《舞弊監(jiān)察管理制度》第一條目的為了高效解決內(nèi)部問題，強化內(nèi)部控制，降低公司風(fēng)險，維護公司和廣大員工的利益，樹立廉潔從業(yè)和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防止損害公司利益的行為發(fā)生，并充分發(fā)揮集體監(jiān)督的作用，鼓勵員工對公司存在的舞弊及重大違規(guī)行為進行舉報,規(guī)范公司對于舞弊問題的處理流程，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定《舞弊監(jiān)察管理制度》。第二條適應(yīng)范圍xxx管理有限公司及其子公司各經(jīng)營、運作、職能部門。第三條舞弊監(jiān)察工作常設(shè)機構(gòu)及職能成立審計監(jiān)察委員會，委員會成員包括董事長、總裁、高級副總裁、審計監(jiān)察本部負責(zé)人及人力資源本部負責(zé)人。公司指定審計監(jiān)察部為公司舞弊監(jiān)察工作的常設(shè)機構(gòu)，負責(zé)組織及執(zhí)行公司反舞弊工作中的跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊工作，包括協(xié)助公司組織管理層各部門進行年度舞弊風(fēng)險評估工作;協(xié)助管理層各部門進行年度反舞弊工作的自我評估;進行公司反舞弊工作的獨立評估；協(xié)助開展公司反舞弊宣傳活動；受理舞弊舉報、調(diào)查及報告。審計監(jiān)察部應(yīng)定期向?qū)徲嬑瘑T會匯報舞弊監(jiān)察工作并聽取其工作指導(dǎo)。第四條舞弊概況4.1舞弊定義舞弊是指違背XXX企業(yè)文化和價值觀，采用欺騙等違法違規(guī)手段，對公司造成經(jīng)濟或名譽上的損失，同時可能為自己帶來不正當(dāng)利益的行為。4.2舞弊的類型根據(jù)我司的實際情況，將舞弊分為以下類型序號類型細項（包括但不限于）1侵占公司財產(chǎn)1、虛報費用、貨量、考勤等2、占用公司場地、車線等3、侵占公司資產(chǎn)4、利用公司財產(chǎn)謀取私利2吃回扣，索賄，受賄1、因公司業(yè)務(wù)與供應(yīng)商、客戶合作過程中索賄、受賄、吃回扣2、在網(wǎng)點加盟、經(jīng)營、轉(zhuǎn)讓、退網(wǎng)過程中索賄、受賄的行為3、收受與公司業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)人員或直管下屬的禮品超過公司標(biāo)準(zhǔn)（禮品價值＞200元）未上交公司;1、不合理的網(wǎng)點優(yōu)惠政策3違規(guī)讓利2、不合理的罰款減免3、其他違規(guī)讓利行為4關(guān)聯(lián)交易本人及親屬私下與本職工作相關(guān)的供應(yīng)商、網(wǎng)點有金錢來往，或其他相關(guān)利益輸送行為利用職權(quán)為親戚朋友在公司謀取不正當(dāng)利益5資金安全1、私設(shè)小金庫2、將公司收入占為己有3、挪用公款、攜款潛逃6盜竊1、盜竊公司財產(chǎn)

2、盜竊客戶貨物7串貨原網(wǎng)點故意退網(wǎng)，把自己的貨放到另外的網(wǎng)點發(fā)貨，此仃為視為串貨8業(yè)績粉飾虛構(gòu)業(yè)績事實，弄虛作假偽造業(yè)績9其他行為1、泄露公司機密2、傳播不實消息、捏造事實、散布謠言，損害公司及管理層的聲譽3、重大異常情況等4.2.1管理人員不作為、濫用職權(quán)、欺上瞞下等違規(guī)行為4.2.2核心崗位人員異動、離職，由其直屬領(lǐng)導(dǎo)向?qū)徲嫳O(jiān)察部提出審計需求，審計監(jiān)察部在兩個工作日內(nèi)給予回復(fù)確定是否開展離任審計，對于需要開展離任審計的人員需全程配合審計人員的調(diào)查工作，直至調(diào)查結(jié)束后方可辦理異動或離職手續(xù);若直屬領(lǐng)導(dǎo)未提出審計需求，后期在審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)該人員的舞弊問題，將給予部門負責(zé)人記過一次，所造成損失由部門負責(zé)人承擔(dān)。第五條舞弊的舉報機制為充分發(fā)揮群體監(jiān)督作用，鼓勵對公司存在舞弊及重大違規(guī)行為

進行舉報，維護公司利益，特建立舞弊舉報機制，具體細則如下：5.1舉報方式（1）舉報電話：⑵舉報郵箱：（3）微信公眾號：5.2舉報須知（1）凡公司員工均有檢舉舞弊及重大違規(guī)行為的責(zé)任及義務(wù)；（2）檢舉人舉報之前須確認所舉報的內(nèi)容客觀真實，不得捏造、扭曲事實真相；（3）所舉報的事件信息須在舉報類型的范疇內(nèi)，否則不予受理；（4）所舉報的行為必須是文件生效以后發(fā)生的，特殊情況除外，如重大異常事件等，追溯期為入職之日起；（5）若發(fā)現(xiàn)檢舉人借舉報平臺誣陷、報復(fù)他人的，將對檢舉人嚴(yán)肅處理。5.3舉報注意事項（1）鼓勵實名舉報，能夠提供足夠證據(jù)的匿名舉報也將全力受理和調(diào)查，檢舉人所提供的證據(jù)要詳細合理，以協(xié)助審計監(jiān)察調(diào)查組立案調(diào)查，對于證據(jù)不足的匿名舉報，可不受理。一旦受理調(diào)查，檢舉人員要積極配合，不能以任何理由和形式撤回舉報或阻止調(diào)查正常進行。若檢舉人本人也參與所舉報的事件，認知態(tài)度良好，并能提供有力證據(jù)協(xié)助審計監(jiān)察調(diào)查組調(diào)查的，將視情況從輕處理并給予一定舉報獎勵。5.4舉報獎勵5.4.1舉報獎金標(biāo)準(zhǔn)舉報獎勵標(biāo)準(zhǔn)舞弊追回金額(0,1萬］(1萬,2萬］(2萬,5萬］(5萬,10萬］10萬以上獎勵舉報人金額(RMB)2000300050001000015000備注若舞弊行為涉及金額較大則按照追回金額10%與以上取大進行獎勵，封頂5萬元5.4.2本職工作獎勵在本職工作中發(fā)現(xiàn)舞弊行為，包含但不限于常規(guī)審計、財務(wù)檢查、仲裁專員等，及時舉報并經(jīng)調(diào)查屬實的，統(tǒng)一給予獎勵500元。(非本職工作范圍內(nèi)的舉報按正常標(biāo)準(zhǔn)獎勵，如財務(wù)人員在非財務(wù)檢查中舉報侵占公司資產(chǎn)行為，則給予相應(yīng)的獎勵)。5.5獎勵原則5.5.1舉報經(jīng)查證屬實的，按獎勵標(biāo)準(zhǔn)給予舉報人獎金；5.5.2對不同時間舉報的同一事件且符合獎勵條件的，采用優(yōu)先原則，只獎勵第一舉報人；對于集體舉報的，獎勵發(fā)給組織者或聯(lián)絡(luò)人，具體分配由集體舉報人員協(xié)商；5.5.3舉報獎勵有嚴(yán)密的流程，由檢舉人提供單獨銀行卡號，在追回損失后的次月15日審計監(jiān)察部統(tǒng)一打款給舉報人；5.5.4匿名舉報，暫不予舉報獎勵。第六條舞弊處理6.1審計監(jiān)察部在調(diào)查中的權(quán)利調(diào)查人員在進行調(diào)查時，知情人員有配合調(diào)查取證的義務(wù)，對于隱瞞真相，故意推諉，串供的人員要追究其責(zé)任。在進行調(diào)查中，審計監(jiān)察部調(diào)查組享有但不限于以下權(quán)利：（1）對所有的人員進行訪談。（2）對被檢舉人進行詢問。（3）可以查看調(diào)查所需要的一切資料，責(zé)任部門或資料所在部門需無條件配合。（4）所有人員不得以任何理由對調(diào)查人員推脫和敷衍，回避調(diào)查。6.2被調(diào)查人員及相關(guān)人員在調(diào)查中的義務(wù)6.2.1被調(diào)查人員有義務(wù)向?qū)徲嫳O(jiān)察部申報在公司期間的個人財產(chǎn)；6.2.2被調(diào)查部門及其工作人員有下列情形之一的，視情節(jié)輕重，對該責(zé)任人員給予警告-解除勞動合同不等處分：（1）隱瞞不報或者故意向?qū)徲嬋藛T提供虛假情況的；（2）拒絕或者不按照要求向?qū)徲嬋藛T提供相關(guān)證明材料的；（3）指使、強令有關(guān)部門或者人員干擾、阻撓巡查工作，或者誣告、陷害他人的；（4）無正當(dāng)理由拒不糾正存在的問題或者不按照要求整改的；（5）對反映問題的人員或舉報人進行打擊、報復(fù)、陷害的；（6）泄露、傳播審計巡查計劃或涉及審計資料；（7）其他干擾調(diào)查工作的情形。6.2調(diào)查責(zé)任與分工公司各級人員對防范、控制和監(jiān)督舞弊行為負有責(zé)任，審計監(jiān)察部調(diào)查組正式開始介入調(diào)查后，責(zé)任部門須安排相關(guān)人員協(xié)助調(diào)查，并在收到調(diào)查組發(fā)送協(xié)助調(diào)查郵件一個工作日內(nèi)，將所需資料準(zhǔn)備好，否則給予嚴(yán)重警告處理。（1）區(qū)域內(nèi)職責(zé)：調(diào)查組立案調(diào)查之日起，責(zé)任部門負責(zé)人及以上管理者須根據(jù)調(diào)查通知內(nèi)要求協(xié)助收集信息。（2）數(shù)據(jù)中心調(diào)查過程中由數(shù)據(jù)中心配合及時提供舞弊調(diào)查組調(diào)查所需要

職責(zé)的數(shù)據(jù)資料，并保證數(shù)據(jù)的真實有效。（3）人事部門職責(zé)：調(diào)查過程中由人事部配合將當(dāng)事人入職時的檔案及相關(guān)資料提交給舞弊調(diào)查組；事件成立后，由人事部按照處理意見書的結(jié)果進行執(zhí)行（包括責(zé)任人的聯(lián)系、手續(xù)的辦理等）。（4）其他事項：所有知情人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員進行調(diào)查取證，嚴(yán)禁推諉、敷衍調(diào)查，對刻意回避、知情不報、故意隱瞞真相者追究責(zé)任，予以記過處理。對于惡意擾亂調(diào)查工作、誣陷他人，或有串供行為的，經(jīng)查實根據(jù)情節(jié)輕重按照公司規(guī)定給予相關(guān)人員通報批評、嚴(yán)重警告、記過等處分。對阻止、妨礙調(diào)查的人員給予解除勞動合同處理。6.3調(diào)查處理6.3.1經(jīng)調(diào)查核實，如發(fā)生舞弊行為，則按下表處理原則進行處理,另本體系所未盡事宜，以業(yè)務(wù)部門最新公布文件中的規(guī)范為準(zhǔn)。序號類型細項（包括但不限于）處理原則1違反國家法律無證駕駛公司車輛，酒后駕車，黃、賭（上班時間聚眾賭博）、毒解除勞動合同法規(guī)資格造以假身份證，學(xué)歷證等騙取入職資格的行為2假3侵占公司財產(chǎn)1、虛報費用、貨量、考勤等2、占用公司場地、車線等3、侵占公司資產(chǎn)4、利用公司財產(chǎn)謀取私利1、因公司業(yè)務(wù)與供應(yīng)商、客戶合作過程中索賄、受賄、吃回扣吃回扣，2、在網(wǎng)點加盟、經(jīng)營、轉(zhuǎn)讓、退網(wǎng)過程中索4索賄，受賄、受賄的行為賄3、收受與公司業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)人員或直管下屬的禮品超過公司標(biāo)準(zhǔn)（禮品價值＞200元）未上交公司；免職、解除勞動合

同并追回損失，列

入企業(yè)反舞弊聯(lián)盟黑名單，情節(jié)嚴(yán)

重者移交司法機關(guān)處理5違規(guī)讓1、不合理的網(wǎng)點優(yōu)惠政策利2、不合理的罰款減免3、其他違規(guī)讓利行為6關(guān)聯(lián)交易本人及親屬私下與本職工作相關(guān)的供應(yīng)商、網(wǎng)點有金錢來往，或其他相關(guān)利益輸送行為利用職權(quán)為親戚朋友在公司謀取不正當(dāng)利益7資金安全1、私設(shè)小金庫2、將公司收入占為己有3、挪用公款、攜款潛逃8盜竊1、盜竊公司財產(chǎn)2、盜竊客戶貨物9串貨原網(wǎng)點故意退網(wǎng)，把自己的貨放到另外的網(wǎng)點發(fā)貨，此行為視為串貨對于未加制止的網(wǎng)管經(jīng)理免職、解除勞動合同；對于串貨的網(wǎng)點，處以5-20萬不等的罰款，并要求補齊公10業(yè)績粉飾通過虛構(gòu)業(yè)績事實，影響考核結(jié)果的行為11其他行為1、泄露公司機密2、傳播不實消息、捏造事實、散布謠言，損害公司及管理層的聲譽3、重大異常情況等司所有損失。嚴(yán)重警告、免職、解除勞動合同、列入企業(yè)反舞弊聯(lián)盟黑名單，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法機關(guān)處理。記過、省區(qū)總經(jīng)理、一級部門負責(zé)人或同等級別及以上人員的相關(guān)問題，由審計監(jiān)察部將調(diào)查結(jié)果交由審計監(jiān)察委員會研究決定并出具處理意見；除以外人員，由審計監(jiān)察部直接按照制度相關(guān)規(guī)定進行處理。6.3.2情節(jié)考量符合下列情形之一的，可以視情節(jié)從輕處理或免于處理：（1）被舉報前主動交代全部舞弊事實并退回全部違規(guī)所得，免于行政處分；（2）舉報后主動交代并主動退回違規(guī)違紀(jì)非法所得；（3）提供審計監(jiān)察部未掌握的舞弊事實，經(jīng)查證屬實;（4）檢舉揭發(fā)他人舞弊行為經(jīng)查證屬實或有其他重大立功表現(xiàn)；符合下列情形之一的，可以視情節(jié)加重處罰：（1）拒不承認，通過事實認定或證人指證等證明舞弊事實成立；（2）提供虛假信息，影響審計調(diào)查；（3）不按規(guī)定的時間接受調(diào)查或不及時提供相關(guān)材料；（4）群體舞弊事件中起主要作用的或職務(wù)高；（5）受過舞弊處理的人員，再次發(fā)生舞弊行為。6.3.3責(zé)任部門管理層、審核人員連帶責(zé)任員工違紀(jì)發(fā)生舞弊行為，將追究直接上級管理人員及監(jiān)管人員的連帶責(zé)任，如:警告、嚴(yán)重警告、記過等。（若管理者、監(jiān)督人員在管理或監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)問題并主動反饋且積極配合調(diào)查，則不予追究管理或監(jiān)督責(zé)任）處理原則如下：如：若部門員工虛報費用，被財務(wù)審核發(fā)現(xiàn)，并上報審計監(jiān)察部，經(jīng)調(diào)查核實事實成立，部門負責(zé)人因承擔(dān)費用真實性的審核及管理責(zé)任，部門負責(zé)人給予嚴(yán)重警告處理，財務(wù)人員不予追究審核責(zé)任；但若被其他人員舉報或?qū)徲嫳O(jiān)察人員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，若此事件中，發(fā)票出現(xiàn)明顯異常，如少于報銷金額等，則給予財務(wù)人員嚴(yán)重警告處理。（1）直接管理者責(zé)任：上級管理者有審核、審批責(zé)任，因?qū)徍瞬粐?yán)、監(jiān)督不到位導(dǎo)致的舞弊行為，如：如財務(wù)審批、工作流審批等，給予審批者警告處分。直接管理者嚴(yán)重警告處理；直接管理者上級領(lǐng)導(dǎo)給予警告處理。（2）審批、監(jiān)督責(zé)任：需要非直屬部門人員審核、審批的，因?qū)徍瞬粐?yán)、監(jiān)督不到位導(dǎo)致的舞弊行為，如：財務(wù)費用、數(shù)據(jù)審批、數(shù)據(jù)統(tǒng)計組審核等，給予審核、審批人員警告處理。（3）發(fā)生3人（含）以上集體人品舞弊事件，將追究上級及以上管理人員責(zé)任，給予直接管理者嚴(yán)重警告處理，直接管理者上級給予警告處理。（4）間接責(zé)任：若所屬省區(qū)、大區(qū)半年內(nèi)連續(xù)發(fā)生舞弊問題3起，或半年內(nèi)造成損失10萬元以上損失的舞弊事件，大區(qū)總、省區(qū)總負連帶責(zé)任給予處理。注：審計監(jiān)察部調(diào)查組所發(fā)出的處罰將計入當(dāng)事人的檔案之中。6.3.4處罰結(jié)果在人事中的應(yīng)用處分形式績效晉升限制備注警告無無-嚴(yán)重警告當(dāng)月績效評D半年內(nèi)不得晉升累計兩次警告記過季度績效評D一年內(nèi)不得晉升累計兩次嚴(yán)重警告解除勞動合同無無累計兩次記過第七條保密機制7.1對舉報材料的保彳（1）對于檢舉人所提供的證據(jù)或所記的語錄，由審計監(jiān)察部負責(zé)保管，任何人不得私自對材料進行摘抄、復(fù)制、扣壓和銷毀。（2）審計監(jiān)察部調(diào)查組受理調(diào)查立案后，責(zé)任部門直屬領(lǐng)導(dǎo)有收集證據(jù)及書面事件經(jīng)過的責(zé)任及義務(wù)，并負責(zé)寄送到審計監(jiān)察部存檔。（3）調(diào)查過程中，當(dāng)事人部門不得對于匿名的舉報書信材料和電話錄音實施鑒定。（4）審計監(jiān)察部于每月5日出具舞弊行為簡報，核心數(shù)據(jù)和關(guān)鍵事件可作為內(nèi)部管理參考使用；為保護舉報人信息，對于其他相關(guān)舉報數(shù)據(jù)及內(nèi)容暫不向外披露。7.2對舉報人信息的保護（1）審計監(jiān)察部調(diào)查組會嚴(yán)格對檢舉人進行保密，從接到舉報到調(diào)查完成，以及獎勵全過程都有嚴(yán)格的保密措施，任何人不得透露檢舉人信息，包括審計監(jiān)察部調(diào)查組人員。（2）不允許任何人通過任何方式去打聽、查找檢舉人及其信息。（3）不允許任何人對檢舉人進行解雇、降級、威脅、騷擾或其他任何形式的歧視。（4）審計監(jiān)察部定期對檢舉人的情況進行跟蹤，若發(fā)現(xiàn)或收到有人打聽、查找檢舉人信息，或者檢舉人受到了不應(yīng)有的解雇、降級、威脅、騷擾或其他任何形式的歧視，將追究相關(guān)人員的責(zé)任，視其情節(jié)嚴(yán)重性，給予記過、解除勞動合同；觸犯法律的，移送司法機關(guān)依法處理。（5）在調(diào)查或舉報獎勵過程中，如任何人透露檢舉人信息，將對責(zé)任人給予行政記過處分，直接領(lǐng)導(dǎo)給予通報批評處理。第八條職業(yè)道德、責(zé)任與獎懲8.1審計監(jiān)察人員在履行職責(zé)是應(yīng)遵守審計人員職業(yè)道德規(guī)范，應(yīng)當(dāng)保持廉潔，不得從被調(diào)查部門和個人獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益8.2審計監(jiān)察部有權(quán)對威脅、污辱、打擊報復(fù)審計人員及侵犯審計人員名譽、人格、人身安全的有關(guān)人員有權(quán)進行處理。8.3未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門和個人不得拖延或拒絕執(zhí)行審計處理處罰決定。審計監(jiān)察部應(yīng)對拖延或拒不執(zhí)行審計監(jiān)察部處理處罰決定的部門和個人向?qū)徲嬑瘑T匯匯報。8.4對違反有關(guān)法律法規(guī)、審計監(jiān)察工作管理制度及審計人員行為規(guī)范、有重大工作過失及瀆職、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、貪污受賄、泄露秘密的審計人員