審計(jì)工作總?結(jié)(二)?今年以來，?按照省、市?審計(jì)工作會(huì)?議要求，以?____和?___精神?為指針，圍?繞縣委、縣?政府中心工?作，抓行風(fēng)?、樹形象，?抓監(jiān)督、促?服務(wù)，抓質(zhì)?量、創(chuàng)精品?，全面履行?審計(jì)監(jiān)督職?能，充分利?用微觀審計(jì)?成果，為縣?經(jīng)濟(jì)建設(shè)服?務(wù)，較好地?完成了全年?各項(xiàng)工作任?務(wù)。共審計(jì)?單位___?個(gè)，查出有?問題資金_?__萬元，?提改進(jìn)意見?和建議__?_條。為全?縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)?和廉政建設(shè)?工作服務(wù)，?取得了較好?地經(jīng)濟(jì)效益?和社會(huì)效益?。一、圍?繞中心，確?定審計(jì)重點(diǎn)?，強(qiáng)化審計(jì)?監(jiān)督工作?在今年的審?計(jì)監(jiān)督工作?中，我們緊?緊圍繞縣委?、縣政府工?作中心，堅(jiān)?持做到了貼?近領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心?的難點(diǎn)，群?眾反映的熱?點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)建?設(shè)工作的重?點(diǎn)確定審計(jì)?工作重點(diǎn)。?審計(jì)中突出?兩條主線：?一是突出重?點(diǎn)部門、重?點(diǎn)行業(yè)的審?計(jì)監(jiān)督，制?止亂收亂罰?，減輕企業(yè)?和人民負(fù)擔(dān)?。二是突出?重點(diǎn)項(xiàng)目、?重點(diǎn)資金的?審計(jì)監(jiān)督，?制止高估冒?算、擠占挪?用，強(qiáng)化資?金管理，促?進(jìn)增收節(jié)支?，保證?？?專用，提高?資金使用效?益。一是?強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)?行審計(jì)。今?年預(yù)算執(zhí)行?審計(jì)單位_?__戶，在?實(shí)施審計(jì)中?，我們做到?由___掛?帥，統(tǒng)一_?__實(shí)施，?主管局長為?各口項(xiàng)目負(fù)?責(zé)人，加大?了預(yù)算執(zhí)行?工作力度。?對審計(jì)發(fā)現(xiàn)?的：應(yīng)繳未?繳預(yù)算收入?、暫存暫付?款未及時(shí)入?賬、延壓稅?款、滯留、?挪用___?、使用不合?規(guī)票據(jù)入賬?等方面問題?，向縣政府?進(jìn)行了反饋?，對___?年縣本級預(yù)?算執(zhí)行及其?他財(cái)政收支?審計(jì)，向縣?第___屆?___委會(huì)?進(jìn)行報(bào)告，?為縣人大加?強(qiáng)預(yù)算資金?管理提供管?理依據(jù)。?二是縣城“?三街五路”?改造工作審?計(jì)節(jié)支__?_萬元。_?__年__?_月___?日至___?月___日?，我們對縣?城“三街五?路”改造工?程決算情況?進(jìn)行了審計(jì)?，審核改造?工程原決算?___元，?經(jīng)審計(jì)核實(shí)?工程總決算?為____?__元，審?減___元?，通過審計(jì)?，為縣財(cái)政?既節(jié)省了建?設(shè)資金，同?時(shí)也制止了?施工單位的?高估冒算行?為。三是?開展政府外?債管理調(diào)查?。目前，縣?政府外債涉?及的項(xiàng)目有?：利用世界?銀行貸示加?強(qiáng)灌溉農(nóng)業(yè)?二期項(xiàng)目，?利用國際開?發(fā)協(xié)會(huì)資金?___開展?的衛(wèi)生人力?資源開發(fā)、?結(jié)核病控制?、疾病預(yù)防?項(xiàng)目。調(diào)查?從縣級財(cái)政?和項(xiàng)目主管?部門管理體?制對外債的?管理和使用?入手，采用?座談、了解?及延伸調(diào)查?項(xiàng)目單位等?審計(jì)方法。?審計(jì)調(diào)查發(fā)?現(xiàn)的問題：?第一政府?外債償還政?策有待改進(jìn)?；第二項(xiàng)目?貨物采購管?理欠規(guī)范；?第三部分用?款單位對政?府外債資金?性質(zhì)認(rèn)識不?夠，還債意?識差。針對?存在的問題?，提出2點(diǎn)?建議，并將?調(diào)研報(bào)告反?饋于縣委、?縣政府。?四是開展了?___審計(jì)?。今年共開?展了：養(yǎng)老?、失業(yè)保險(xiǎn)?、防治“非?典“___?、財(cái)政扶貧?等四項(xiàng)__?_審計(jì)，審?計(jì)金額為_?__萬元，?其中：養(yǎng)老?、失業(yè)保險(xiǎn)?資金___?萬元，防治?“非典”資?金___萬?元，財(cái)政扶?貧資金__?_萬元。審?計(jì)查出有問?題資金__?_萬元，結(jié)?合___在?管理使用過?程中存在的?問題和不足?，有針對性?地___條?提出改進(jìn)意?見和建議，?并寫出審計(jì)?報(bào)告反饋于?縣政府和主?管部門，為?領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)_?__的宏觀?管理提供參?考依據(jù)。?五是開展了?鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財(cái)?政決算審計(jì)?。通過連鎮(zhèn)?、劉集、梁?集、安陵、?景州鎮(zhèn)__?_個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)_?__年度財(cái)?政決算審計(jì)?，查出違紀(jì)?和有問題資?金___萬?元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)?政較普遍存?在的問題是?___個(gè)鄉(xiāng)?鎮(zhèn)白條列支?___元，?___個(gè)鄉(xiāng)?鎮(zhèn)使用不合?規(guī)票據(jù)列支?___元，?___個(gè)鄉(xiāng)?鎮(zhèn)亂發(fā)獎(jiǎng)金?補(bǔ)貼___?元，___?個(gè)鄉(xiāng)白條頂?庫___元?，___個(gè)?鄉(xiāng)鎮(zhèn)“暫付?款”科目年?底掛賬總額?___元。?針對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)?財(cái)政財(cái)務(wù)管?理工作中存?在問題，有?針對性地提?出改進(jìn)措施?，共提出審?計(jì)建議__?_條，為加?強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政?財(cái)務(wù)工作服?務(wù)。二、?提高審計(jì)質(zhì)?量，規(guī)避審?計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，爭?創(chuàng)精品項(xiàng)目?根據(jù)__?_省審計(jì)廳?、衡水市審?計(jì)局___?開展?fàn)巹?chuàng)精?品工程活動(dòng)?要求，年初?，___全?體干部職工?對審計(jì)署1?、2、3_?__進(jìn)行了?學(xué)習(xí)培訓(xùn)和?微機(jī)使用培?訓(xùn)，做到學(xué)?習(xí)法規(guī)、掌?握法規(guī)要求?，較好地解?決了執(zhí)行審?計(jì)規(guī)范中存?在問題和不?足，為爭創(chuàng)?精品工程活?動(dòng)夯實(shí)了基?礎(chǔ)。在實(shí)?施中，爭創(chuàng)?精品項(xiàng)目活?動(dòng)，規(guī)定主?管局長為項(xiàng)?目責(zé)任人，?重點(diǎn)抓好主?管局長、審?計(jì)組長，要?求主管局長?簽定審計(jì)項(xiàng)?目責(zé)任卡，?嚴(yán)把審計(jì)程?序關(guān)；審計(jì)?組長簽定審?計(jì)作業(yè)崗位?責(zé)任書，對?審計(jì)各個(gè)環(huán)?節(jié)提出具體?要求，責(zé)任?到人，實(shí)行?目標(biāo)管理，?圍繞落實(shí)責(zé)?任，多出精?品，我們采?取了八條措?施：一是建?立了《領(lǐng)導(dǎo)?跟班作業(yè)工?作制度》，?要求主管領(lǐng)?導(dǎo)到一線領(lǐng)?著干、帶著?干；二是每?個(gè)審計(jì)項(xiàng)目?實(shí)行審計(jì)組?長責(zé)任制，?要求到人，?責(zé)任到人，?獎(jiǎng)懲到人，?避免審計(jì)風(fēng)?險(xiǎn)；三是建?立了《崗位?責(zé)任追究制?》，對審計(jì)?中出現(xiàn)的過?錯(cuò)行為，對?責(zé)任人堅(jiān)持?責(zé)任追究，?不搞下不為?例；四是實(shí)?行一項(xiàng)目一?回訪制，由?主管局長對?分管項(xiàng)目實(shí)?行交叉上門?回訪，征求?意見，相互?監(jiān)督和借鑒?；五是審計(jì)?組上崗實(shí)行?廉政反饋卡?制，接收被?審計(jì)單位監(jiān)?督，落實(shí)審?計(jì)署“八不?準(zhǔn)”工作制?審計(jì)工作總?結(jié)第2頁?度；六是_?__群眾觀?模評優(yōu)，每?半年進(jìn)行一?次，由業(yè)務(wù)?股交叉觀模?評優(yōu)，相互?借鑒，取長?補(bǔ)短，評出?優(yōu)秀項(xiàng)目；?七是重大項(xiàng)?目實(shí)行“七?統(tǒng)一”審計(jì)?方法，做到?統(tǒng)一布置、?統(tǒng)一___?、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)?、統(tǒng)一培訓(xùn)?、統(tǒng)一調(diào)度?，由___?主抓，加力?度；八是實(shí)?行精品項(xiàng)目?重獎(jiǎng)制，在?市局對精品?項(xiàng)目評選的?基礎(chǔ)上，對?在全市審計(jì)?系統(tǒng)取得前?三名的項(xiàng)目?，結(jié)合本局?情況進(jìn)行二?次獎(jiǎng)勵(lì)，鼓?勵(lì)先進(jìn)促后?進(jìn)。通過?以上措施，?強(qiáng)化了爭創(chuàng)?精品工程活?動(dòng)的開展，?形成了文明?執(zhí)法的良好?氣氛，提高?了審計(jì)工作?質(zhì)量，避免?了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)?，為審計(jì)贏?得了社會(huì)榮?譽(yù)。三、?加強(qiáng)行風(fēng)建?設(shè)，樹好審?計(jì)形象，創(chuàng)?造服務(wù)型機(jī)?關(guān)1、抓?整頓，提素?質(zhì)按照縣?委、縣政府?的要求，重?點(diǎn)抓好兩次?思想整頓。?一是思想作?風(fēng)紀(jì)律整頓?；二是踐行?“___”?推動(dòng)“五轉(zhuǎn)?一進(jìn)”大討?論。通過動(dòng)?員學(xué)習(xí)、查?擺問題、整?改交流等方?式，每個(gè)干?部職工抓住?自己存在的?問題，深入?進(jìn)行自我剖?析，結(jié)合自?身存在的問?題，個(gè)人制?定出整改方?案，領(lǐng)導(dǎo)班?子制定出整?改方案，使?整頓工作達(dá)?到思想認(rèn)識?到位，查找?問題到位，?整改措施到?位，通過整?頓使全體干?部職工增強(qiáng)?事業(yè)心和責(zé)?任感。為了?使審計(jì)工作?更好地服務(wù)?于經(jīng)濟(jì)工作?開展，研究?出臺了《_?__加強(qiáng)審?計(jì)監(jiān)督優(yōu)化?發(fā)展環(huán)境的?意見》，做?到創(chuàng)新運(yùn)用?法規(guī)，突出?服務(wù)重點(diǎn)，?圍繞經(jīng)濟(jì)工?作中心辦實(shí)?事，搞服務(wù)?。2、建?制度，抓管?理圍繞行?風(fēng)建設(shè)樹立?好的審計(jì)形?象，建立健?全了《黨風(fēng)?廉政建設(shè)和?___工作?措施》、《?落實(shí)廉政建?設(shè)責(zé)任制實(shí)?施辦法》、?《加強(qiáng)班子?建設(shè)十條措?施》等六項(xiàng)?工作制度。?在抓落實(shí)方?面：一是對?干部職工開?展四個(gè)教育?，即：為?人民服務(wù)、?職業(yè)道德、?文明執(zhí)法、?創(chuàng)優(yōu)爭先教?育。幫助干?部職工樹立?起正確的人?生觀、價(jià)值?觀、世界觀?。二是領(lǐng)導(dǎo)?班子成員定?期到被審計(jì)?單位上門回?訪，征求意?見，審計(jì)組?下單位搞審?計(jì)，實(shí)行廉?政反饋卡制?，通過以上?兩種形式，?接收被審計(jì)?單位監(jiān)督。?三是向社會(huì)?作出承諾，?由___通?過縣電視臺?向社會(huì)作出?承諾，設(shè)立?___箱，?公布___?電話，通過?開展上街為?群眾咨詢服?務(wù)、下鄉(xiāng)包?村扶貧、下?企業(yè)調(diào)研、?對縣開發(fā)區(qū)?進(jìn)行跟蹤服?務(wù)等措施落?實(shí)承諾，并?對審計(jì)人員?實(shí)行首問責(zé)?任，保證群?眾反映問題?渠道暢通、?解決問題暢?通，積極主?動(dòng)地為群眾?排憂解難。?三是對行風(fēng)?建設(shè)實(shí)行巡?視檢查制，?由局長負(fù)責(zé)?，通過跟班?作業(yè)和暗訪?明查等形式?，了解審計(jì)?組文明執(zhí)法?和廉潔自律?情況，加大?內(nèi)部監(jiān)查力?度，促進(jìn)行?風(fēng)建設(shè)工作?制度落實(shí)。?3、改變?審計(jì)方式?按照縣委、?縣政府“五?轉(zhuǎn)一進(jìn)”活?動(dòng)的要求，?在機(jī)關(guān)行風(fēng)?建設(shè)工作中?，堅(jiān)持從日?常審計(jì)工作?環(huán)節(jié)抓起，?把實(shí)施審計(jì)?全過程與行?風(fēng)建設(shè)有機(jī)?結(jié)合起來，?從改變審計(jì)?方式，轉(zhuǎn)變?作風(fēng)，少給?被審計(jì)單位?添麻煩，搞?好服務(wù)工作?入手，重點(diǎn)?抓了六個(gè)方?面工作：?一是實(shí)行送?達(dá)審計(jì)，減?少被審計(jì)單?位在接待上?、應(yīng)酬上的?麻煩。二是?實(shí)行一審多?果，成果雙?用，減少審?計(jì)進(jìn)點(diǎn)次數(shù)?。今年我們?把重點(diǎn)企業(yè)?審計(jì)與企業(yè)?負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)，?鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決?算審計(jì)與_?__領(lǐng)導(dǎo)干?部經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計(jì)合二為?一，減少進(jìn)?點(diǎn)___次?，避免了重?復(fù)進(jìn)點(diǎn)，也?提高了工作?效率。三是?審計(jì)處理工?作中，對審?計(jì)出的一般?性違規(guī)資金?，幫助被審?計(jì)單位進(jìn)行?調(diào)賬處理，?對情節(jié)輕微?的有問題資?金當(dāng)場進(jìn)行?糾正，__?_年幫助調(diào)?賬處理__?_筆，金額?18___?元，幫助當(dāng)?場糾正有問?題資金__?_元。四是?對審計(jì)過程?中發(fā)現(xiàn)的不?規(guī)范地財(cái)務(wù)?收支行為，?結(jié)合國家的?（范本）有?關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)?，對財(cái)會(huì)人?員進(jìn)行現(xiàn)場?培訓(xùn)和業(yè)務(wù)?指導(dǎo)。今年?以來，現(xiàn)場?培訓(xùn)和業(yè)務(wù)?指導(dǎo)人員_?__人次，?如：在縣城?改造給排水?工程審計(jì)中?發(fā)現(xiàn)，由于?自來水公司?預(yù)算編制人?員沒有經(jīng)過?正規(guī)培訓(xùn)，?在自來水工?程預(yù)算編制?中錯(cuò)套定額?，審計(jì)組人?員當(dāng)場對自?來水預(yù)算編?制人員進(jìn)行?業(yè)務(wù)指導(dǎo)，?提高了單位?人員業(yè)務(wù)素?質(zhì)。五是落?實(shí)審計(jì)決定?、建議，對?被審計(jì)單位?有關(guān)人員實(shí)?行請上來制?度，進(jìn)行商?談和勾通，?避免請吃、?請喝等不廉?潔問題發(fā)生?。六是審計(jì)?項(xiàng)目主管局?長到被審計(jì)?單位公示審?計(jì)紀(jì)律，規(guī)?定主管局長?為項(xiàng)目責(zé)任?人，并建立?了《領(lǐng)導(dǎo)跟?班作業(yè)工作?制度》，審?計(jì)組進(jìn)點(diǎn)，?由主管局長?帶隊(duì)，向被?審計(jì)單位公?示審計(jì)紀(jì)律?，提交廉政?反饋卡，接?收被審計(jì)單?位的監(jiān)督。?4、開展?“131”?服務(wù)活動(dòng)?為做到監(jiān)督?和服務(wù)工作?雙向用力，?在審計(jì)監(jiān)督?工作