病、?事假的按比?例扣款計(jì)算?是否準(zhǔn)確。?新員工的現(xiàn)?金工資計(jì)算?、離職員工?的工資消除?、員工各時(shí)?期的工資增?減變動(dòng)是否?準(zhǔn)確無(wú)誤。?2、負(fù)責(zé)?代扣員工房?租、水、電?費(fèi)(數(shù)據(jù)由?人事部提供?)，核算個(gè)?人所得稅及?其他應(yīng)扣款?項(xiàng)。3、?將審核無(wú)誤?的考勤表及?工資原始資?料編制成員?工“工資匯?總表”。按?時(shí)將工資匯?總表送交總?經(jīng)理，并開(kāi)?具付款申請(qǐng)?單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?審閱后送交?出納，以便?保證工資的?按時(shí)發(fā)放。?(四)、?費(fèi)用1.?負(fù)責(zé)公司費(fèi)?用的核算，?認(rèn)真審核相?關(guān)費(fèi)用單據(jù)?。并按部門(mén)?歸集、分配?各項(xiàng)管理費(fèi)?用，編制各?部門(mén)費(fèi)用明?細(xì)表，定期?進(jìn)行縱向分?析。2.?對(duì)公司費(fèi)用?開(kāi)支異常情?況及時(shí)匯報(bào)?給總經(jīng)理或?董事會(huì)，促?使各部門(mén)杜?絕浪費(fèi)，自?覺(jué)節(jié)約。?(五)、應(yīng)?收賬款1?.每月負(fù)責(zé)?公司往來(lái)債?權(quán)債務(wù)賬目?的定期檢查?，核對(duì)內(nèi)部?往來(lái)帳項(xiàng)，?發(fā)現(xiàn)呆賬及?賬實(shí)不符情?況，及時(shí)上?報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理?或董事會(huì)處?理。2、?根據(jù)銷(xiāo)售合?同對(duì)每個(gè)客?戶建立臺(tái)帳?管理，做好?銷(xiāo)售合同的?管理。3?、認(rèn)真核對(duì)?并確認(rèn)客戶?每一筆回款?，做好客戶?回款的審核?確認(rèn)工作，?編制收款會(huì)?計(jì)憑證并登?記應(yīng)收帳款?明細(xì)臺(tái)帳。?4、做好?應(yīng)收帳款日?常核對(duì)工作?，及時(shí)將對(duì)?帳資料歸集?存檔，必要?時(shí)與銷(xiāo)售員?一道外出對(duì)?帳。5、?每月___?日前提供上?月客戶回款?計(jì)劃執(zhí)行情?況及本月回?款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)?表，每月_?__日前向?部門(mén)主管領(lǐng)?導(dǎo)報(bào)送一份?應(yīng)收帳款分?析明細(xì)表。?6、對(duì)應(yīng)?收帳款金額?較大、帳齡?較長(zhǎng)的客戶?進(jìn)行重點(diǎn)跟?蹤，包括及?時(shí)與客戶對(duì)?帳，查明原?因并向部門(mén)?主管領(lǐng)導(dǎo)匯?報(bào)。(六?)、應(yīng)付賬?款1、負(fù)?責(zé)應(yīng)付帳款?的管理、錄?入、指導(dǎo)并?跟蹤各部門(mén)?執(zhí)行情況;?2、會(huì)同?有關(guān)部門(mén)制?定應(yīng)付及預(yù)?付款項(xiàng)的核?算和管理辦?法;3、?負(fù)責(zé)應(yīng)付及?預(yù)付款項(xiàng)的?核算工作;?辦理應(yīng)付及?預(yù)付款項(xiàng)的?結(jié)算;4?、與采購(gòu)部?進(jìn)行應(yīng)付及?預(yù)付款項(xiàng)的?對(duì)賬，保證?應(yīng)付帳款的?帳實(shí)相符;?5、分析?應(yīng)付款項(xiàng)的?賬齡及償還?情況;6?、負(fù)責(zé)監(jiān)督?出入庫(kù)簽字?手續(xù)是否齊?全，遇到問(wèn)?題及時(shí)處理?;7、負(fù)?責(zé)核對(duì)采購(gòu)?單價(jià)、各項(xiàng)?費(fèi)用的真實(shí)?情況進(jìn)行審?核、監(jiān)督與?控制;8?、每月15?號(hào)前，將上?月的應(yīng)付明?細(xì)表報(bào)送到?總經(jīng)理;?9、嚴(yán)格對(duì)?各項(xiàng)稅務(wù)帳?務(wù)___進(jìn)?行審核，保?證增值稅與?普通___?的合法性，?認(rèn)真保管、?統(tǒng)計(jì)進(jìn)項(xiàng)_?__及時(shí)進(jìn)?行認(rèn)證;次?月初將上月?認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)?進(jìn)行裝訂并?保管;(?六)、固定?資產(chǎn)1.?負(fù)責(zé)公司各?項(xiàng)固定資產(chǎn)?的登記、核?對(duì)，按規(guī)定?計(jì)提折舊，?建立固定資?產(chǎn)臺(tái)賬。參?與固定資產(chǎn)?的清查盤(pán)點(diǎn)?(七)、?成本核算?1、審核公?司各項(xiàng)成本?的支出，進(jìn)?行成本核算?、費(fèi)用管理?、成本分析?，定期編制?成本分析報(bào)?表。加強(qiáng)成?本控制促進(jìn)?降低成本;?2、進(jìn)行?有關(guān)成本管?理工作，主?要做好成本?的核算和控?制。負(fù)責(zé)成?本的匯總、?決算工作;?3、協(xié)助?各部門(mén)進(jìn)行?成本經(jīng)濟(jì)核?算，并分解?下達(dá)成本、?費(fèi)用、計(jì)劃?指標(biāo)。收集?有關(guān)信息和?數(shù)據(jù)，進(jìn)行?有關(guān)盈虧預(yù)?測(cè)工作;?4、評(píng)估成?本方案，及?時(shí)改進(jìn)成本?核算方法;?5、負(fù)責(zé)?統(tǒng)計(jì)成本明?細(xì)帳、編制?成本報(bào)表。?保管好成本?、計(jì)算資料?并按月裝訂?，定期歸檔?;6、做?好各相關(guān)成?本上升資料?的整理、歸?檔、數(shù)據(jù)庫(kù)?的建立、查?詢、更新工?作;7、?每月末進(jìn)行?成本分配，?及時(shí)與生產(chǎn)?、銷(xiāo)售部門(mén)?核對(duì)在產(chǎn)品?、產(chǎn)成品并?編制差異原?因上報(bào);?8、不斷監(jiān)?督、調(diào)查各?部門(mén)執(zhí)行成?本情況，并?就出現(xiàn)問(wèn)題?及時(shí)上報(bào);?9、對(duì)公?司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?必須保密，?認(rèn)真完成總?經(jīng)理及財(cái)務(wù)?主管安排的?其它工作。?(八)、?報(bào)表1.?負(fù)責(zé)編制和?登記各類(lèi)明?細(xì)賬、總賬?并定期結(jié)賬?。2.負(fù)?責(zé)編制會(huì)計(jì)?報(bào)表以及編?制報(bào)表明細(xì)?表，并進(jìn)行?財(cái)務(wù)報(bào)告分?析。應(yīng)在每?月___日?之前提交上?月份的相關(guān)?報(bào)表給公司?財(cái)務(wù)經(jīng)理、?董事會(huì)審核?。(九)?、憑證1?.負(fù)責(zé)定期?對(duì)已審核的?原始憑證進(jìn)?行會(huì)計(jì)憑證?處理。填制?記賬憑證應(yīng)?做到數(shù)字真?實(shí)、內(nèi)容完?整、賬物相?符。2.?負(fù)責(zé)整理會(huì)?計(jì)資料。對(duì)?會(huì)計(jì)資料及?有關(guān)經(jīng)濟(jì)資?料，應(yīng)按月?進(jìn)行整理，?裝訂，做到?單據(jù)完整、?憑證整潔、?美觀、易查?。(十)?.負(fù)責(zé)指導(dǎo)?及安排總賬?助理人員日?常工作。完?成財(cái)務(wù)經(jīng)理?安排的其它?工作。(?十一)、_?__管理?1、負(fù)責(zé)及?時(shí)購(gòu)買(mǎi)國(guó)稅?普票、增值?稅___?2、負(fù)責(zé)日?常開(kāi)具各種?增值稅__?_、普通_?__3、?負(fù)責(zé)空白_?__、未認(rèn)?證進(jìn)項(xiàng)__?_及已開(kāi)出?銷(xiāo)項(xiàng)___?的登記管理?，經(jīng)常開(kāi)_?__客戶的?要按客戶立?賬頁(yè)進(jìn)行管?理，每月只?開(kāi)兩次以內(nèi)?的客戶集中?管理，要對(duì)?___開(kāi)出?的合理性、?真實(shí)性負(fù)責(zé)?。4、每?月月末之前?要將到期需?認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)?___進(jìn)行?認(rèn)證，與當(dāng)?月銷(xiāo)項(xiàng)__?_計(jì)算當(dāng)月?稅負(fù)，合理?認(rèn)證___?。二、工?作流程審?核原始憑證?--填制記?帳憑證--?復(fù)核--記?帳--編制?會(huì)計(jì)報(bào)表-?-納稅申報(bào)?具體流程?1、審核?原始憑證?(1)外來(lái)?原始憑證。?由業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員在業(yè)務(wù)?發(fā)生或者完?成時(shí)從外單?位取得的憑?證，如供應(yīng)?單位發(fā)貨票?、銀行收款?通知等。?(2)自制?原始憑證。?單位自行制?定并由有關(guān)?部門(mén)或人員?填制的憑證?，如收料單?、領(lǐng)料單、?工資結(jié)算單?、收款收據(jù)?、銷(xiāo)貨__?_、成本計(jì)?算單等。?2、填制記?帳憑證可?以到月底把?同類(lèi)的原始?憑證匯總填?制記賬憑證?，也可隨時(shí)?發(fā)生隨時(shí)填?.但不要把?時(shí)間順序顛?倒了。根據(jù)?有借必有貸?，借貸必相?等的記賬規(guī)?則，編制會(huì)?計(jì)分錄。?3、復(fù)核?4、記帳?根據(jù)記賬憑?證登記入帳?，小規(guī)模公?司必備的賬?本:現(xiàn)金日?記帳;銀行?日記帳;總?帳;明細(xì)帳?5、編制?會(huì)計(jì)報(bào)表?1)、根據(jù)?總賬科目余?額填列?？?直接根據(jù)有?關(guān)總賬科目?的期末余額?填列，(如?應(yīng)收票據(jù)，?短期借款)?有些則需根?據(jù)幾個(gè)總賬?科目的期末?余額計(jì)算填?列，如“貨?幣資金”，?需根據(jù)“現(xiàn)?金”、“銀?行存款”、?“其他貨幣?資金”三個(gè)?總曲科目的?期末余額的?合計(jì)數(shù)填列?。2)、?根據(jù)明細(xì)帳?科目余額計(jì)?算填列。如?“應(yīng)付賬款?”，需根據(jù)?“應(yīng)付賬款?”和“預(yù)付?賬款”相關(guān)