企業(yè)(qǐyè)經(jīng)營沙盤模擬第一頁，共67頁?！捌髽I(yè)經(jīng)營(jīngyíng)沙盤模擬”釋義“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”是講授企業(yè)經(jīng)營管理的實訓(xùn)課程，采用的是一種全新的體驗式授課方法。本實訓(xùn)就是針對一個模擬企業(yè)，把企業(yè)運營所處的內(nèi)外部環(huán)境定義為一系列的規(guī)則(guīzé)，由參訓(xùn)者組成六個相互競爭的模擬企業(yè)，通過模擬企業(yè)６年的經(jīng)營，使受訓(xùn)者在分析市場、制定戰(zhàn)略、產(chǎn)品開發(fā)、營銷策劃、組織生產(chǎn)、財務(wù)管理等一系列活動中，參悟科學(xué)的管理規(guī)律，全面提升管理能力。第二頁，共67頁。本實訓(xùn)的目的(mùdì)和任務(wù)：了解企業(yè)與企業(yè)的組織架構(gòu)；認清沙盤模擬與真實企業(yè)之間的關(guān)系；熟練掌握競賽規(guī)則；了解各角色的任務(wù)和作用；深刻認識你所擔任角色的作用和任務(wù)；按照企業(yè)運行流程，履行你所擔負的職責；團隊協(xié)作(xiézuò)，努力爭取競賽的勝利；做好實訓(xùn)總結(jié)，獲得最大的收獲；對低年級學(xué)生，激發(fā)學(xué)習專業(yè)課的興趣；對高年級學(xué)生，學(xué)會理論聯(lián)系實際，學(xué)以致用。第三頁，共67頁。時間進度(jìndù)安排：第一階段周一上午進行實訓(xùn)動員和規(guī)則介紹，使學(xué)生掌握競賽規(guī)則和企業(yè)運行流程；第二階段周一下午至周三模擬企業(yè)經(jīng)營競賽，參訓(xùn)者模擬六年的企業(yè)經(jīng)營競賽；第三階段周四模擬企業(yè)內(nèi)部總結(jié)(zǒngjié)及撰寫實習報告；個人實訓(xùn)報告3000字，模擬企業(yè)實訓(xùn)報告4000字；第四階段周五上午實訓(xùn)總結(jié)(zǒngjié)與交流，這是本次實訓(xùn)升華的重點。第四頁，共67頁。重要(zhòngyào)提示：只有懂得規(guī)則，才能游刃有余(yóurènyǒuyú)；只有認真對待，才能獲得收獲；只有積極參與，才能分享成就。第五頁，共67頁。重要(zhòngyào)提示：學(xué)習規(guī)則是比較枯燥的，但卻是必須的。只有懂得規(guī)則才能游刃有余。因此，要有以下三點認識：一是要認清我們是在經(jīng)營模擬企業(yè)，為運行方便將內(nèi)外部環(huán)境簡化為一系列規(guī)則，故與實際情況有一定差別，不可在規(guī)則上較真；二是要有爭強好勝的斗志，雖然(suīrán)是模擬經(jīng)營，切不可簡單地當成游戲，要有“假戲真做”當作真實企業(yè)來經(jīng)營的態(tài)度；三是要正確對待自己的角色，在一個企業(yè)里每個人會擔當不同的角色，每個角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每個角色都是重要的，都值得重視和珍惜，都應(yīng)該用心做好。第六頁，共67頁。本實訓(xùn)課程(kèchéng)結(jié)構(gòu)：第一部分(bùfen)、導(dǎo)入篇認識企業(yè)，熟悉規(guī)則第二部分、操作篇模擬(mónǐ)運營，實際操作第三部分、總結(jié)篇反思交流，總結(jié)提高第七頁，共67頁。企業(yè)(qǐyè)經(jīng)營沙盤模擬導(dǎo)入篇第八頁，共67頁。第一(dìyī)部分：導(dǎo)入篇一、組織(zǔzhī)準備工作二、認識(rènshi)模擬企業(yè)三、初始狀態(tài)設(shè)定四、企業(yè)運營規(guī)則第九頁，共67頁。一、組織(zǔzhī)準備工作企業(yè)創(chuàng)建之初，任何一個企業(yè)都要建立與其企業(yè)類型(lèixíng)相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)。組織結(jié)構(gòu)是保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的基本條件。在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”實訓(xùn)中，采用了簡化的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，企業(yè)組織由幾個主要角色代表，包括：CEO（首席執(zhí)行官）、COO（首席運營官）、CFO（財務(wù)總監(jiān)）、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)、人力資源總監(jiān)和商業(yè)情報人員等。第十頁，共67頁。角色(juésè)職責CEO（首席執(zhí)行官/總經(jīng)理）負責制定和實施公司總體戰(zhàn)略與年度經(jīng)營計劃；主持公司的日常經(jīng)營管理工作，實現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標和發(fā)展目標?，F(xiàn)代企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)分為股東會、董事會和經(jīng)理班子三個層次。在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”實訓(xùn)中，省略了股東會和董事會，企業(yè)所有的重要決策均由CEO帶領(lǐng)團隊成員共同決定，如果大家意見相左，由CEO拍板決定；做出有利于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略決策是CEO的最大職責，同時CEO還要負責控制企業(yè)按流程運行。與此同時，CEO在實訓(xùn)中還要特別(tèbié)關(guān)注每個人是否能勝任其崗位。第十一頁，共67頁。角色(juésè)職責COO（首席運營官）在實際企業(yè)中，COO是個重要的角色，負責組織協(xié)調(diào)企業(yè)的日常運營活動。在本實訓(xùn)中，COO協(xié)助(xiézhù)CEO控制企業(yè)按流程運行，起著盤面運行監(jiān)督的作用。此角色為可選角色，在受訓(xùn)者人數(shù)較少時可不設(shè)。第十二頁，共67頁。角色(juésè)職責CFO（財務(wù)總監(jiān)）在企業(yè)中，財務(wù)與會計的職能常常是分離的，他們有著不同的目標和工作內(nèi)容。會計主要(zhǔyào)負責日常現(xiàn)金收支管理，定期核查企業(yè)的經(jīng)營狀況，核算企業(yè)的經(jīng)營成果，制定預(yù)算及對成本數(shù)據(jù)的分類和分析。財務(wù)的職責主要(zhǔyào)負責資金的籌集、管理；做好現(xiàn)金預(yù)算，管好、用好資金。如果說資金是企業(yè)的血液，財務(wù)部門就是企業(yè)的心臟。財務(wù)總監(jiān)要參與企業(yè)重大決策方案的討論，如設(shè)備投資、產(chǎn)品研發(fā)、市場開拓、ISO資格認證、購置廠房等。公司進出的任何一筆資金，都要經(jīng)過財務(wù)部門。在受訓(xùn)者較少時，將上述兩大職能歸并到財務(wù)總監(jiān)身上，統(tǒng)一負責對企業(yè)的資金進行預(yù)測、籌集、調(diào)度與監(jiān)控。在受訓(xùn)者人數(shù)允許時，增設(shè)主管會計（財務(wù)總監(jiān)助理）分擔會計職能。第十三頁，共67頁。角色(juésè)職責營銷總監(jiān)/銷售總監(jiān)企業(yè)(qǐyè)的利潤是由銷售收入帶來的，銷售實現(xiàn)是企業(yè)(qǐyè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵。營銷總監(jiān)所擔負的責任主要是：開拓市場、實現(xiàn)銷售。為此，營銷總監(jiān)應(yīng)結(jié)合市場預(yù)測及客戶需求制定銷售計劃，有選擇地進行廣告投放，取得與企業(yè)(qǐyè)生產(chǎn)能力相匹配的客戶訂單，與生產(chǎn)部門做好溝通，保證按時交貨給客戶，監(jiān)督貨款的回收，進行客戶關(guān)系管理。營銷總監(jiān)還可以兼任商業(yè)間諜的角色和任務(wù)，因為他最方便監(jiān)控競爭對手的情況，比如對手正在開拓哪些市場，未涉足哪些市場，他們在銷售上取得了多大的成功，他們擁有哪類生產(chǎn)線，生產(chǎn)能力如何等，充分了解市場，明確競爭對手的動向可以有利于今后的競爭與合作。第十四頁，共67頁。角色(juésè)職責生產(chǎn)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)是企業(yè)生產(chǎn)部門的核心人物，對企業(yè)的一切生產(chǎn)活動進行管理，并對企業(yè)的一切生產(chǎn)活動及產(chǎn)品負最終的責任。生產(chǎn)總監(jiān)既是生產(chǎn)計劃的制定者和決策者，又是生產(chǎn)過程的監(jiān)控者，對企業(yè)目標的實現(xiàn)負有重大的責任。他的工作是通過計劃、組織、指揮和控制等手段實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，創(chuàng)造最大經(jīng)濟效益。在“企業(yè)經(jīng)營(jīngyíng)沙盤模擬”實訓(xùn)中，生產(chǎn)總監(jiān)負責指揮生產(chǎn)運營過程的正常進行，生產(chǎn)設(shè)備的維護與設(shè)備變更處理、管理成品庫等工作。在本實訓(xùn)中，生產(chǎn)能力往往是制約企業(yè)發(fā)展的重要因素，因此生產(chǎn)總監(jiān)要有計劃地擴大生產(chǎn)能力，以滿足市場競爭的需要。第十五頁，共67頁。角色(juésè)職責采購總監(jiān)采購是企業(yè)生產(chǎn)的首要環(huán)節(jié)。采購總監(jiān)負責各種原料的及時采購和安全管理，確保企業(yè)生產(chǎn)的正常進行；負責編制并實施采購供應(yīng)計劃，分析各種物資供應(yīng)渠道及市場供求變化情況，力求從價格上、質(zhì)量上把好第一關(guān)，為企業(yè)生產(chǎn)做好后勤保障；進行供應(yīng)商管理；進行原材料庫存的數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析。在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”實訓(xùn)中，采購總監(jiān)負責制定(zhìdìng)采購計劃，與供應(yīng)商簽訂供貨合同，監(jiān)督原料采購過程并按計劃向供應(yīng)商付款，管理原料庫等具體工作，確保在合適的時間點，采購合適的品種及數(shù)量的物質(zhì)。第十六頁，共67頁。角色(juésè)職責人力資源總監(jiān)21世紀，國家經(jīng)濟的核心是企業(yè)，企業(yè)的核心是人才，人才是現(xiàn)代企業(yè)競爭的核心競爭力。一流的企業(yè)是由一流的人組成的，優(yōu)秀的產(chǎn)品是優(yōu)秀的人干出來的，人力資源是企業(yè)的第一資源。人力資源總監(jiān)負責企業(yè)的人力資源管理工作，具體包括企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計、崗位職責確定、薪酬體系安排、組織人員招聘、考核等工作。在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”實訓(xùn)中，原來沒有設(shè)定此角色。但經(jīng)過多輪實訓(xùn)，我們覺得(juéde)有必要增設(shè)此角色，特別是在受訓(xùn)者人數(shù)比較多的情形下，對每個受訓(xùn)者的參與度與貢獻度進行考評，提交CEO最終做出組內(nèi)排名，作為學(xué)生實訓(xùn)成績評定的重要依據(jù)之一。第十七頁，共67頁。角色(juésè)職責商業(yè)情報人員/商業(yè)間諜知己知彼，方能百戰(zhàn)百勝；閉門造車是不行的。商業(yè)情報工作在現(xiàn)代商業(yè)競爭(jìngzhēng)中有著非常重要的作用，不容小覷。在受訓(xùn)者人數(shù)較少時，此項工作可由營銷總監(jiān)承擔；在人數(shù)較多時，可設(shè)專人協(xié)助營銷總監(jiān)來負責此項工作。其他角色在受訓(xùn)者人數(shù)較多時，可適當增加財務(wù)助理、CEO助理、營銷助理、生產(chǎn)助理等輔助角色，特別是財務(wù)助理很值得設(shè)。為使這些輔助角色不被邊緣化，應(yīng)盡可能明確其所承擔的職責和具體任務(wù)。第十八頁，共67頁。生產(chǎn)(shēngchǎn)中心營銷與規(guī)劃中心物流中心(zhōngxīn)財務(wù)(cáiwù)中心制造業(yè)運營流程主要角色的盤面定位營銷總監(jiān)CEO運營總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)采購總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)財務(wù)助理第十九頁，共67頁。團隊組成與角色(juésè)分配將參訓(xùn)學(xué)生分成6個競賽團隊1、按一定規(guī)律分組團隊，如按學(xué)號1、7、13、19、25、31等為一個(yīɡè)團隊，2、8、14、20、26、32等為又一個(yīɡè)團隊，依次類推，3、9、15、21、27、33等為一個(yīɡè)團隊，4、10、16、22、28、34等一個(yīɡè)團隊，5、11、17、23、29、35等為一個(yīɡè)團隊，6、12、18、24、36等為一個(yīɡè)團隊。2、自由組合。

團隊內(nèi)各角色分配由各團隊自定。第二十頁，共67頁。二、認識(rènshi)模擬企業(yè)“希望”公司是一個典型的離散制造型企業(yè)，創(chuàng)建已有三年，董事會為了選出一個能夠帶領(lǐng)企業(yè)更好發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)團隊，將采用(cǎiyòng)企業(yè)經(jīng)營模擬競爭的方式進行，用兩天的時間模擬企業(yè)六年的經(jīng)營過程，勝出者就是“希望”公司新的領(lǐng)導(dǎo)團隊。第二十一頁，共67頁。公司發(fā)展現(xiàn)狀(xiànzhuàng)與股東期望該企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房,生產(chǎn)設(shè)施齊備,狀態(tài)良好。但增速放緩，產(chǎn)品單一，缺乏活力。

最近，一家權(quán)威機構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預(yù)測，認為P產(chǎn)品

將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術(shù)產(chǎn)品。

為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——

投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進一步提升；

開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領(lǐng)域；

擴大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,獲取更多的利潤。第二十二頁，共67頁。財務(wù)(cáiwù)現(xiàn)狀描述：總資產(chǎn)為1.05億（105M），其中流動資產(chǎn)52M，固定資產(chǎn)53M；負債41M，所有者權(quán)益64M。1.流動資產(chǎn)52M：現(xiàn)金20M，3個帳期（3Q）的應(yīng)收帳款15M，在制品價值8M，成品價值6M，原料價值3M。2.固定資產(chǎn)53M：一個價值40M的大廠房和價值13M的生產(chǎn)設(shè)備，包括三條手工生產(chǎn)線和一條半自動生產(chǎn)線。3.負債41M：長期貸款40M，應(yīng)付稅金1M，目前沒有短期負債。4.所有者權(quán)益64M：股東資本為50M，利潤(lìrùn)留存11M，年度凈利3M。第二十三頁，共67頁。三、初始狀態(tài)設(shè)定—認識(rènshi)沙盤“語言”P1M1個資金產(chǎn)品(chǎnpǐn)/在制品P2R1R2R3R4原料(供應(yīng)商)P3P4原料(yuánliào)訂單第二十四頁，共67頁。三、初始狀態(tài)設(shè)定(shèdìnɡ)一生產(chǎn)中心廠房(chǎngfáng)40M設(shè)備(shèbèi)價值13MP1在制品8M(4個)P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q第二十五頁，共67頁。三、初始狀態(tài)設(shè)定(shèdìnɡ)一物流中心P1成品(chéngpǐn)6M(3個)R1原料(yuánliào)3M(3個)R1訂單2M(2個)第二十六頁，共67頁。

三、初始狀態(tài)設(shè)定(shèdìnɡ)一財務(wù)中心20M20M長期貸款40M現(xiàn)金(xiànjīn)20M應(yīng)收賬款(zhànɡkuǎn)15M第二十七頁，共67頁。金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)金額負債+權(quán)益金額現(xiàn)金+20長期負債+40應(yīng)收款+15短期負債+0在制品+8應(yīng)付款+0成品+6應(yīng)交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產(chǎn)合計=52負債合計=41固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機器和設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合計=53所有者權(quán)益合計=64總資產(chǎn)=105負債+權(quán)益=105利潤表資產(chǎn)(zīchǎn)負債表單位(dānwèi)：百萬單位(dānwèi)：百萬企業(yè)目前的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果三、初始狀態(tài)設(shè)定—財務(wù)狀況第二十八頁，共67頁。

三、初始狀態(tài)設(shè)定一營銷(yínɡxiāo)與規(guī)劃中心已取得(qǔdé)P1生產(chǎn)資格已擁有(yōngyǒu)本地市場第二十九頁，共67頁。國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)四、企業(yè)運營(yùnyíng)規(guī)則1、市場(shìchǎng)劃分與市場(shìchǎng)準入企業(yè)目前在本地(běndì)市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進入的市場，每年最少需投入1M維持,否則視為放棄了該市場市場開拓費用持續(xù)時間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年第三十頁，共67頁。四、企業(yè)運營(yùnyíng)規(guī)則2、銷售會議(huìyì)與訂單爭取每年初各企業(yè)的營銷總監(jiān)(zǒnɡjiān)與客戶見面并召開銷售會議，根據(jù)市場地位、產(chǎn)品廣告投入、市場廣告順序選擇訂單。

首先，由上年在該市場的訂單價值決定市場領(lǐng)導(dǎo)者，并由其最先選擇訂單；其次，按產(chǎn)品的廣告投入量的多少，依次選擇訂單。

若在同一產(chǎn)品上有多家企業(yè)的廣告投入相同，則按該市場上全部產(chǎn)品的廣告投入量決定選單順序；若市場的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額的排名決定順序；否則通過招標或抓鬮方式選擇訂單。投入和市場需求及競爭態(tài)勢，按第三十一頁，共67頁。4P38M/個=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P38.5M/個=17M帳期：4Q

本地市場3P37.6M/個=23M帳期：4Q

本地市場2P39M/個=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場注意：各個(gègè)市場的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能分析清楚“市場預(yù)測”、并且“商業(yè)間諜”得力的企業(yè)，一定占據(jù)優(yōu)勢。產(chǎn)品(chǎnpǐn)廣告(guǎnggào)定單總額數(shù)量900014000P1P2P32P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P35P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P31P41第四年--C組（本地）1第四年--A組（本地）1第四年--B組（本地）3、市場競單實際操作（以P3為例）32+17231834+22四、企業(yè)運營規(guī)則第三十二頁，共67頁。四、企業(yè)(qǐyè)運營規(guī)則4、廠房購買(gòumǎi)、租賃與出售廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，出售(chūshòu)廠房計入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊；租賃廠房的租金，放在綜合費用區(qū)的租金項。第三十三頁，共67頁。5、生產(chǎn)線購買(gòumǎi)、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護、出售生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費用維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有(suǒyǒu)生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有(suǒyǒu)產(chǎn)品，所需支付的加工費相同，1M/產(chǎn)品。轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能(kěnéng)需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品標識購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標識，開始生產(chǎn)；四、企業(yè)運營規(guī)則柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當年在建的生產(chǎn)線和當年出售的生產(chǎn)線不用交維護費；出售：出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，將差額部分作為費用處理（綜合費用-其他）折舊：每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計算折舊。當年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊。第三十四頁，共67頁。6、產(chǎn)品生產(chǎn)(shēngchǎn)與原材料采購采購：根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)(xiāngyīng)原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應(yīng)付款用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)(xiāngyīng)的訂單上，R1、R2訂購必須提前一個季度；R3、R4訂購必須提前兩個季度。生產(chǎn)：開始生產(chǎn)時按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費，各條生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工費均為1M。

各線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品四、企業(yè)運營規(guī)則第三十五頁，共67頁。上線生產(chǎn)(shēngchǎn)操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現(xiàn)金(xiànjīn)柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產(chǎn)必須(bìxū)有原料，否則必須(bìxū)“停工待料”空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品四、企業(yè)運營規(guī)則第三十六頁，共67頁。7、產(chǎn)品(chǎnpǐn)研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時進行，按季度平均支付(zhīfù)或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)研發(fā)投資計入綜合費用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取(huànqǔ)產(chǎn)品生產(chǎn)資格證產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M四、企業(yè)運營規(guī)則P2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā)第三十七頁，共67頁。8、市場開發(fā)(kāifā)和ISO認證市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度(niándù)支付，允許同時開發(fā)多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成后持開發(fā)費用到指導(dǎo)教師處領(lǐng)取市場準入證，之后才允許進入該市場競單。ISO認證：兩項認證投資(tóuzī)可同時進行或延期，相應(yīng)投資(tóuzī)完成后領(lǐng)取ISO資格證。研發(fā)投資與認證投資計入當年綜合費用。1M/年>=3年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投資建立時間管理體系四、企業(yè)運營規(guī)則市場區(qū)域國內(nèi)亞洲國際完成時間>=1年>=2年>=3年>=4年投資規(guī)則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000資格ISO14000資格本地市場準入?yún)^(qū)域市場準入國內(nèi)市場準入亞洲市場準入國際市場準入第三十八頁，共67頁。9、融資貸款(dàikuǎn)與資金貼現(xiàn)長期貸款最長期限(qīxiàn)為5年，短期貸款及高利貸期限(qīxiàn)為1年，不足1年的按1年計息長期貸款每年(měinián)需還利息，短期貸款到期時還本付息資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時隨時可以進行，金額是7的倍數(shù),不論應(yīng)收款期限長短，拿出7M交1M的貼現(xiàn)費貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權(quán)益的2倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時間20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應(yīng)收款額1:6變現(xiàn)時貼息四、企業(yè)運營規(guī)則貸款只能是20的倍數(shù)第三十九頁，共67頁。10、綜合費用(fèiyong)與折舊、稅金綜合費：行政管理費、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)(yánfā)、ISO認證、廣告費、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計入(jìrù)綜合費用。折舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計算折舊。當年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊。

稅金：每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。四、企業(yè)運營規(guī)則維修費管理費轉(zhuǎn)產(chǎn)費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產(chǎn)品研發(fā)ISO認證＋＋第四十頁，共67頁。四、企業(yè)運營(yùnyíng)規(guī)則關(guān)于企業(yè)生存企業(yè)在市場上生存下來的基本條件：一是以收抵支，二是到期還債。如果企業(yè)出現(xiàn)以下兩種情況，就將宣告破產(chǎn)：1.資不抵債如果企業(yè)所取得的收入不足以彌補支出時，導(dǎo)致(dǎozhì)所有者權(quán)益為負時，企業(yè)破產(chǎn)。2.現(xiàn)金斷流如果企業(yè)到期的負債無力償還，企業(yè)也會破產(chǎn)。第四十一頁，共67頁。企業(yè)經(jīng)營(jīngyíng)沙盤模擬操作(cāozuò)篇第四十二頁，共67頁。第二(dìèr)部分操作篇：思路決定出路，格局決定結(jié)局。企業(yè)為什么需要戰(zhàn)略？根本原因是因為資源有限(yǒuxiàn)。戰(zhàn)略沒有好壞，只有適合和不適合；適合自己的戰(zhàn)略就是最好的戰(zhàn)略。第四十三頁，共67頁。第二(dìèr)部分操作篇：在進行模擬(mónǐ)企業(yè)的實際操作前，你和你的團隊必須解決以下三個問題：一是徹底弄懂導(dǎo)入篇所講的市場規(guī)則和企業(yè)運行規(guī)則，這是企業(yè)有效運行的基礎(chǔ)；二是基于導(dǎo)入篇所提供的市場預(yù)測，制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，明確企業(yè)的發(fā)展方向和目標，這是取勝的關(guān)鍵；三是嚴肅組織紀律，使企業(yè)能在CEO的統(tǒng)一指揮下，嚴格按照企業(yè)流程各司其職、協(xié)調(diào)運作，這是成功的保障。第四十四頁，共67頁。第二部分(bùfen)操作篇：關(guān)于運行規(guī)則：了解規(guī)則并用好規(guī)則，是模擬企業(yè)順利有效經(jīng)營的基礎(chǔ)。運行規(guī)則并不是只要CEO掌握就行了，每個人都應(yīng)該熟練掌握，特別是涉及(shèjí)到你所負責業(yè)務(wù)部分的規(guī)則；在實際操作中，不同角色的用表填法不同；嚴格按照模擬企業(yè)運行流程一步步運作，不跳躍式運行；關(guān)于競爭的勝負，不光看你當前的所有者權(quán)益，還要看你企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?第四十五頁，共67頁。第二部分(bùfen)操作篇：關(guān)于戰(zhàn)略選擇：1.想成為什么樣的公司？企業(yè)的經(jīng)營(jīngyíng)目標和宗旨是什么？市場方向,市場地位,銷售收入目標,利潤目標等2.傾向何種產(chǎn)品、何種市場？準備何時實現(xiàn)？3.想發(fā)展到多大的產(chǎn)能？建什么樣的生產(chǎn)線？準備何時實現(xiàn)？手工,半自動,全自動和柔性4.計劃采用怎樣的融資策略？想什么時候融資、融什么資、融多少資？長貸,短貸,高利貸,貼現(xiàn)第四十六頁，共67頁。第二部分(bùfen)操作篇：關(guān)于團隊協(xié)作：本實訓(xùn)雖說是模擬企業(yè)六年經(jīng)營，但在盤面上運作只有短短三天。作為一個臨時團隊，能否盡量縮短磨合時間，立即進入角色，并在CEO的統(tǒng)一指揮下、各司其職，協(xié)調(diào)有效地運作非常重要。要求受訓(xùn)者：既要積極向前，又要聽從指揮；既要勇挑重擔，又不厚此薄彼；既要各抒己見，又要彼此尊重。各司其職是關(guān)鍵。另一個值得注意的問題(wèntí)：就是不能搞一團和氣、沒有原則的團結(jié)。第四十七頁，共67頁。第二部分(bùfen)操作篇：受訓(xùn)者總結(jié)（實習報告）要求：1.簡要描述所在企業(yè)的經(jīng)營狀況2.分析所在企業(yè)成敗的關(guān)鍵點及其原因3.總結(jié)所擔任(dānrèn)角色的得與失4.對所在企業(yè)下步發(fā)展的意見和建議第四十八頁，共67頁。起始(qǐshǐ)年第二部分(bùfen)操作篇：第四十九頁，共67頁。起始(qǐshǐ)年說明

不進行任何貸款不投資新的生產(chǎn)線不進行產(chǎn)品研發(fā)不購買新廠房(chǎngfáng)不開拓新市場不進行ISO認證每季度訂購1批R1原料生產(chǎn)持續(xù)進行第五十頁，共67頁。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

運行(yùnxíng)流程起始(qǐshǐ)年運行按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬1

第五十一頁，共67頁。起始(qǐshǐ)年運行訂單號XXX市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會議(huìyì)完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨(jiāohuò)時填寫第五十二頁，共67頁。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

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2、每年運行(yùnxíng)流程╳

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按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬★

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第五十三頁，共67頁。3、填寫商品(shāngpǐn)核算統(tǒng)計表起始(qǐshǐ)年運行P1P2P3P4合計數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利2020第五十四頁，共67頁。4、填寫(tiánxiě)費用明細表起始(qǐshǐ)年運行項目金額備注管理費

4廣告費1保養(yǎng)費4租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入□區(qū)域□國內(nèi)□亞洲□國際ISO資格認證□ISO9000□1SO14000

產(chǎn)品研發(fā)P2（）P3（）P4（）

其他合計9第五十五頁，共67頁。上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜合費用-119折舊前利潤=1211折舊-44支付利息前利潤=87財務(wù)收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產(chǎn)年初本年負債+權(quán)益年初本年現(xiàn)金+2042長期負債+4040應(yīng)收款+150短期負債+00在制品+88應(yīng)付款+00成品+66應(yīng)交稅+11原料+321年到期的長貸+流動資產(chǎn)合計=5258負債合計=4141固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+4040股東資本+5050機器設(shè)備+139利潤留存+1114在建工程+年度凈利+32固定資產(chǎn)合計=5349所有者權(quán)益=6466總資產(chǎn)=105107負債+權(quán)益=105107損益表資產(chǎn)(zīchǎn)負債表單位(dānwèi)：百萬單位(dānwèi)：百萬起始年運行第五十六頁，共67頁。編制財務(wù)報表說明利潤表的編制（以起始(qǐshǐ)年為例）單位：百萬元起始(qǐshǐ)年運行序號項目上年本年數(shù)據(jù)來源1銷售收入+3532產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的銷售額合計2直接成本-1212產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的成本合計3毛利=2320產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的毛利合計4綜合費用-119綜合管理費用明細表的合計5折舊前利潤=1211序號3行數(shù)據(jù)-序號4行數(shù)據(jù)6折舊-44盤點盤面上折舊數(shù)據(jù)7支付利息前利潤=87序號5行數(shù)據(jù)-序號6行數(shù)據(jù)8財務(wù)收入/支出+/-44支付借款、高利貸利息和貼息計入財務(wù)支出9其它收入/支出+/-其它財務(wù)收支10稅前利潤=43序號7行數(shù)據(jù)-（+）序號8、9行數(shù)據(jù)11所得稅-11序號10行數(shù)據(jù)為正數(shù)時除以3取整12凈利潤=32序號10行數(shù)據(jù)-序號11行數(shù)據(jù)第五十七頁，共67頁。編制財務(wù)報表說明資產(chǎn)負債表的編制（以起始(qǐshǐ)年為例）單位：百萬元起始(qǐshǐ)年運行資產(chǎn)年初本年（數(shù)據(jù)來源）負債+所有者權(quán)益年初本年（數(shù)據(jù)來源）流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金+2042（盤點現(xiàn)金庫中現(xiàn)金）長期負債+4040（除一年到期長貸）應(yīng)收款+150（盤點應(yīng)收賬款）短期負債+00（盤點短期借款）在制品+88（盤點線上在制品）應(yīng)付款+00（盤點應(yīng)付賬款）成品+66（盤點庫中成品）應(yīng)交稅+11（根據(jù)本年度利潤表中的所得稅填列）原料+32（盤點原料庫中原料）1年到期的長貸+

（盤點一年到期長貸）流動資產(chǎn)合計=5258（以上五項之和）負債合計=4141（以上五項之和）固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑+4040（廠房價值之和）股東資本+5050（股東不增資的情況下為50）機器設(shè)備+139（設(shè)備凈值之和）利潤留存+1114（上一年利潤留成