《稅法》教學(xué)大綱1．課程中文名稱（英文名稱）：稅法(TaxLaw)2．課程類別：公共課程學(xué)科基礎(chǔ)課程專業(yè)課程其他3．課程性質(zhì)：必修課選修課4．課程總學(xué)時：51學(xué)時總學(xué)分：3學(xué)分5．適用專業(yè)：財務(wù)管理6．先修課程：基礎(chǔ)會計、經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)一、課程簡介納稅核算是財務(wù)工作人員必備的一項基本崗位技能，本課程以《會計學(xué)原理》、《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》等課程為先期基礎(chǔ)，本課程既相對獨立，以培養(yǎng)學(xué)生具備財務(wù)核算工作涉稅業(yè)務(wù)核算能力的為主要目的，又為《財務(wù)會計》、《財務(wù)管理》、《審計》等后續(xù)課程提供準(zhǔn)備知識。二、課程教學(xué)目標(biāo)《稅法》是為財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生開設(shè)的專業(yè)基礎(chǔ)課。通過本課程學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解和掌握我國有關(guān)稅收法規(guī)知識，提高學(xué)生在實際工作中的判斷和決策能力，培養(yǎng)學(xué)生遵紀(jì)守法的觀念，通過理論聯(lián)系實際，使學(xué)生對在企業(yè)經(jīng)營過程中的稅收籌劃有一定的了解，開拓學(xué)生的視野，為將來的學(xué)習(xí)和工作打下堅實的基礎(chǔ)。三、課程學(xué)時分配、教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)基本要求:第一章稅法概論（3學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅法概述第二節(jié)稅法構(gòu)成的基本要素第三節(jié)稅收基本知識教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉稅法的定義、特征，掌握稅法的基本要素和分類，熟悉稅法的作用和立法的原則，熟悉稅法的結(jié)構(gòu)體系和現(xiàn)行稅收管理體制。第二章增值稅法（9學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)增值稅概述第二節(jié)納稅義務(wù)人、征稅范圍和稅率第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算第四節(jié)征收管理 第五節(jié)減免稅和增值稅專用發(fā)票的規(guī)定第六節(jié)習(xí)題講解教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉增值稅的定義、特點，增值稅納稅人的劃分標(biāo)準(zhǔn)；掌握增值稅的征稅范圍，一般納稅人應(yīng)納稅額的計算方法，小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算方法，出口退稅的計算方法；熟悉增值稅的征收和管理，專用發(fā)票的使用和管理。第三章消費稅法（9學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)消費稅概述第二節(jié)納稅人、征收范圍和稅率第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算第四節(jié)征收管理第五節(jié)習(xí)題講解教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉消費稅的定義，納稅義務(wù)人，征稅范圍，稅目和稅率；掌握消費稅的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算方法；熟悉消費稅的征收管理。補(bǔ)充知識點:城市維護(hù)建設(shè)稅法（1學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)納稅義務(wù)人第二節(jié)稅率第三節(jié)計稅依據(jù)第四節(jié)應(yīng)納稅額的計算第五節(jié)稅收優(yōu)惠第六節(jié)征收管理與納稅申報教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅人；掌握城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率、計算依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算方法；熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅的稅收優(yōu)惠和征收管理。第四章企業(yè)所得稅（9學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)納稅人和稅率第二節(jié)應(yīng)納稅所得額的計算第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算第四節(jié)稅收優(yōu)惠第五節(jié)征收管理第六節(jié)習(xí)題講解教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉企業(yè)所得稅的定義，納稅義務(wù)人和征稅對象；掌握稅率，應(yīng)納稅所得額的計算方法，資產(chǎn)的稅務(wù)處理，應(yīng)納稅額的計算方法，稅收優(yōu)惠和特別納稅調(diào)整；熟悉源泉扣繳和征收管理。第五章個人所得稅（9學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)納稅人和稅率第二節(jié)應(yīng)納稅所得額的計算第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算第四節(jié)稅收優(yōu)惠第五節(jié)征收管理第六節(jié)習(xí)題講解教學(xué)基本要求：通過本章的學(xué)習(xí)，熟悉個人所得稅的居民納稅義務(wù)和非居民納稅義務(wù)人；掌握應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)，稅率的使用，應(yīng)納稅額的計算方法和稅收優(yōu)惠；熟悉個人所得稅的納稅申報。第六章關(guān)稅法（2學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)征稅對象及納稅義務(wù)人第二節(jié)應(yīng)納稅額的計算第三節(jié)關(guān)稅減免第四節(jié)關(guān)稅征收管理教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉關(guān)稅的征稅對象和納稅義務(wù)人，進(jìn)出口稅則，原產(chǎn)地原則；掌握關(guān)稅的完稅價格，應(yīng)納稅額的計算方法，熟悉關(guān)稅的稅收優(yōu)惠和征收管理。第七章資源稅法（0.5學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)納稅義務(wù)人第二節(jié)應(yīng)納稅額的計算第三節(jié)稅收優(yōu)惠第四節(jié)征收管理與納稅申報教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉資源稅的納稅義務(wù)人，稅目和單位稅額；掌握計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算方法，熟悉稅收優(yōu)惠和征收管理。第八章土地增值稅法（0.5學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)納稅義務(wù)人第二節(jié)征稅范圍、稅率第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算第四節(jié)稅收優(yōu)惠及征收管理教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉土地增值稅的納稅義務(wù)人，征稅范圍；掌握土地增值稅的計算依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算方法；熟悉稅收優(yōu)惠和征收管理。第九章城鎮(zhèn)土地使用稅法（0.5學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)納稅義務(wù)人第二節(jié)征稅范圍第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算第四節(jié)稅收優(yōu)惠及征收管理教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務(wù)人，征稅范圍；掌握應(yīng)納稅額的計算方法；熟悉稅收優(yōu)惠和征收管理。第十章房產(chǎn)稅法（0.5學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)納稅義務(wù)人及征稅對象第二節(jié)征稅范圍第三節(jié)計稅依據(jù)和稅率第四節(jié)應(yīng)納稅額的計算第五節(jié)稅收優(yōu)惠及征收管理教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人，征稅對象，征稅范圍；掌握計算依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計算方法；熟悉房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠和征收管理。第十一章車船使用稅法（0.5學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)納稅義務(wù)人第二節(jié)征稅范圍、稅率第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算第四節(jié)稅收優(yōu)惠及征收管理教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉車船稅的納稅義務(wù)人，征稅范圍，稅目、稅率；掌握應(yīng)納稅額的計算；熟悉稅收優(yōu)惠和征收管理。第十二章印花稅法（0.5學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)納稅義務(wù)人第二節(jié)稅目、稅率第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算第四節(jié)稅收優(yōu)惠第五節(jié)征收管理與納稅申報教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉印花稅的納稅義務(wù)人，稅目和稅率；掌握應(yīng)納稅額的計算方法；熟悉稅收優(yōu)惠和征收管理。第十三章契稅法（2學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)征稅對象第二節(jié)納稅義務(wù)人與稅率第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算第四節(jié)稅收優(yōu)惠及征收管理教學(xué)基本要求：通過本章的學(xué)習(xí)，熟悉契稅的征稅對象，納稅義務(wù)人和稅率；掌握應(yīng)納稅額的計算方法；熟悉稅收優(yōu)惠和征收管理。第十四章稅收征收管理法（2學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅收征收管理法概述第二節(jié)稅務(wù)管理、征收與檢查第三節(jié)法律責(zé)任教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，熟悉稅收征收管理法的基本規(guī)定，稅務(wù)管理、稅款征收、稅務(wù)檢查；掌握稅收的法律責(zé)任；熟悉納稅評估的管理辦法，納稅擔(dān)保的試行辦法。第十五章稅務(wù)行政法制（2學(xué)時）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅務(wù)行政處罰第二節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議第三節(jié)稅務(wù)行政訴訟第四節(jié)稅務(wù)行政賠償教學(xué)基本要求：通過本章的學(xué)習(xí)，熟悉稅務(wù)行政處罰，稅務(wù)行政復(fù)議，稅務(wù)行政訴訟，稅務(wù)行政賠償。四、教學(xué)策略與方法建議（一）在講授過程中，要區(qū)別主次，突出重點，注重基本理論特別是基礎(chǔ)知識的教學(xué)。（二）講授要有一定深度，但教學(xué)內(nèi)容防止過深過難。（三）要求學(xué)生的自學(xué)與課堂講授與結(jié)合起來。（四）注重理論聯(lián)系實際，理論教學(xué)與教學(xué)實驗相結(jié)合，在講授過程中，多舉實例，以加深理解、增加常識、并激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性。（五）這門課以課堂講授為主，課下自學(xué)為輔，輔之以一定的課外作業(yè)。在教室允許的情況下逐漸采取多媒體教學(xué)手段。五、考核