深圳華呈瑞機(jī)電技術(shù)有限公司管理資料ISO9001:2008審核知識(shí)講解1/4/20231目

錄第一章常見的術(shù)語和定義第二章質(zhì)量審核的類型第三章內(nèi)審的特點(diǎn)第四章內(nèi)審的目的第五章內(nèi)審的時(shí)機(jī)和頻次第六章內(nèi)審工作流程第七章內(nèi)審注意事項(xiàng)第八章審核方法及技巧第九章不合格的分類原則1/4/20232第一章常見的術(shù)語和定義審核—為獲得審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過程。審核方案—針對(duì)特定時(shí)間段策劃，并具有特定目的一組（一次或多次）審核審核準(zhǔn)則—用作依據(jù)的一組方針、程序或要求。審核證據(jù)—與審核準(zhǔn)則有關(guān)的并且能夠證實(shí)的記錄、事實(shí)陳述或其他信息。審核發(fā)現(xiàn)—將收集到的審核證據(jù)對(duì)照審核準(zhǔn)則進(jìn)行評(píng)價(jià)的結(jié)果。審核結(jié)論—審核組考慮了審核目標(biāo)和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的最終審核結(jié)果。1/4/20233第一章常見的術(shù)語和定義審核委托方—要求審核的組織或人員受審方—被審核的組織審核員—有能力實(shí)施審核的人員審核組—實(shí)施審核的一名或多名審核員注1：通常任命審核組中的一名審核員為審核組長注2：審核組可包括實(shí)習(xí)審核員。在需要時(shí)可包括技術(shù)專家。注3：觀察員可以隨同審核組，但不作為其成員。技術(shù)專家—（審核）提供關(guān)于被審核對(duì)象的特定知識(shí)或技術(shù)的人員。注1：特定知識(shí)或技術(shù)包括關(guān)于被審核的組織、過程或活動(dòng)的知識(shí)或技術(shù)，以及語言或文化指導(dǎo)。注2：在審核組中，技術(shù)專家不作為審核員。1/4/20234第二章質(zhì)量審核類型按照質(zhì)量審核對(duì)象分類質(zhì)量審核檢查規(guī)定的控制方法或作業(yè)程序是否滿足策劃結(jié)果的能力評(píng)價(jià)質(zhì)量管理體系的有效性和符合性尋找持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)質(zhì)量管理體系審核產(chǎn)品質(zhì)量審核過程質(zhì)量審核針對(duì)質(zhì)量管理體系針對(duì)產(chǎn)品針對(duì)過程檢查產(chǎn)品質(zhì)量是否符合規(guī)定的要求1/4/20235第二章質(zhì)量審核類型按照審核方分類質(zhì)量審核外部審核內(nèi)部審核第三方審核第二方審核1/4/20236第二章質(zhì)量審核類型質(zhì)量管理體系審核按照審核方分類質(zhì)量管理體系審核外部審核內(nèi)部審核第二方審核第三方審核由組織的相關(guān)方（如顧客）或由其他人員以相關(guān)方的名義進(jìn)行由外部獨(dú)立的組織進(jìn)行這類組織提供符合要求的認(rèn)證或注冊用于內(nèi)部目的，由組織自己或以組織的名義進(jìn)行，可作自我合格聲明的基礎(chǔ)第一方審核1/4/20237第三章內(nèi)審的特點(diǎn)系統(tǒng)性—將多個(gè)過程有機(jī)串聯(lián)起來進(jìn)行審核獨(dú)立性—由相對(duì)獨(dú)立于被審核方工作之外的人員進(jìn)行，因?yàn)閷徍藛T不允許審核自己的工作，同時(shí)審核員抽樣不受任何一方的影響客觀性—由相對(duì)獨(dú)立于被審核方工作之外的人員進(jìn)行，因?yàn)閷徍藛T不允許審核自己的工作，公正性—由相對(duì)獨(dú)立于被審核方工作之外的人員進(jìn)行，因?yàn)閷徍藛T不允許審核自己的工作，抽樣性而非全面性—由于受時(shí)間和人員數(shù)量等因素的影響，只能對(duì)受審方要審核的過程進(jìn)行代表性抽樣1/4/20238

第四章內(nèi)審的目的和依據(jù)目的質(zhì)量管理體系運(yùn)行和改進(jìn)的需要為了順利通過第二方和第三方審核確保質(zhì)量管理體系的持續(xù)有效性和符合性作為一種質(zhì)量管理手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取措施加以改進(jìn)。依據(jù)ISO9001：2008標(biāo)準(zhǔn)組織質(zhì)量管理體系文件組織顧客要求相關(guān)法律法規(guī)要求1/4/20239第五章內(nèi)審的時(shí)機(jī)和頻次內(nèi)審按照審核的時(shí)間分為例行性審核和特殊審核（臨時(shí)審核）例行性審核—按照策劃的時(shí)間間隔進(jìn)行的審核特殊審核—針對(duì)突發(fā)性事件臨時(shí)增加的審核。內(nèi)審的時(shí)機(jī)：一般，當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，組織可以考慮增加內(nèi)審：進(jìn)行第二方、第三方審核前當(dāng)組織組織結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整當(dāng)組織質(zhì)量管理體系運(yùn)行初期或范圍發(fā)生變更時(shí)市場需求發(fā)生變化時(shí)相關(guān)的法律法規(guī)要求發(fā)生變化時(shí)組織產(chǎn)品發(fā)生嚴(yán)重的質(zhì)量問題或顧客有嚴(yán)重投訴時(shí)﹕﹕1/4/202310第五章內(nèi)內(nèi)審審的時(shí)機(jī)機(jī)和頻次次內(nèi)審的頻頻次：ISO9001：2008標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)并沒沒有明確確規(guī)定，，只是要要求組織織應(yīng)按照照策劃的的時(shí)間間間隔進(jìn)行行即可，，通常多多長時(shí)間間進(jìn)行一一次內(nèi)審審由組織織自己進(jìn)進(jìn)行策劃劃，取決決于以下下幾方面面：組織產(chǎn)品品的質(zhì)量量穩(wěn)定程程度和技技術(shù)工藝藝的復(fù)雜雜程度組織的規(guī)規(guī)模大小小以及分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的分散散程度人員的素素質(zhì)組織自身身的性質(zhì)質(zhì)通常情況況，組織織以一年年進(jìn)行一一次或兩兩次比較較適宜。。12/28/202211第六章內(nèi)內(nèi)審審工作流流程流程內(nèi)審準(zhǔn)備備審核實(shí)施施組建審核核組，任任命審核核組長收集相關(guān)關(guān)信息例例如翻閱受受審部門門體系文文件、確定審核核范圍等等編制審核核計(jì)劃和和審核檢檢查表首次會(huì)議議現(xiàn)場審核核，搜集集證據(jù)（記錄審審核記錄錄、開不不符合報(bào)報(bào)告）末次會(huì)議議（報(bào)告審審核情況況、宣布布審核結(jié)結(jié)論）12/28/202212第六章內(nèi)內(nèi)審工作流程程內(nèi)審報(bào)告編制制內(nèi)審不符合跟蹤及驗(yàn)證內(nèi)審報(bào)告內(nèi)容容：審核目的、范范圍、依據(jù)、、時(shí)間審核組組成審核情況分析析綜述審核結(jié)論附錄備注（必要時(shí)時(shí)）分發(fā)范圍一般情況下由由內(nèi)審員或組組進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證證驗(yàn)證包括糾正正和糾正措施施的效果不符合事實(shí)、、原因、糾正正措施三者是否相互互對(duì)照12/28/202213第六章內(nèi)內(nèi)審工作流程程年度內(nèi)審計(jì)劃劃編制說明年度內(nèi)審計(jì)劃劃一般適用于于組織一年計(jì)計(jì)劃做兩次或或以上內(nèi)審時(shí)時(shí)才編制，若若計(jì)劃做一次次，則直接編編制內(nèi)審計(jì)劃劃即可。年度內(nèi)審計(jì)劃劃一般情況下下根據(jù)上年度度審核結(jié)果由由管理者代表表負(fù)責(zé)與上年年年底或本年年年初編制，，最高管理者者批準(zhǔn)后實(shí)施施。年度內(nèi)審計(jì)劃劃每次可以進(jìn)進(jìn)行全面審核核，也可以分分次進(jìn)行抽樣樣審核，一般般情況下全年年的審核綜合合要能覆蓋所所有區(qū)域和ISO9001：2008所有過程程。年度內(nèi)審計(jì)劃劃應(yīng)包括以下下內(nèi)容：審核目的審核依據(jù)審核策劃（審審核時(shí)間、、范圍、審核核組、審核日日程）12/28/202214第六章章內(nèi)內(nèi)審審工作作流程程12/28/202215第六章內(nèi)內(nèi)審審工作作流程程內(nèi)審說說明：：1.審審核核時(shí)可可以組組織規(guī)規(guī)模大大小進(jìn)進(jìn)行分分組審審核例例如可可以將將內(nèi)審審員分分為幾個(gè)小小組，，并每每個(gè)小小組任任命一一個(gè)小小組組組長。。2.審審核核范圍圍可以以覆蓋蓋所有有區(qū)域域和所所有要要求，，也可可以根根據(jù)實(shí)實(shí)際情情況進(jìn)行抽抽樣，，例如如抽幾幾個(gè)部部門審審核或或幾個(gè)個(gè)過程程進(jìn)行行審核核3.對(duì)對(duì)審審核員員進(jìn)行行調(diào)配配和分分工時(shí)時(shí)，注注意審審核員員不能能審核核自己己的工工作4.審審核核時(shí)間間的長長短可可以根根據(jù)組組織的的規(guī)模模大小小和過過程復(fù)復(fù)雜程程度來來確定，對(duì)對(duì)于每每個(gè)部部門審審核時(shí)時(shí)間策策劃長長短可可以根根據(jù)該該部門門業(yè)務(wù)務(wù)范圍圍大小和和過程程復(fù)雜雜程度度來確確定。。5.審審核核目的的不必必局限限于上上述，，可以以根據(jù)據(jù)實(shí)際際情況況來確確定，，如外外審前進(jìn)行行內(nèi)審審，則則“目目的即即為了了迎接接外審審，順順利通通過外外審。。”6.一一個(gè)個(gè)審核核組最最好以以2到到3個(gè)個(gè)人，，最最好不不要超超過3個(gè)人人，但但也最最好不要低低于2個(gè)人人，因因?yàn)橐灰粋€(gè)人人提問問，一一個(gè)人人記錄錄。12/28/202216第六章內(nèi)內(nèi)審審工作作流程程審核計(jì)計(jì)劃應(yīng)應(yīng)包括括以下下內(nèi)容容：審核目目的審核范范圍審核依依據(jù)審核時(shí)時(shí)間審核組組審核日日程安安排（（包括括日期期、具具體時(shí)時(shí)間、、受審審部門門及審審核要要素））12/28/202217第六六章章內(nèi)內(nèi)審審工工作作流流程程檢查查表表的的編編制制：：對(duì)照照ISO9001：：2008標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)以以及及公公司司質(zhì)質(zhì)量量管管理理體體系系文文件件，，起起碼碼質(zhì)質(zhì)量量手手冊冊和和程程序序文文件件。。結(jié)合合收收集集的的信信息息如如審審查查受受審審部部門門的的體體系系文文件件以以及及與與受受審審部部門門的的相相關(guān)關(guān)人人員員交交談?wù)劦鹊冗x選擇擇典典型型的的問問題題。。抽樣樣應(yīng)應(yīng)具具有有代代表表性性，，所所以以確確定定了了受受審審部部門門時(shí)時(shí)，，要要考考慮慮該該部部門門的的主主要要職職能能以以及及相相關(guān)關(guān)職職能能，，以以主主要要職職能能為為主主，，相相關(guān)關(guān)職職能能為為輔輔，，確確保保審審核核內(nèi)內(nèi)容容能能覆覆蓋蓋其其所所有有相相關(guān)關(guān)活活動(dòng)動(dòng)。。按部部門門編編制制的的檢檢查查表表要要考考慮慮涉涉及及的的所所有有過過程程不不但但包包括括直直接接相相關(guān)關(guān)的的過過程程，，還還要要包包括括間間接接相相關(guān)關(guān)的的過過程程；；按按過過程程編編制制的的檢檢查查表表要要考考慮慮涉涉及及的的所所有有部部門門不不但但包包括括主主要要職職能能部部門門，，還還要要顧顧及及相相關(guān)關(guān)配配合合職職能能部部門門，，以以防防遺遺漏漏。。審核核內(nèi)內(nèi)容容不不能能偏偏離離受受審審區(qū)區(qū)域域/部部門門，，要要能能在在受受審審部部門門找找到到證證據(jù)據(jù)。。如果果以以過過程程為為主主編編制制檢檢查查表表，，從從而而評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)過過程程的的有有效效性性時(shí)時(shí)，，應(yīng)應(yīng)尊尊從從過過程程的的識(shí)識(shí)別別和和確確定定——過過程程的的職職責(zé)責(zé)和和權(quán)權(quán)限限——過過程程的的輸輸入入輸輸出出以以及及實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)過過程程的的程程序序——有有效效性性等等流流程程來來進(jìn)進(jìn)行行審審核核評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)過過程程的的有有效效性性12/28/202218第六章內(nèi)內(nèi)審審工作流流程內(nèi)審檢查查表分類類審核時(shí)間：受受審核核部門：：表表單編號(hào)：有做首件件，其首首件檢驗(yàn)測試試內(nèi)容是否否能涵蓋產(chǎn)品品功能的要要求，此此外還可要求首首件執(zhí)行人員現(xiàn)場秀出首件件檢驗(yàn)方法及步驟12/28/202219第六章內(nèi)內(nèi)審審工作流流程首次會(huì)議議由審核組組長主持持一般，與與會(huì)者需需要簽到到審核組長長向與會(huì)會(huì)者介紹紹本次內(nèi)內(nèi)審目的的、范圍圍、依據(jù)據(jù)時(shí)間及日程程、審核核組請(qǐng)受審部部門在整整個(gè)審核核工作過過程中給給予支持持與配合合介紹不符符合項(xiàng)的的分類準(zhǔn)準(zhǔn)則12/28/202220第六章章內(nèi)內(nèi)審審工作作流程程末次會(huì)會(huì)議由審核核組長長主持持與會(huì)者者簽到到審核組組長重重申本本次審審核目目的、、范圍圍、依依據(jù)、、時(shí)間間以及及審核核組組組成各審核核員報(bào)報(bào)告各各自的的審核核發(fā)現(xiàn)現(xiàn)—不不符合合報(bào)告告審核組組長總總結(jié)分分析報(bào)報(bào)告本本次審審核情情況，，宣布布審核核結(jié)論論感謝各各受審審部門門給予予的大大力支支持與與配合合，使使本次次審核核順利利圓滿滿完成成必要時(shí)時(shí)與各各受審審部門門討論論本次次審核核情況況，交交換意意見12/28/202221第六章章內(nèi)審審工作作流程程練習(xí)召召開內(nèi)內(nèi)審會(huì)會(huì)議第一組組：內(nèi)內(nèi)審首首次會(huì)會(huì)議第二組組：內(nèi)內(nèi)審末末次會(huì)會(huì)議12/28/202222第六章章內(nèi)內(nèi)審審工作作流程程不符合合報(bào)告告應(yīng)應(yīng)包括括如下下內(nèi)容容：a.受受審部部門及及負(fù)責(zé)責(zé)人姓姓名b.審審核員員姓名名c.審審核依依據(jù)d.不不符合合事實(shí)實(shí)描述述應(yīng)力力求具具體（（明確確4W1Hwhat、who、where、when使使受審審方一目目了然然,對(duì)對(duì)于who一般般不寫寫明，，因?yàn)闉閷徍撕藢?duì)事事不對(duì)對(duì)人）），，具有有可追追溯性e.不不符合合判定定（違違背標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)還還是文文件應(yīng)應(yīng)力求求確切切，遵遵循就就近不不就遠(yuǎn)遠(yuǎn)、就就小不不就大的的原則則）包包括不不符合合類型型/性性質(zhì)判判定（（嚴(yán)重重/一一般））f.原原因分分析(why)g.糾糾正措措施及及預(yù)計(jì)計(jì)完成成日期期（采采取的的糾正正措施施要與與確定定原因因相對(duì)對(duì)照））h.措施效效果驗(yàn)證12/28/202223不符合報(bào)告的編制須實(shí)地確認(rèn)，并確認(rèn)其改善效果果的真實(shí)及有效性12/28/202224第六章內(nèi)內(nèi)審工作作流程現(xiàn)場審核結(jié)結(jié)束，不但但要根據(jù)審審核發(fā)現(xiàn)開開“不符合合報(bào)告”，，一般情況況下，還應(yīng)應(yīng)對(duì)內(nèi)審的的不符合情情況進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析，，發(fā)現(xiàn)體系系運(yùn)行薄弱弱之處包括括薄弱條款款和薄弱部部門，為下下次內(nèi)審策策劃作好準(zhǔn)準(zhǔn)備，并為為改進(jìn)提供供依據(jù)———即編制““內(nèi)審不符符合分布表表”不符合分布布表包括如如下內(nèi)容：：a.標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)要求條款款b.受審部部門c.不符合合項(xiàng)分布情情況d.不符合合項(xiàng)統(tǒng)計(jì)e.不符合合項(xiàng)分布情情況分析（（備注）12/28/202225第六六章章內(nèi)內(nèi)審審工工作作流流程程12/28/202226第六六章章內(nèi)內(nèi)審審工工作作流流程程內(nèi)審審報(bào)報(bào)告告內(nèi)審審報(bào)報(bào)告告一一般般情情況況下下由由內(nèi)內(nèi)審審組組長長負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)編編制制，，管管理理者者代代表表批批準(zhǔn)準(zhǔn)，，同同時(shí)時(shí)還還應(yīng)應(yīng)提提交交管管理理評(píng)評(píng)審審會(huì)會(huì)議議。。內(nèi)審審報(bào)報(bào)告告應(yīng)應(yīng)包包括括以以下下內(nèi)內(nèi)容容：審核核目目的的審核核范范圍圍審核核時(shí)時(shí)間間審核核組組組組成成審核核依依據(jù)據(jù)審核核情情況況分分析析綜綜述述審核核結(jié)結(jié)論論附錄錄備注注（（必必要要時(shí)時(shí)））分發(fā)發(fā)范范圍圍12/28/202227編制制：：紀(jì)紀(jì)曉曉嵐嵐2004/08/30批準(zhǔn)準(zhǔn)：：康熙熙2004/08/30當(dāng)內(nèi)內(nèi)審審結(jié)結(jié)論論評(píng)評(píng)定定為為體體系系運(yùn)運(yùn)行不不符符合合，，執(zhí)行力力度度不不夠時(shí)時(shí)，管管理理者者代代表表、、內(nèi)審審組組長長、各各責(zé)任任部部門門、審審核核員須須在管管理理評(píng)審審中提提出出，，并制定定改改善善方方案案12/28/202228第六六章章內(nèi)內(nèi)審審工工作作流流程程不符符合合項(xiàng)項(xiàng)的的跟跟蹤蹤與與驗(yàn)驗(yàn)證證－內(nèi)內(nèi)審審工工作作的的延延續(xù)續(xù)－審審核核員員的的工工作作職職責(zé)責(zé)驗(yàn)證證注注意意事事項(xiàng)項(xiàng)－驗(yàn)驗(yàn)證證原原因因分分析析是是否否正正確確－采采取取的的措措施施與與原原因因的的影影響響程程度度是是否否對(duì)對(duì)照照－措措施施是是否否具具有有操操作作性性－措措施施是是否否有有效效12/28/202229第七七章章內(nèi)內(nèi)審審注注意意事事項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)審審組組長長控制制審審核核全全過過程程，，包包括括：：a.控控制制審審核核計(jì)計(jì)劃劃b.控控制制審審核核進(jìn)進(jìn)度度c.控控制制審審核核氣氣氛氛d.控控制制審審核核紀(jì)紀(jì)律律e.控控制制審審核核結(jié)結(jié)果果12/28/202230第七七章章內(nèi)內(nèi)審審注注意意事事項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)審審組組長長職職責(zé)責(zé)：：a.內(nèi)審審準(zhǔn)準(zhǔn)備備和和策策劃劃內(nèi)內(nèi)審審工工作作b.主主持持內(nèi)內(nèi)審審首首次次會(huì)會(huì)議議c.協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)和和分分配配內(nèi)內(nèi)審審員員工工作作d.在在審審核核過過程程中中指指導(dǎo)導(dǎo)審審核核組組工工作作e.在在審審核核過過程程中中與與受受審審方方協(xié)協(xié)商商f.對(duì)審核核發(fā)現(xiàn)具有最最終決定權(quán)g.對(duì)審核核結(jié)論具有最最終決定權(quán)h.主持內(nèi)審審末次會(huì)議i.編制內(nèi)內(nèi)審報(bào)告j.對(duì)內(nèi)審審不符合項(xiàng)的的跟蹤與驗(yàn)證證工作進(jìn)行安排12/28/202231第七章內(nèi)內(nèi)審注意事項(xiàng)項(xiàng)審核員a.開放式提問題題，但不可以以以暗示或其其他方式向受受審方提示答案b.相信所所選擇的樣本本，抽樣隨機(jī)機(jī)抽樣，不能能受被審方的的影響c.審核是是獲取客觀證證據(jù)而不是挑挑毛病d.對(duì)事不不對(duì)人e.不以個(gè)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)強(qiáng)加加給受審方f.制造良良好的審核氣氣氛g.不可以以連珠炮式提提問題h.多用禮禮貌用語并以以謙虛語氣與與受審方交談?wù)劊陀^獲取取證據(jù)12/28/202232第七章章內(nèi)內(nèi)審審注意意事項(xiàng)項(xiàng)審核員員職責(zé)責(zé)a.協(xié)助和和支持持內(nèi)審審組長長開展展內(nèi)審審工作作b.對(duì)對(duì)組組長分分配的的工作作做準(zhǔn)準(zhǔn)備包包括審審查文文件、、編制制內(nèi)審審檢查查表等等c.參參加加首末末次會(huì)會(huì)議d.嚴(yán)嚴(yán)格格按照照審核核計(jì)劃劃和內(nèi)內(nèi)審檢檢查表表進(jìn)行行現(xiàn)場場審核核，若若需要要變更更內(nèi)審檢檢查表表需事事先征征求組組長和和受審審方的的意見見e.作作好好審核核記錄錄f.向向受受審方方解釋釋和澄澄清審審核有有關(guān)事事項(xiàng)g.與與其其他審審核員員進(jìn)行行溝通通審核核有關(guān)關(guān)事宜宜h.按按照照組長長要求求開不不符合合報(bào)告告i.協(xié)協(xié)助助組長長報(bào)告告審核核結(jié)果果12/28/202233第八章章內(nèi)內(nèi)審審方法法及技技巧內(nèi)審方方法自上而而下和和自下下而上上的審審核方方法※自上上而下下—從從上一一層文文件查查到下下一層層文件件，先先到信信息比比較集集中的的部門門了解解總的的情況況，然然后在在此此部門門選擇擇一批批樣本本到使使用這這些樣樣本的的各部部門進(jìn)進(jìn)行調(diào)調(diào)查。。例如如審核核4.2.3文文件控控制，，審核核員可可以先先到文文件歸歸口管管理部部門查查閱文文件的的總清清單，，抽取取一定定的樣樣本，，再到到相關(guān)關(guān)使用用部門門檢查查現(xiàn)場場使用用的是是否為為有效效版本本，作作廢版版本是是否仍仍在使使用或或加上上適當(dāng)當(dāng)?shù)臉?biāo)標(biāo)識(shí)等等。即由主主要職職能部部門——相關(guān)關(guān)職能能部門門※自下下而上上—同同上述述相反反，即即由相相關(guān)職職能部部門——主要要職能能部門門例例如審審核7.6監(jiān)視視和測測量裝裝置控控制12/28/202234第八章內(nèi)內(nèi)審方法法及技巧正向和逆向向?qū)徍朔椒ǚń忉尅祟愵惙椒ㄊ歉鶕?jù)組織產(chǎn)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過過程由開始始到結(jié)尾或或由結(jié)尾到到開始，一一步一步追追溯。按照部門審審核方法解釋—根據(jù)據(jù)部門的工工作職責(zé)確確定審核的的范圍展開開審核工作作按照過程審審核方