第八章風(fēng)險管理實務(wù)1百合公司版權(quán)所有*第一節(jié)風(fēng)險管理程序一風(fēng)險管理程序風(fēng)險識別風(fēng)險衡量風(fēng)險評價選擇風(fēng)險管理技術(shù)風(fēng)險管理效果評價進(jìn)入下一個風(fēng)險管理周期2百合公司版權(quán)所有*一、風(fēng)險識別風(fēng)險識別的含義就是對潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險系統(tǒng)地、連續(xù)地進(jìn)行識別和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險事故的原因的過程。感知風(fēng)險——風(fēng)險識別的基礎(chǔ)分析風(fēng)險——風(fēng)險識別的關(guān)鍵風(fēng)險識別的目的為了衡量風(fēng)險為了選擇風(fēng)險管理決策風(fēng)險識別的特點連續(xù)性、動態(tài)性系統(tǒng)性制度性一風(fēng)險管理程序3百合公司版權(quán)所有*風(fēng)險識別的主要內(nèi)容風(fēng)險源識別：自然環(huán)境、社會環(huán)境、政治環(huán)境、法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì) 環(huán)境風(fēng)險暴露識別實物資產(chǎn)風(fēng)險暴露金融資產(chǎn)風(fēng)險暴露人力資本風(fēng)險暴露法律責(zé)任風(fēng)險暴露風(fēng)險識別的方法風(fēng)險清單識別法——收集風(fēng)險信息，進(jìn)行分析。財務(wù)報表識別法——利用三大報表進(jìn)行分析。一風(fēng)險管理程序4百合公司版權(quán)所有*流程圖分析法事件樹分析法——從“原因”到“結(jié)果”事故樹分析法一風(fēng)險管理程序購買生產(chǎn)一階段銷售生產(chǎn)二階段員工疏忽壓力計故障火災(zāi)發(fā)生消防措施不健全火災(zāi)蔓延，損失巨大5百合公司版權(quán)所有*風(fēng)險鏈分析法一風(fēng)險管理程序風(fēng)險因素風(fēng)險環(huán)境事故發(fā)生損失6百合公司版權(quán)所有*二、風(fēng)險衡量風(fēng)險衡量的含義損失的概率損失的嚴(yán)重程度風(fēng)險衡量的工作流程一風(fēng)險管理程序為風(fēng)險決策提供信息收集損失資料整理資料完整性統(tǒng)一性相關(guān)性系統(tǒng)性分類整理描述資料圖表描述分析、預(yù)測損失概率損失幅度檢查方法缺陷修正7百合公司版權(quán)所有*損失概率定義：空間性損失概率：在一定時期內(nèi)足夠多的獨立的相似的風(fēng)險單位中遭受損失的單位數(shù)。

例如：1年內(nèi)，10000輛車，90輛發(fā)生損失，頻率為9‰時間性損失概率：對于某一風(fēng)險單位在足夠長的時間內(nèi)發(fā)生損失的次數(shù)。例如：一企業(yè)，10年內(nèi)，發(fā)生火災(zāi)6次，年火災(zāi)頻率為0.6估測：損失概率定性估測幾乎為零為不足到中等的一定的一風(fēng)險管理程序8百合公司版權(quán)所有*損失概率定量估測一個風(fēng)險單位，多種風(fēng)險事故，單一損失概率火災(zāi)所致財產(chǎn)損失1/40，地震所致財產(chǎn)損失1/50則同時發(fā)生財產(chǎn)損失概率為（1/40）×

（1/50）=1/2000一個風(fēng)險單位，不同時多個風(fēng)險事故，單一損失概率火災(zāi)所致財產(chǎn)損失1/40，地震所致財產(chǎn)損失1/50則發(fā)生財產(chǎn)損失概率為（1/40）+

（1/50）=9/200N個獨立風(fēng)險單位遭受同一風(fēng)險，導(dǎo)致?lián)p失概率一風(fēng)險管理程序單位甲單位乙單位丙風(fēng)險A風(fēng)險B損失1/401/509百合公司版權(quán)所有*損失幅度指一定時期內(nèi)，某依次風(fēng)險事故發(fā)生時可能造成的最大損失值。損失幅度衡量應(yīng)考慮的因素一次事故涉及風(fēng)險單位數(shù)同一事故所致?lián)p失形態(tài)損失的時間因素?fù)p失幅度的衡量方法正常損失期望可能最大損失最大可能損失最大可能潛在損失一風(fēng)險管理程序小大損失概率大小損失金額10百合公司版權(quán)所有*最常用的估測方法最大可能損失：某一風(fēng)險單位在整個生存期間，由單一事故引起的最壞情況下的損失。（客觀存在）最大預(yù)期損失：某一風(fēng)險單位在一定的時期內(nèi)，由單一事故所引起的可能遭受的最大損失。（估測）對一年內(nèi)風(fēng)險的估測年度最大可能損失：在一特定年度中單一或多個風(fēng)險單位可能遭受一種或多種風(fēng)險事故所造成的最大總損失。年度最大預(yù)期損失：面臨風(fēng)險的單個風(fēng)險單位或單位群體在一年內(nèi)可能遭受的最大總損失量。一風(fēng)險管理程序11百合公司版權(quán)所有*三、風(fēng)險評價風(fēng)險評價的含義是指在風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)上，把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度，結(jié)合其他因素綜合起來考慮，得出系統(tǒng)發(fā)生風(fēng)險的可能性及其危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)比較，確定系統(tǒng)的危險等級，然后根據(jù)系統(tǒng)的危險等級，決定采取相應(yīng)的風(fēng)險管理措施。一風(fēng)險管理程序識別和衡量概率和損失程度發(fā)生可能性危險等級管理措施12百合公司版權(quán)所有*風(fēng)險評價的分類定性風(fēng)險評價：通過觀察和分析，借助于經(jīng)驗和判斷能力進(jìn)行評價的方法。

——適合于對象不太重要，或后果不嚴(yán)重的情況定量風(fēng)險評價：通過足夠的統(tǒng)計資料和運用一定的數(shù)學(xué)方法建立數(shù)學(xué)模型進(jìn)行評價的方法。綜合風(fēng)險評價：綜合運用兩種以上方法進(jìn)行評價。一風(fēng)險管理程序13百合公司版權(quán)所有*四、風(fēng)險管理技術(shù)的選擇風(fēng)險控制技術(shù)指在風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)所存在的風(fēng)險因素而采取的減少或控制風(fēng)險的損失頻率和損失幅度的技術(shù)，一實現(xiàn)消除、避免、減少和防范風(fēng)險的目的。風(fēng)險控制的基本原則——以最小的成本獲得最大的收益。技術(shù)上可行經(jīng)濟(jì)上可行風(fēng)險控制的基礎(chǔ)人員素質(zhì)保證安全管理技術(shù)保證一風(fēng)險管理程序14百合公司版權(quán)所有*風(fēng)險控制常用方法風(fēng)險避免損失控制風(fēng)險隔離風(fēng)險轉(zhuǎn)移一風(fēng)險管理程序15百合公司版權(quán)所有*風(fēng)險融資——指用經(jīng)濟(jì)手段通過實現(xiàn)財務(wù)計劃，籌措資金，以便使風(fēng)險事故造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行充分的補(bǔ)償。風(fēng)險自留風(fēng)險轉(zhuǎn)移保險轉(zhuǎn)移非保險轉(zhuǎn)移同期風(fēng)險融資事先風(fēng)險融資事后風(fēng)險融資一風(fēng)險管理程序16百合公司版權(quán)所有*五、風(fēng)險管理的效果評價——對風(fēng)險處理手段的效益性和適用性進(jìn)行分析、檢查、評估和修正。六、風(fēng)險管理案例分析某化工公司的風(fēng)險分析。一風(fēng)險管理程序17百合公司版權(quán)所有*第二節(jié)風(fēng)險管理技術(shù)：風(fēng)險控制技術(shù)風(fēng)險避免是指在考慮某項活動存在風(fēng)險時，采取主動放棄或改變該項活動的一種控制風(fēng)險的方式。放棄或終止某項活動的實施——尚未承擔(dān)風(fēng)險時，避免風(fēng)險改變某項活動的性質(zhì)

——已經(jīng)承擔(dān)風(fēng)險時，避免風(fēng)險風(fēng)險避免的適用性（限制）對于某一具體風(fēng)險單位而言，有些風(fēng)險是無法避免的。風(fēng)險與收益而言，往往高風(fēng)險伴隨高收益風(fēng)險不是孤立存在的何時采用風(fēng)險避免特定風(fēng)險的概率和損失幅度相當(dāng)高使用其他風(fēng)險處理成本超過所產(chǎn)生的收益二風(fēng)險控制技術(shù)18百合公司版權(quán)所有*損失控制——指企業(yè)不愿意放棄的，也不愿意轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，通過降低損失發(fā)生的概率，減少損失嚴(yán)重程度來達(dá)到控制目的的各種控制技術(shù)或方法。按照控制的目的劃分損失預(yù)防：降低損失發(fā)生的概率損失抑制：減少潛在的損失程度按照采取措施的性質(zhì)工程法：以風(fēng)險單位的物理性質(zhì)為著眼點行為法：以人們的行為為控制著眼點按照執(zhí)行時間劃分損失發(fā)生前的損失控制損失發(fā)生時的損失控制損失發(fā)生后的損失控制二風(fēng)險控制技術(shù)19百合公司版權(quán)所有*損失預(yù)防

——目的是減少損失發(fā)生的次數(shù)，或完全消除發(fā)生損失的可能性。改變風(fēng)險因素如：風(fēng)險因素是洪水，就建水壩……改變風(fēng)險因素所在的環(huán)境如：風(fēng)險因素是高速公路，就加裝防護(hù)欄……改變風(fēng)險因素和其所處的環(huán)境相互作用的機(jī)制如：風(fēng)險因素是加熱裝備，就安裝降溫系統(tǒng)……損失抑制

——采取措施，使事故發(fā)生時或發(fā)生后，能減少損失發(fā)生范圍或損失嚴(yán)重程度。事前措施事后措施（更常見）如：搶救、追償……二風(fēng)險控制技術(shù)20百合公司版權(quán)所有*風(fēng)險避免和損失預(yù)防、損失抑制的區(qū)別損失預(yù)防不消除損失發(fā)生可能性風(fēng)險避免消除損失發(fā)生可能性損失預(yù)防和損失抑制往往同時使用

風(fēng)險避免單一方法使用損失預(yù)防目的在于降低損失概率

損失抑制目的在于減少損失程度二風(fēng)險控制技術(shù)21百合公司版權(quán)所有*風(fēng)險隔離

——損失控制方法的延伸分割分離：讓經(jīng)濟(jì)單位的各項資產(chǎn)分別承受損失，面臨不同風(fēng)險。

如：“不要把雞蛋放在同一個籃子里面”分散：通過增加風(fēng)險單位的數(shù)量，將特定的風(fēng)險在更大的樣本空間里進(jìn)行分散。風(fēng)險單位增加，面臨同一風(fēng)險。復(fù)制如：備用零件和機(jī)械分割和復(fù)制同其他損失控制的區(qū)別。二風(fēng)險控制技術(shù)22百合公司版權(quán)所有*控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移指企業(yè)通過一定的途徑將自身風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁初期，而使某些并沒有經(jīng)受損失的機(jī)構(gòu)承受損失的負(fù)擔(dān)。（非財務(wù)型風(fēng)險轉(zhuǎn)移）將與風(fēng)險相關(guān)的財產(chǎn)或活動轉(zhuǎn)移給其他人或組織。如：轉(zhuǎn)讓存在風(fēng)險的房子……通過合同協(xié)議轉(zhuǎn)移風(fēng)險，當(dāng)損失發(fā)生時，由接受方負(fù)責(zé)承擔(dān)損失。如：租用其他房屋，通過租約轉(zhuǎn)移房屋風(fēng)險……控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移的弊端并非一種零成本的方法轉(zhuǎn)移了風(fēng)險，也將收益轉(zhuǎn)移了出去合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法，受到責(zé)任判定的影響二風(fēng)險控制技術(shù)23百合公司版權(quán)所有*第三節(jié)風(fēng)險管理技術(shù)：風(fēng)險融資技術(shù)風(fēng)險自留指經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)由風(fēng)險事故所造成的損失。資金來源于自身，包括向別人或其他組織的借款。風(fēng)險自留適用情況其他處理奉賢的方法不可取得。損失程度并不嚴(yán)重。損失能夠被較為精確地預(yù)測的情況下。風(fēng)險自留的具體措施將損失攤?cè)虢?jīng)營成本——損失后，將損失計入損益。適用小風(fēng)險建立意外損失基金——預(yù)先提取基金。適用大的損失風(fēng)險。借款：內(nèi)部借款、特別借款、應(yīng)急借款（協(xié)議達(dá)成）專業(yè)自保公司三風(fēng)險融資技術(shù)24百合公司版權(quán)所有*專業(yè)自保公司——所有權(quán)屬于被保險方純粹專業(yè)自保公司公開市場主也自保公司優(yōu)勢之處成本降低，收益增加承保彈性大風(fēng)險管理加強(qiáng)保險與再保險相結(jié)合不足之處業(yè)務(wù)量受限制風(fēng)險承受能力有限三風(fēng)險融資技術(shù)25百合公司版權(quán)所有*非保險風(fēng)險融資轉(zhuǎn)移指經(jīng)濟(jì)單位將自己可能的風(fēng)險損失所致財務(wù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給保險