證券稽查工作介紹證券稽查工作介紹一、證券稽查案件的分類二、證券稽查體制的演變三、證券稽查的提前介入四、稽查一局的工作介紹五、會計師責任認定的因素證券稽查工作介紹一、證券稽查案件的分類根據(jù)案件性質劃分為七大類一、虛假信息披露案二、欺詐發(fā)行股票案三、操縱股票案四、法人以個人名義買賣股票五、為客戶交易提供融資案六、中介機構違規(guī)案七、其他違規(guī)案證券稽查工作介紹根據(jù)證券監(jiān)管對象劃分可分為五大類:一、上市公司二、證券公司三、期貨公司四、證券投資咨詢機構五、從事證券業(yè)務中介機構包括會計師事務所律師事務所資產(chǎn)評估機構證券稽查工作介紹二、證券市稽查執(zhí)法體制的演變1、第一階段：從1992年10月至1995年11月，從國務院證券委和中國證監(jiān)會的成立到證監(jiān)會稽查部的設立。2、第二階段：從1995年12月到1998年6月，證監(jiān)會稽查部改稱為證監(jiān)會稽查局，這個階段是證券稽查執(zhí)法的初創(chuàng)階段，要求各地方證管辦設立稽查處。證券稽查工作介紹這個階段查處的典型案件，象廣發(fā)證券公司操縱南油物業(yè)股票案和瓊民源虛假陳述、虛構利潤案。這個階段，稽查執(zhí)法以中央為主。3、第三階段：1998年6月至2001年5月，從證監(jiān)會稽查局的成立到上海、深圳稽查局等九大區(qū)稽查局的成立。這個階段是證券稽查執(zhí)法的摸索階段。證券稽查工作介紹截止到2001年底，證監(jiān)會共立案552起，對300家機構和537人進行了行政處罰。會機關稽查人員超負荷運轉,仍積壓大量案件甚至立案兩三年還沒有開展調查,派出機構調查人員閑置,或從事其他工作。4、2001年5月至2006年6月，從上海、深圳稽查局等九大區(qū)稽查局的成立到證監(jiān)會稽查二局、2002年3月公安部證券犯罪偵察局的成立及證券稽查新體制的提出和實驗。證券稽查工作介紹2001年8月”虎門會議”和2002年4月”成都會議”。“虎門會議”提出幾條重要的指導意見：一是全系統(tǒng)的稽查力量必須有效組織、統(tǒng)一調配；二是派出機構的調查人員要占全部在編人員的三分之一；三是稽查辦案人員要相對穩(wěn)定。“成都會議”落實“兩局分工、系統(tǒng)交辦、適度交叉、協(xié)調配合”的工作思路。證券稽查工作介紹并從此確立了全系統(tǒng)稽查力量由稽查一局負責統(tǒng)一協(xié)調指揮的格局。所謂新體制是指為完善行政執(zhí)法程序,實現(xiàn)“查審分離”體制，在法律部內部設立審理處，成立中國證監(jiān)會行政處罰委員會，將案件審理、處罰和執(zhí)行從調查部門分離出來，以提高專業(yè)分工的效率，提高依法行政的水平。證券稽查工作介紹三、證券稽查的提前介入1、稽查提前介入。如果日常監(jiān)管解決不了問題，借助稽查的提前介入將轄區(qū)的監(jiān)管對象的風險消滅在萌芽狀態(tài)，那就是最有效的監(jiān)管，會領導對稽查的提前介入是明確鼓勵的。2、稽查提前介入與日常監(jiān)管、立案稽查與日常監(jiān)管證券稽查工作介紹四、稽查一局的工作介紹：按照會領導的指示，：“發(fā)揮系統(tǒng)優(yōu)勢,加強組織協(xié)調,使一局真正成為全系統(tǒng)稽查工作的組織者、協(xié)調者、質量監(jiān)督保證者。一句話，成為‘戰(zhàn)斗總指揮部’是幾年前就明確的方針，現(xiàn)在，集中大家的智慧，在對走過的路深刻反思的基礎上，從認識和實踐的結合上，‘登上新臺階，開創(chuàng)新局面’的條件已經(jīng)成熟。—”

證券稽查工作介紹1、設立復核處2、規(guī)范辦案流程3、完善工作制度4、稽查服務證券市場的日常監(jiān)管上市公司年報未及時披露的查處上市公司大股東占用資金專向工作證券公司綜合治理證券稽查工作介紹5、建立健全有中國特色的證券執(zhí)法體系在總結“查審分離”實踐經(jīng)驗基礎上，借鑒發(fā)達國家的監(jiān)管機構中設立相對獨立的審理處罰機構的“行政法官”制度，結合我國法律體系和司法制度的特點和具體情況，實行行政處罰案件內部審理的專職化和專業(yè)化。證券稽查工作介紹新的處罰委員會的主要職責是負責行政處罰案件的審理、聽政，負責對全系統(tǒng)行政處罰工作的調查研究、監(jiān)督指導和重大案件的執(zhí)法協(xié)調。按照新的體制，我會立案調查的案件，在稽查部門調查完成后，將交由專職的行政處罰委員會審理，行政處罰委員會按照“獨任——合議”制的原則，由主審委員審查案件的事實和證據(jù)，依法提出處理意見并主持聽證，最后由處罰委員會合議做出決定。證券稽查工作介紹在這一體制下，案件調查、審理聽證、復議訴訟分別由不同部門負責，程序清晰、權責明確、相互制約。行政處罰委員會及委員的相對獨立性，保證審理工作的相對獨立性，并最終保障行政處罰的公平、公正和有效。證券稽查工作介紹五、會計師責任認定的