第四章金融中介機(jī)構(gòu)與金融體系第一節(jié)金融中介機(jī)構(gòu)的概述一、金融中介機(jī)構(gòu)概念及種類金融中介機(jī)構(gòu)是專門從事各種金融活動(dòng)的以及為金融活動(dòng)提供相關(guān)效勞的各類金融機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)中有從事間接融資活動(dòng)的金融中介機(jī)構(gòu)及從事直接融資活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)兩類。二、金融中介機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與開展三、金融中介機(jī)構(gòu)存在和開展的原因第一，金融中介機(jī)構(gòu)能提供多種金融效勞。第二，金融中介機(jī)構(gòu)能有效地降低風(fēng)險(xiǎn)。第三，金融中介機(jī)構(gòu)能提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。第四，金融中介機(jī)構(gòu)能降低交易本錢。第五，金融中介機(jī)構(gòu)能克服直接融資中資金供求雙方在市場信息方面的非對(duì)稱現(xiàn)象。三、西方國家的金融體系概況中央銀行商業(yè)銀行專業(yè)銀行儲(chǔ)蓄銀行不動(dòng)產(chǎn)抵押銀行開發(fā)銀行進(jìn)出口銀行農(nóng)業(yè)銀行等等非銀行金融機(jī)構(gòu)證券公司、保險(xiǎn)公司、退休養(yǎng)老基金、投資基金、信用合作社、金融公司等西方市場經(jīng)濟(jì)國家金融體系四、中國的金融體系概況改革開放20多年，我國現(xiàn)在已根本形成了以中國人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國有獨(dú)資商業(yè)銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存，分工協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)體系格局?？煞譃樗拇箢悾旱谝活愂侵醒脬y行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)第二類是銀行：包括政策性銀行和商業(yè)銀行第三類是非銀行金融機(jī)構(gòu)第四類是外資、僑資、中外合資金融機(jī)構(gòu)〔一〕中國人民銀行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)1、中國人民銀行中國人民銀行是我國的中央銀行，是我國金融體系的核心，在金融體系中居主導(dǎo)地位，是在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下制定和實(shí)施貨幣政策，對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理的國家機(jī)關(guān)。中央銀行的性質(zhì)可用一句話來概括，即“中央銀行是具有銀行特征的國家機(jī)關(guān)。〞中央銀行的開展業(yè)務(wù)活動(dòng)與商業(yè)銀行是不同的。中國人民銀行具有世界各國中央銀行的一般特征：是通貨發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行。2、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)簡稱中國銀監(jiān)會(huì)，是對(duì)中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的機(jī)構(gòu)，為國務(wù)院直屬事業(yè)單位。中國銀監(jiān)會(huì)的主要職責(zé)是：制訂有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和方法；審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處；審查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格；負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；會(huì)同有關(guān)部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險(xiǎn)處置意見和建議；負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作等。３、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)簡稱中國證監(jiān)會(huì)，是對(duì)中國證券市場進(jìn)行集中統(tǒng)一監(jiān)管的機(jī)構(gòu)，為國務(wù)院直屬事業(yè)單位。１９９２年１０月設(shè)立了國務(wù)院證券委員會(huì)和中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)兩個(gè)部門與中國人民銀行共同對(duì)中國證券市場實(shí)行監(jiān)管。證券委是國家主管機(jī)關(guān)，證監(jiān)會(huì)是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，是證券委的監(jiān)管執(zhí)行機(jī)構(gòu)，中國人民銀行對(duì)企業(yè)債券進(jìn)行監(jiān)管。１９９７年１１月證券委被撤銷，其職能以及原由中國人民銀行行使的證券監(jiān)管職能也被同時(shí)移交給中國證監(jiān)會(huì)。其根本職能包括：研究和擬定證券、期貨市場的方針政策和開展規(guī)劃，起草證券、期貨市場有關(guān)法規(guī)；統(tǒng)一監(jiān)督證券、期貨機(jī)構(gòu)。監(jiān)管各類證券、期貨機(jī)構(gòu)和證券交易所，負(fù)責(zé)證券、期貨機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格和從業(yè)人員的資格管理，依法對(duì)證券、期貨違法行為進(jìn)行調(diào)查、處分；負(fù)責(zé)對(duì)有價(jià)證券的發(fā)行和交易進(jìn)行監(jiān)督管理。批準(zhǔn)和審查企業(yè)股票上市，監(jiān)督上市國債和企業(yè)債券的交易活動(dòng)，監(jiān)督境內(nèi)期貨合約市場的交易和清算；負(fù)責(zé)對(duì)上市公司及其信息披露的監(jiān)督、提高信息披露的質(zhì)量。４、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)簡稱中國保監(jiān)會(huì)。于１９９８年１１月８日成立，是全國商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)的主管機(jī)關(guān)，是國務(wù)院直屬事業(yè)單位。其主要職責(zé)是：擬定有關(guān)商業(yè)保險(xiǎn)的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)那么；依法對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，依法查處保險(xiǎn)企業(yè)違法違規(guī)行為，保護(hù)被保險(xiǎn)人利益；維護(hù)保險(xiǎn)市場秩序，培育和開展保險(xiǎn)市場，完善保險(xiǎn)市場體系，推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)改革、促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)公平競爭；建立保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與預(yù)警系統(tǒng)，防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和業(yè)務(wù)的健康開展?！捕成虡I(yè)銀行商業(yè)銀行是吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)活動(dòng)的信用機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行在銀行體系中占有重要地位，在信用活動(dòng)中起著主導(dǎo)作用。我國商業(yè)銀行主要由國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市、農(nóng)村商業(yè)銀行組成。我國商業(yè)銀行主要由國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市、農(nóng)村商業(yè)銀行組成。1、國有獨(dú)資商業(yè)銀行我國的國有獨(dú)資商業(yè)銀行是由國家專業(yè)銀行演變而來的，包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行。遵照我國?商業(yè)銀行法?的規(guī)定，國有獨(dú)資商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍包括：(1)吸收公眾存款；(2)發(fā)放短期、中期和長期貸款；(3)辦理國內(nèi)外結(jié)算；(4)辦理票據(jù)貼現(xiàn)；(5)發(fā)行金融債券；(6)代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；(7)買賣政府債券；(8)從事同業(yè)拆借；(9)買賣、代理買賣外匯；(10)提供信用證效勞及擔(dān)保；(11)代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；(12)提供保管箱效勞；(13)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。中國工商銀行是我國規(guī)模最大的商業(yè)銀行，其業(yè)務(wù)優(yōu)勢主要是辦理城市企業(yè)和城市居民的信用業(yè)務(wù)。中國農(nóng)業(yè)銀行的市場定位概括為：不放棄農(nóng)村，但不局限于農(nóng)村。中國銀行擁有國際業(yè)務(wù)的優(yōu)勢。中國建設(shè)銀行優(yōu)勢是為大行業(yè)、大企業(yè)效勞。2、股份制商業(yè)銀行3、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行〔三〕政策性銀行政策性銀行是由政府投資設(shè)立的、根據(jù)政府的決策和意向?qū)ｉT從事政策性金融業(yè)務(wù)的銀行。包括國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)開展銀行三家政策性銀行。國家開發(fā)銀行，其主要任務(wù)是：籌集和引導(dǎo)境內(nèi)外資金，向國家根底設(shè)施、根底產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)的大中型根本建設(shè)和技術(shù)改造等政策工程及其配套工程發(fā)放貸款，從資金來源上對(duì)固定資產(chǎn)投資總量進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效率。其業(yè)務(wù)范圍主要包括：(1)管理和運(yùn)用國家財(cái)政核撥的預(yù)算內(nèi)經(jīng)營性建設(shè)基金和貼息資金；(2)向國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券和向社會(huì)發(fā)行財(cái)政擔(dān)保建設(shè)債券；(3)辦理有關(guān)的外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款的轉(zhuǎn)貸，經(jīng)國家批準(zhǔn)在國外發(fā)行債券，根據(jù)國家利用外資方案籌借國際商業(yè)貸款等；(4)向國家根底設(shè)施、根底產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)的大中型基建和技改等政策性工程及其配套工程發(fā)放政策性貸款；(5)辦理建設(shè)工程貸款條件評(píng)審、咨詢和擔(dān)保等業(yè)務(wù)，為重點(diǎn)建設(shè)工程物色國內(nèi)外合資伙伴、提供投資時(shí)機(jī)和投資信息。中國進(jìn)出口銀行，其主要任務(wù)是：執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策，為擴(kuò)大機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。其經(jīng)辦的主要業(yè)務(wù)包括：(1)辦理與機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備有關(guān)的出口信貸業(yè)務(wù)(賣方信貸和買方信貸)；(2)辦理與機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備有關(guān)的政府貸款、混合貸款、出口信貸的轉(zhuǎn)貸、國際銀行間及銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)；(3)經(jīng)國家批準(zhǔn)，在境外發(fā)行金融債券；(4)辦理與本行承擔(dān)的各類貸款、擔(dān)保、對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作等工程的評(píng)審，為境內(nèi)外客戶提供有關(guān)本行籌資、信貸、擔(dān)保、保險(xiǎn)、保理等業(yè)務(wù)的咨詢效勞。中國農(nóng)業(yè)開展銀行，其主要任務(wù)是：以國家信用為根底，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政性農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開展效勞。其主要業(yè)務(wù)范圍是：(1)辦理糧、棉、油等主要農(nóng)副產(chǎn)品的國家專項(xiàng)儲(chǔ)藏貸款；(2)辦理糧、棉、油等主要農(nóng)副產(chǎn)品的收購、調(diào)銷、加工貸款；(3)辦理國務(wù)院確定的扶貧和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款；(4)辦理國家確定的小型農(nóng)、林、牧、水利根本建設(shè)和技術(shù)改造貸款；(5)辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開戶企事業(yè)單位的存款和結(jié)算；(6)發(fā)行金融債券；(7)辦理境外籌資。(四)非銀行金融機(jī)構(gòu)除了中央銀行和商業(yè)銀行之外的金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)稱為非銀行金融機(jī)構(gòu)。1、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)〔1〕保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)公司是為保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)平安而提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)慕鹑跈C(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)是一種對(duì)危險(xiǎn)、災(zāi)害發(fā)生之后的補(bǔ)救方法，保險(xiǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，是通過銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品收取保險(xiǎn)費(fèi)的方式建立起保險(xiǎn)基金，用于對(duì)投保人因保險(xiǎn)危險(xiǎn)的發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失給予補(bǔ)償，或者對(duì)人身損失給予物質(zhì)保障的制度。保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍為兩大類：一是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，具體又包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)；二是人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，具體包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。我國保險(xiǎn)公司是按照分業(yè)經(jīng)營的原那么設(shè)立的，分為人壽保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及再保險(xiǎn)公司三類。我國保險(xiǎn)公司按照經(jīng)營性質(zhì)的不同，可分為商業(yè)保險(xiǎn)公司和政策性保險(xiǎn)公司。〔２〕保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)是專門從事保險(xiǎn)中介效勞活動(dòng)，并收取傭金或手續(xù)費(fèi)的機(jī)構(gòu)，包括保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)精算事務(wù)所、保險(xiǎn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保險(xiǎn)律師事務(wù)所等。2、證券機(jī)構(gòu)〔1〕證券公司證券公司是專門從事對(duì)股票與債券承銷和投資、代理投資，并為企業(yè)提供長期信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。我國證券公司的業(yè)務(wù)范圍一般有：代理證券發(fā)行業(yè)務(wù)；自營、代理證券買賣業(yè)務(wù)；代理證券的還本付息和紅利的支付；代理保管證券；接受委托代收證券本息和紅利；接受委托辦理證券的登記和過戶；證券抵押貸款；證券投資咨詢業(yè)務(wù)等。我國證券公司分為經(jīng)紀(jì)類證券公司和綜合類證券公司?！?〕證券效勞機(jī)構(gòu)證券效勞機(jī)構(gòu)是為證券市場參與者提供各種效勞的專門機(jī)構(gòu)。包括證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易效勞機(jī)構(gòu)，包括證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和資信評(píng)估機(jī)構(gòu)。3、信托投資公司信托，顧名思義，指接受他人委托，代為經(jīng)營、管理或處理某種財(cái)產(chǎn)的行為。信托類金融機(jī)構(gòu)，就是指受人之托，代人理財(cái)?shù)慕鹑跈C(jī)構(gòu)。我國信托投資公司可以開辦的業(yè)務(wù)主要是：經(jīng)營資金和財(cái)產(chǎn)委托、代理資產(chǎn)保管、金融租賃、經(jīng)濟(jì)咨詢、證券發(fā)行以及投資。4、財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)公司是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部集資組建的，為本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各企業(yè)技術(shù)改造和技術(shù)進(jìn)步提供籌資和融資效勞的金融組織。財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)有：存款、貸款、結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、融資性租賃、投資、委托以及代理發(fā)行有價(jià)證券等。5、信用合作組織我國信用合作組織包括農(nóng)村信用合作社和城市信用合作社〔1〕農(nóng)村信用合作社。標(biāo)準(zhǔn)意義上的農(nóng)村信用合作社是農(nóng)村集體金融組織，其特點(diǎn)集中表達(dá)在由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員效勞三個(gè)方面。其主要業(yè)務(wù)活動(dòng)是經(jīng)營農(nóng)村個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，以及農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營戶的存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)。〔2〕城市信用合作社。作為城市集體金融組織，它是為城市集體企業(yè)、個(gè)體工商戶以及城市居民效勞的金融企業(yè)，是實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、民主管理的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。經(jīng)營的業(yè)務(wù)有：辦理城市集體企業(yè)和個(gè)體工商戶的存、放、匯業(yè)務(wù)；辦理城市個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)；代辦保險(xiǎn)及其他代收代付業(yè)務(wù)及中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)等。6、金融租賃公司租是指把物件借給他人使用而取得報(bào)酬；賃是指借他人物件使用而付出費(fèi)用。所謂租賃，就是由物件所有者〔出租人〕按照合同規(guī)定，在一定期限內(nèi)將物件出租給使用者〔承租人〕使用，承銷人按期向出租人交納一定租金，并在租賃關(guān)系終止時(shí)將原租賃物件返還給出租人的經(jīng)濟(jì)行為。按租賃的目的和投資方式不同，可將租賃分為經(jīng)營性租賃和金融性租賃。7、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)郵政儲(chǔ)匯局全稱為國家郵政管理局郵政儲(chǔ)匯局。它是以個(gè)人為效勞對(duì)象，以經(jīng)辦儲(chǔ)蓄和個(gè)人匯兌等負(fù)債、結(jié)算業(yè)務(wù)為主的金融機(jī)構(gòu)。其業(yè)務(wù)品種也從單一的儲(chǔ)蓄存款開展到儲(chǔ)蓄卡、承銷國債、代收代付等中間業(yè)務(wù)。但不能辦理如發(fā)放貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)。吸收的存款要全部上繳給中央銀行。8．典當(dāng)行典當(dāng)關(guān)系的實(shí)質(zhì)是以質(zhì)押為條件的貨幣借貸。典當(dāng)行以實(shí)物占有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式，為非國有中小企業(yè)和個(gè)人提供臨時(shí)性抵押、質(zhì)押貸款。(五)境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)和境外中資金融機(jī)構(gòu)1、境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)包括外資銀行、外資財(cái)務(wù)公司、外資保險(xiǎn)公司。2、境外中資金融機(jī)構(gòu)我國境外金融機(jī)構(gòu)的類型有營業(yè)性機(jī)構(gòu)和代表機(jī)構(gòu)兩種。第二節(jié)商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行的概述〔一〕商業(yè)銀行產(chǎn)生與開展的歷史回憶1、貨幣經(jīng)營業(yè)是近代商業(yè)銀行的先驅(qū)2、股份制銀行是現(xiàn)代意義是的商業(yè)銀行3、金融寡頭是現(xiàn)代商業(yè)銀行一度成為萬能壟斷者的表現(xiàn)形式〔二〕商業(yè)銀行的特征1、商業(yè)銀行是唯一能吸收活期存款的銀行2、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)容具有廣泛性?！踩成虡I(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行的性質(zhì)可以用一句話來概括：商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)：1、和中央銀行相比較，商業(yè)銀行是為工商企業(yè)、公眾及政府提供金融效勞的金融機(jī)構(gòu)。2、和其他金融機(jī)構(gòu)相比較，商業(yè)銀行能夠提供更多更全面的金融效勞，能夠吸收活期存款。(四)商業(yè)銀行的根本職能1．信用中介職能充當(dāng)信用中介，就是在借貸活動(dòng)中充當(dāng)中介人，這是商業(yè)銀行最根本的職能，是最能說明商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)特性的職能。2、支付中介職能。充當(dāng)支付中介，就是指商業(yè)銀行充當(dāng)收款人和付款人之間貨幣收支的中介人。3、信用創(chuàng)造職能。4、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能。5、金融效勞職能。二、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類。〔一〕商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行借以形成資金來源的業(yè)務(wù)，是開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的根底。商業(yè)銀行的資金來源包括自有資金和吸收外來資金兩局部。1、自有資金〔1〕自有資本自有資本是所有者權(quán)益，包括注冊(cè)資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。①注冊(cè)資本注冊(cè)資本是商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)在工商行政管理部門登記的資本。②資本公積資本公積是指商業(yè)銀行在籌集資金中的資本溢價(jià)、股票溢價(jià)、法定資產(chǎn)重估增值，以及接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。

③盈余公積盈余公積是商業(yè)銀行按照有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤中提取的公積金，它既可以用于彌補(bǔ)虧損，又可轉(zhuǎn)增銀行資本。④未分配利潤未分配利潤是商業(yè)銀行在經(jīng)過各種形式的利潤分配后剩余的利潤?！?〕附屬資本附屬資本包括資本性債務(wù)及股本準(zhǔn)備金。①資本性債務(wù)有的國家把商業(yè)銀行為補(bǔ)充資本缺乏而發(fā)行的有價(jià)證券所籌集的資金也視為自有資金，稱為資本性債務(wù)。②股本準(zhǔn)備金股本準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外事件，按照一定比例從本錢中提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金，包括資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金。巴塞爾協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行最低資本充足率是8%，附屬資本比率不能超過4%。2、存款存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，商業(yè)銀行的存款按其性質(zhì)和支取方式劃分為活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款三種類型。3、借入資金借入資金是商業(yè)銀行一種持久地增加資金來源的手段。商業(yè)銀行的借入資金主要包括中央銀行借款、銀行同業(yè)借款、從金融市場借款。向中央銀行借款主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是直接借款，也稱再貸款。銀行同業(yè)借款主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押、回購協(xié)議等方式。從金融市場籌資的方式有兩種：一是在國內(nèi)金融市場上發(fā)行金融債券，二是在國際貨幣市場借款。另外，結(jié)算性負(fù)債也構(gòu)成商業(yè)銀行的資金來源。結(jié)算性負(fù)債是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)以及同業(yè)往來過程中，臨時(shí)占用一局部客戶和同業(yè)的資金。〔二〕商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所集聚的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行取得收益的主要途徑。商業(yè)銀行籌集的資金，除了必須保存一局部現(xiàn)金資產(chǎn)以應(yīng)付客戶提款之外，其余局部主要以發(fā)放貸款和投資兩種形式加以運(yùn)用因此商業(yè)銀行的資產(chǎn)除了房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)外，主要有現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、證券投資三大類。1、現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、交存中央銀行的存款準(zhǔn)備金、存放同業(yè)和托收未達(dá)款等。2、貸款貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行運(yùn)用資金取得利潤的最主要途徑。所謂貸款是商業(yè)銀行將其所籌集的資金按一定的利率貸放給客戶，并約期歸還本息的行為。廣義的貸款還包括票據(jù)貼現(xiàn)、同業(yè)拆放等。貸款可按多種標(biāo)準(zhǔn)分類：按貸款的用途劃分可分為：工商貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款、證券貸款。按貸款的保障程度劃分可分為：信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款。按貸款的期限劃分可分為：活期貸款、定期貸款、透支。除以上三種分類方法外，常見的還有按貸款的歸還方式劃分，有一次還清貸款和分期歸還貸款；按貸款數(shù)量的大小可分為批發(fā)貸款和零售貸款等。３、證券投資商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)與通常所說的投資不同，普通投資是指以資本購建廠房、設(shè)備等從事工商經(jīng)營活動(dòng)，而商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行購置有價(jià)證券的活動(dòng)。商業(yè)銀行的投資活動(dòng)的主要目的是為了提高資金運(yùn)用的收益率及為保證銀行資產(chǎn)流動(dòng)性提供第二儲(chǔ)藏。(三)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是銀行不需運(yùn)用自己的資金，代替客戶承辦收付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)有：匯兌業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、代收業(yè)務(wù)、代客買賣業(yè)務(wù)、同業(yè)往來、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等。可分為結(jié)算類中間業(yè)務(wù)、代理性中間業(yè)務(wù)和其他中間業(yè)務(wù)三類介紹：1、結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括匯兌業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等。2、代理類中間業(yè)務(wù)，包括代收業(yè)務(wù)、代客買賣業(yè)務(wù)、同業(yè)往來、代理融通業(yè)務(wù)。3、其他中間業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金管理效勞、信息咨詢效勞。另外信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、自動(dòng)化效勞等都是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)的具體形式。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系。凡未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)稱為表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)可分為廣義和狹義兩種：廣義表外業(yè)務(wù)包括所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，它由中介業(yè)務(wù)和狹義表外業(yè)務(wù)構(gòu)成。中介業(yè)務(wù)也稱之為金融效勞類業(yè)務(wù)，它的特點(diǎn)是只為銀行帶來效勞性收入，一般不會(huì)引起銀行資產(chǎn)負(fù)債表的變化，不會(huì)給銀行帶來損失,不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，是傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)也稱無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。。狹義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)雖然不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),因而不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)那么可能改變銀行資產(chǎn)負(fù)債和損益。表外業(yè)務(wù)構(gòu)成了商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債。由于監(jiān)管法規(guī)中的指標(biāo)不包括這些業(yè)務(wù)，而這些業(yè)務(wù)因其風(fēng)險(xiǎn)和收益性又必須進(jìn)行反映、核算、控制和管理，所以需要在表外進(jìn)行附列記載，故將其稱之為表外業(yè)務(wù)，狹義表外業(yè)務(wù)就是通常所說表外業(yè)務(wù)的代表形式。三、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造〔一〕有關(guān)存款貨幣創(chuàng)造的兩對(duì)根本概念1、存款準(zhǔn)備金與存款準(zhǔn)備率存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行為了應(yīng)付存款人隨時(shí)提現(xiàn)的需要，而儲(chǔ)藏的流動(dòng)資產(chǎn)。存款準(zhǔn)備率是商業(yè)銀行保存的準(zhǔn)備金占活期存款的比率。在實(shí)行局部準(zhǔn)備金制度條件下，各國中央銀行一般以法律的形式規(guī)定商業(yè)銀行必須保存的最低數(shù)額的準(zhǔn)備金，即法定準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行實(shí)有準(zhǔn)備金超過法定準(zhǔn)備金的局部叫超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金由庫存現(xiàn)金和在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款兩局部組成。法定準(zhǔn)備金占活期存款的比率叫法定存款準(zhǔn)備率，超額準(zhǔn)備金占活期存款的比率叫超額存款準(zhǔn)備率。法定存款準(zhǔn)備金用公式表示為：Rd＝D·rd超額準(zhǔn)備金用公式表示為：E＝R－D·rd2、原始存款與派生存款客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的存款，就稱為原始存款，或者更準(zhǔn)確地說，原始存款就是能增加商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的存款。通過銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放貸款而創(chuàng)造的存款，就稱為派生存款，它是在原始存款根底上形成的?！捕炒婵钬泿诺膭?chuàng)造過程為了便于闡述先作幾個(gè)假設(shè)：1、每家商業(yè)銀行對(duì)吸收的存款按10%的法定存款準(zhǔn)備率提取法定準(zhǔn)備金以后，余額全部用來發(fā)放貸款。而不留超額準(zhǔn)備金。2、銀行的客戶將其全部貨幣收入都存入銀行而不持有現(xiàn)金。3、銀行客戶將其全部貨幣收入都存入活期存款賬戶，而不增加定期存款和儲(chǔ)蓄存款。這一過程我們可以用幾何級(jí)數(shù)來表示：CD＝10000＋9000＋8100＋┉┉＝10000級(jí)數(shù)求和可得下式：CD＝10000()10%就是法定存款準(zhǔn)備率rd,這樣可得以下公式：CD=用文字可表述為：增加存款總額D＝增加原始存款P×=10000×10=100000派