第五章審證改證第一節(jié)SWIFT信用證第二節(jié)信用證主要內(nèi)容第三節(jié)審核信用證第四節(jié)修改信用證第五節(jié)信用證翻譯實(shí)例1什么是信用證？

信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。具體的說(shuō)就是：銀行（開(kāi)證行）應(yīng)進(jìn)口人的請(qǐng)求和指示，向出口人開(kāi)立的一定金額的在一定條件下保證付款的憑證。2什么是信用證？信用證特點(diǎn)：信用證是基于買(mǎi)賣(mài)合同開(kāi)立的，信用證一旦開(kāi)立，就獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同，各方當(dāng)事人的履約以信用證為準(zhǔn)，所以說(shuō)我們?cè)谧鐾赓Q(mào)業(yè)務(wù)中，為了安全收匯，實(shí)際上是以信用證的條款來(lái)履約。落實(shí)信用證主要包括催證、審證和改證等三大部分。3補(bǔ)充：各種信用證的名稱(chēng)IrrevocableL/C不可撤銷(xiāo)信用證SightL/C即期信用證UsanceL/C遠(yuǎn)期信用證SightpaymentL/C即期付款信用證AcceptanceL/C承兌信用證UsanceL/Cpayableatsigh假遠(yuǎn)期信用證DeferredpaymentL/C延期付款信用證

4Revolvingcredit循環(huán)信用證Transferablecredit可轉(zhuǎn)讓信用證Non-transferablecredit不可轉(zhuǎn)讓信用證Reciprocalcredit對(duì)開(kāi)信用證BacktobackCredit對(duì)背信用證AnticipatoryL/C預(yù)支信用證StandbyLetterofcredit備用信用證ConfirmedL/C保兌信用證UnconfirmedL/C不保兌信用證Softclose軟條款信用證5第一節(jié)SWIFT信用證

“SWIFT”（又稱(chēng)BIC）是環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SocietyforWorldwideInterBankFinancialTelecommunication）的簡(jiǎn)稱(chēng)。采用SWIFT開(kāi)證后，使信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化，統(tǒng)一格式的特性，而且傳遞速度快，成本低，現(xiàn)在已被西北歐、美洲、亞洲等國(guó)家銀行廣泛使用。

1、SWIFT格式

目前開(kāi)立的SWIFT格式代號(hào)為MT700和MT701，如對(duì)開(kāi)出的SWIFT信用證進(jìn)行修改，則采用MT707標(biāo)準(zhǔn)格式傳遞信息。62、SWIFT電文表示方法

（1）項(xiàng)目表示方式

SWIFT由項(xiàng)目(FIELD)組成，如：31C

DATEOFISSUE（開(kāi)證日期），就是一個(gè)項(xiàng)目，31C是項(xiàng)目的代號(hào)，可以?xún)晌粩?shù)字加上字母來(lái)表示，也可以是兩位數(shù)字表示，如59。不同的代號(hào)，表示不同的含義。必選項(xiàng)目（MANDATORYFIELD)可選項(xiàng)目（OPTIONALFIELD)7（2）日期表示方式

SWIFT電文的日期表示為：YYMMDD（年月日）如：2008年6月12日，表示為：080612；2000年3月15日，表示為：000315；2007年12月10日，表示為：071210。8（3）數(shù)字表示方式

在SWIFT電文中，數(shù)字不使用分格號(hào)，小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)“，”來(lái)表示。如：6，156，286.11表示為6156286，11、3/5表示為0，6、3%表示為3PERCENT。MT700信用證中基本項(xiàng)目9M/OTagFieldName（項(xiàng)目名稱(chēng)）中文含義M27SEQUENCEOFTOTALM40AFORMOFDOCUMENTARYCREDITM20DOCUMENTARYCREDITNUMBERO23REFERENCETOPRE-ADVICEO31CDATEOFISSUEM31DDATEANDPLACEOFEXPIRYO51AAPPLICANTBANKM50APPLICANTM59BENRFICIARY10M32BCURRENCYCODE,AMOUNTO39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCEO39BMAXIMUMCREDITAMOUNTO39CADDITIONALAMOUNTSCOVEREDM41aAVAILABLEWITH...BY...O42CDRAFTSAT...O42aDRAWEEO42MMIXEDPAYMENTDETAILSO42PDEFERREDPAYMENTDETAILSO43PPARTIALSHIPMENTS11O43TTRANSSHIPMENTO44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FORMO44BFORTRANSPORTATIONTO...O44CLATESTDATEOFSHIPMENTO44DSHIPMENTPERIODO45ADESCRIPTIONOFGOODSAND/OR

SERVICESO46ADOCUMENTSREQUIREDO47AADDITIONALCONDITIONS12O71BCHARGESO48PERIODFORPRESENTATIONM49CONFIRMATIONINSTRUCTIONSO53aREIMBURSEMENTBANKO78INSTRUCTIONTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANKO57a"ADVISETHROUGH"BANKO72SENDERTORECEIVERINFORMATION13MT707信用證修改基本項(xiàng)目M/OTagFieldName（項(xiàng)目名稱(chēng)）中文含義M20SENDER'SREFERENCE發(fā)報(bào)行編號(hào)M21RECEIVER'SREFERENCE收?qǐng)?bào)行編號(hào)O23ISSUINGBANK'SREFERENCE開(kāi)證行的號(hào)碼O26ENUMBEROFAMENDMENT修改次數(shù)O30DATEOFAMENDMENT修改日期O31CDATEOFISSUE開(kāi)證日期O31ENEWDATEOFEXPIRY信用證新的有效期O32BINCREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT信用證金額的增加14O33BDECREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT信用證金額的減少O34BNEWDOCUMENTARYCREDITAMOUNTAFTERAMENDMENT信用證修改后的金額O39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE信用證金額上下浮動(dòng)允許的最大范圍的修改O39BMAXIMUMCREDITAMOUNT信用證最大限制金額的修改O39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED額外金額的修改O44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FORM裝船、發(fā)運(yùn)和接收監(jiān)管的地點(diǎn)的修改15O44CLATESTDATEOFSHIPMENT最后裝船期的修改O44DSHIPMENTPERIOD裝船期的修改O52aAPPLICANTBANK信用證開(kāi)證的銀行M59BENEFICIARY(BEFORETHIS

AMENDMENT)信用證的受益人O72SENDERTORECEIVERINFORMATION附言O(shè)78NARRATIVE修改詳述16第二節(jié)信用證主要內(nèi)容一、對(duì)信用證本身的說(shuō)明1、信用證的性質(zhì)是否保兌、是否可轉(zhuǎn)讓?zhuān)禪CP600》取消了可撤銷(xiāo)信用證的概念，所有信用證都是不可撤銷(xiāo)的；2、編號(hào)；3、金額、貨幣的大小寫(xiě)；4、有效期及到期地點(diǎn)；5、是否有境外效期。17第二節(jié)信用證主要內(nèi)容二、對(duì)匯票的要求《UCP600》第六條c款規(guī)定：“信用證不得開(kāi)成憑以申請(qǐng)人為付款人的匯票兌用?！蓖ǔＰ庞米C中對(duì)匯票是這樣規(guī)定的：“Weherebyopenourirrevocableletterofcreditinyourfavorwhichisavailablebyyourdraftsatsightdrawnonusforfullinvoicevalueaccompaniedbythefollowingdocuments.”

18第二節(jié)信用證主要內(nèi)容三、對(duì)貨物的要求在信用證中須列明貨物的名稱(chēng)、品種、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格，并注明根據(jù)某買(mǎi)賣(mài)合同。19第二節(jié)信用證主要內(nèi)容四、對(duì)裝運(yùn)的要求在信用證中應(yīng)列明裝運(yùn)港（地）、目的港（地）、裝運(yùn)期限以及可否分批、轉(zhuǎn)運(yùn)等項(xiàng)內(nèi)容。20第二節(jié)信用證主要內(nèi)容五、對(duì)單據(jù)的要求（一）貨物單據(jù)：發(fā)票、裝箱單（包裝清單）、產(chǎn)地證、商檢證明書(shū)《UCP600》規(guī)定：商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）i、必須由受益人出具；ⅱ、必須出具成以申請(qǐng)人為抬頭；ⅲ、必須與信用證的貨幣相同商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履約行為的描述應(yīng)該與信用證中的描述一致。21第二節(jié)信用證主要內(nèi)容（二）運(yùn)輸單據(jù)1、最重要的是海運(yùn)提單，它是貨物所有權(quán)的憑證。2、通常對(duì)提單的描述：Fullsetcleanonboardoceanbillsoflading,madeouttoorder,blankendorsedmarkedfreightprepaidnotifyapplicant.3、保險(xiǎn)單據(jù)、裝船通知，電報(bào)副本等。22第二節(jié)信用證主要內(nèi)容《UCP600》規(guī)定：（a）“保險(xiǎn)單據(jù)，例如保險(xiǎn)單或預(yù)約保險(xiǎn)項(xiàng)下的保險(xiǎn)證明書(shū)或者聲明書(shū)，必須由保險(xiǎn)公司或承保人或其代理人或代表出具并簽署。（b）如果保險(xiǎn)單據(jù)表明其以多份正本出具，所有正本均需提交。（c）暫保單不被接受。（d）可以接受保險(xiǎn)單代替預(yù)約保險(xiǎn)項(xiàng)下的保險(xiǎn)證明書(shū)或聲明書(shū)。23第二節(jié)信用證主要內(nèi)容（e）保險(xiǎn)單據(jù)日期不得晚于發(fā)運(yùn)日期，除非保險(xiǎn)單據(jù)表明保險(xiǎn)責(zé)任不遲于發(fā)運(yùn)日生效。（f）保險(xiǎn)單據(jù)必須表明投保金額并以與信用證相同的貨幣表示。（g）如果信用證對(duì)投保金額未做規(guī)定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價(jià)格的110%。24第二節(jié)信用證主要內(nèi)容六、特殊條款銀行對(duì)議付或付款路線或是否保兌，做出特別指示，或有特別要求。25第二節(jié)信用證主要內(nèi)容七、銀行保證付款的承諾如：Weherebyagreewiththedrawers,endorsersandbonafideholdersofdraftsdrawnunderandincompliancewiththetermsofthiscreditthatsuchdraftswillbedulyhonoredonduepresentationtothedraweeifnegotiatedonorbeforeexpirydateandpaidonmaturity.Theadvisingbankisrequestedtonotifythebeneficiarywithoutaddingtheirconfirmation.26第二節(jié)信用證主要內(nèi)容八、聲明本證遵循慣例《UCP600》如：ThiscreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit2007RevisionbyICC(InternationalChamberofCommerce)andPublicationno.600意為：本證遵循跟單信用證統(tǒng)一慣例，國(guó)際商會(huì)2007年修訂本第600號(hào)出版物的規(guī)定。27第二節(jié)信用證主要內(nèi)容在實(shí)際業(yè)務(wù)中，有時(shí)經(jīng)常遇到國(guó)外進(jìn)口商拖延開(kāi)證；或者在行市發(fā)生變化或資金發(fā)生短缺的情況時(shí)，故意不開(kāi)證。大宗交易或按買(mǎi)方要求而特制的商品交易，買(mǎi)方及時(shí)開(kāi)證更為重要，否則賣(mài)方無(wú)法安排生產(chǎn)和組織貨源。對(duì)此，賣(mài)方應(yīng)結(jié)合備貨情況，及時(shí)提醒買(mǎi)方開(kāi)立信用證，以保證合同的順利執(zhí)行。28第三節(jié)審核信用證審證是審核所收到的信用證是否與合同規(guī)定一致。對(duì)信用證先要看懂，再審核，看看是否能順利履行。29審證主要內(nèi)容

一、審核信用證的種類(lèi)二、審核開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人三、審核信用證中規(guī)定的貨幣與金額

如果合同訂有溢短裝條款，那么信用證金額還應(yīng)包括溢短裝部分的金額。四、審核信用證有關(guān)貨物的記載

審核來(lái)證中有關(guān)品名、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)金額、港口、保險(xiǎn)等是否與合同規(guī)定一致30審證主要內(nèi)容五、審核信用證的到期日和到期地點(diǎn)交單期一般給15天以上；到期地點(diǎn)通常在出口國(guó)。

六、審核裝運(yùn)期和有效期

特別容易犯的錯(cuò)誤：要求客戶(hù)修改交貨期或交單期的時(shí)候，一定要相應(yīng)修改信用證有效期。比如規(guī)定10月10日船期，12天交單期，信用證有效期是10月22日?，F(xiàn)在更改交單期為15天，卻忘記相應(yīng)更改信用證有效期的話(huà)，就會(huì)導(dǎo)致“雖然在交單期內(nèi)交單，卻仍逾過(guò)信用證有效期”的后果。

31審證主要內(nèi)容七、審核轉(zhuǎn)船和分批裝運(yùn)條款如指定轉(zhuǎn)運(yùn)地點(diǎn)、船名或船公司。因?yàn)榘凑諔T例，對(duì)于分批裝運(yùn)合同，若任何一批未按期裝運(yùn)，則信用證中的該批和以后各批均告失敗。

32審證主要內(nèi)容八、審核信用證的付款方式九、審核要求提交的單據(jù)要仔細(xì)審核來(lái)證要求提供的單據(jù)種類(lèi)、份數(shù)及填制方法等，如發(fā)現(xiàn)不適當(dāng)?shù)囊蠛鸵?guī)定，應(yīng)作出適當(dāng)處理。33審證主要內(nèi)容十、審核信用證上的特殊條款十一、費(fèi)用分?jǐn)倖?wèn)題公平些的做法是“申請(qǐng)人境外的費(fèi)用由受益人承擔(dān)”十二、審核信用證是否生效如以下信用證中的語(yǔ)句:Thiscreditis