第五章共計(jì)5課時(shí)2023/1/171知識目標(biāo)了解商業(yè)銀行的起源與發(fā)展及組織結(jié)構(gòu)；掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)與基本職能；掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和主要業(yè)務(wù)。技能目標(biāo)理解商業(yè)銀行在金融體系中的地位；理解商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的原理；理解商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論；理解商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。第五章商業(yè)銀行中國國際信托投資公司目前旗下?lián)碛?2家全資子公司、6家控股公司、5家上市公司、8家港澳和境外子公司、3個(gè)境外代表機(jī)構(gòu)，涉及國內(nèi)外銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、融資租賃、實(shí)業(yè)、房地產(chǎn)、旅游以及貿(mào)易等行業(yè)。截至1999年底，中國國際信托投資公司的總資產(chǎn)為2681．77億元；當(dāng)年利潤為22．87億元。目前，該公司正加快組建中信金融控股公司，預(yù)計(jì)年底會籌組完成，籌建中的中信金融控股公司主要資產(chǎn)將包括銀行、證券、信托，以及保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。開篇案例：中國金融控股公司一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行是近代和現(xiàn)代各種金融機(jī)構(gòu)中歷史最悠久、服務(wù)活動(dòng)范圍最廣泛、對社會經(jīng)濟(jì)生活影響最大的金融機(jī)構(gòu)。一般國家的金融體系，由金融中介、金融市場和中央銀行構(gòu)成，其中金融中介主要包括商業(yè)銀行、各類專業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)等，作為金融中介的商業(yè)銀行，是各國金融體系的主體。商業(yè)銀行是隨著商品經(jīng)濟(jì)和信用制度的發(fā)展而產(chǎn)生的，它是歷史上最早出現(xiàn)的銀行?！般y行”一詞，英文為“Bank”。據(jù)說該詞起源于意大利文“Banca”一詞，原意是指商業(yè)交易中所用的長板凳和長桌子。第一節(jié)商業(yè)銀行概述二、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是企業(yè)它是以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織；它具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本；它必須依法經(jīng)營，照章納稅和自負(fù)盈虧；具有法人資格，有獨(dú)立財(cái)產(chǎn)、名稱、組織機(jī)構(gòu)和場所；它是由兩個(gè)以上股東共同出資經(jīng)營并必須按《公司法》中的規(guī)定程序設(shè)立的經(jīng)濟(jì)組織。第一節(jié)商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營內(nèi)容特殊。商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的關(guān)系特殊。商業(yè)銀行對社會的影響特殊。國家對商業(yè)銀行的管理特殊。商業(yè)銀行是一種特殊的金融機(jī)構(gòu)第一節(jié)商業(yè)銀行概述五、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則盈利性原則流動(dòng)性原則安全性原則三原則的協(xié)調(diào)第一節(jié)商業(yè)銀行概述六、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢銀行資本越來越集中國際化進(jìn)程加快金融工具創(chuàng)新國際融資方式的證券化銀行業(yè)務(wù)的科技化第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、負(fù)債業(yè)務(wù)自有資本吸收外來資金吸收存款，亦稱被動(dòng)型負(fù)債。通過創(chuàng)造金融資產(chǎn)增加的資金來源。向中央銀行借款和同業(yè)拆借。臨時(shí)資金占用。第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行必須運(yùn)用自己的資金，代替客戶承辦收付和其他委托事項(xiàng)，而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)主要有：匯兌業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和同業(yè)往來業(yè)務(wù)等。國際業(yè)務(wù)國際業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事各種與國際金融活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)，主要有國際結(jié)算業(yè)務(wù)、國際信貸與投資業(yè)務(wù)、外匯買賣業(yè)務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)一、基本概念存款貨幣原始存款和派生存款法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金基礎(chǔ)貨幣第三節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的原理二、存款貨幣的多倍創(chuàng)造存款貨幣創(chuàng)造的兩個(gè)前提條件部分準(zhǔn)備金制度非現(xiàn)金結(jié)算制度存款貨幣的創(chuàng)作過程單個(gè)銀行的存款創(chuàng)造銀行體系的存款創(chuàng)造第三節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的原理因?yàn)樗?，這一公式告訴我們，一定水平的超額準(zhǔn)備金支持一定水平的活期存款。對整個(gè)銀行體系而言，只有當(dāng)銀行體系所有的超額準(zhǔn)備金都被用光時(shí)，存款創(chuàng)造才會停止，此時(shí)銀行體系才處于均衡。根據(jù)表5-1，得：派生存款

=2000-100=1900（萬元）存款貨幣總額為初始準(zhǔn)備金的1/r倍（20倍）。第三節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的原理制約存款貨幣創(chuàng)造的因素與貨幣乘數(shù)的修正法定準(zhǔn)備率（r）對存款創(chuàng)造的限制現(xiàn)金漏損率（c）對存款創(chuàng)造的限制超額準(zhǔn)備率（e）對存款創(chuàng)造的限制活期存款向定期存款的轉(zhuǎn)化對存款創(chuàng)造的限制四、M1和M2的貨幣乘數(shù)第三節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的原理一、商業(yè)性貸款理論商業(yè)性貸款理論又稱票據(jù)理論。該理論認(rèn)為：商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期自償貸款，即基于商業(yè)行為而能自動(dòng)清償?shù)馁J款。它認(rèn)為商業(yè)銀行不宜發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)、消費(fèi)貸款或者長期性的設(shè)備貸款及農(nóng)業(yè)貸款，更不能發(fā)放購買證券貸款。辦理短期貸款一定要以真實(shí)交易作基礎(chǔ)，用真實(shí)商業(yè)票據(jù)抵押。第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論三、預(yù)期收入理論該理論認(rèn)為，貸款本身并不能自動(dòng)清償，其清償變現(xiàn)要依靠借款人將來的或預(yù)期的收入，如果一項(xiàng)貸款的將來收入有保證，即使其期限較長，銀行也可以接受。這一理論深化了對貸款清償?shù)恼J(rèn)識，明確提出了貸款清償來源于借款人的預(yù)期收入，這是銀行經(jīng)營管理的一大進(jìn)步。同時(shí)促進(jìn)了貸款形式的多擇性，增加了商業(yè)銀行對經(jīng)濟(jì)的滲透力。第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論四、負(fù)債管理理論這一理論認(rèn)為，在需要時(shí)銀行可以通過在貨幣市場融入資金或向中央銀行貼現(xiàn)票據(jù)來獲得資金，以滿足資金的需要。這一理論的作用在于：首先，它找到了保持銀行流動(dòng)性的新方法，將流動(dòng)性管理的重點(diǎn)移到負(fù)債業(yè)務(wù)上；其次、為擴(kuò)大銀行規(guī)模、增加貸款投放創(chuàng)造了條件。第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論五、資產(chǎn)負(fù)債全面管理理論

該理論又稱多元化經(jīng)營理論，產(chǎn)生于70年代中期。60年代起，特別是70年代以后，由于市場利率大幅度上漲，負(fù)債管理在提高負(fù)債成本和增加銀行風(fēng)險(xiǎn)等方面的缺陷，暴露得越來越明顯，于是出現(xiàn)了多元化經(jīng)營理論。該理論強(qiáng)調(diào)對銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面管理，不可偏重一方，要從資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)合上，來保證銀行的安全性、流動(dòng)性和盈利性。其基本的考慮是銀行以最低成本來籌措資金，以最大的利潤安排剩余資金。第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新活期存款的替代品可轉(zhuǎn)讓提款單賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶傳統(tǒng)的儲蓄和定期存款的替代工具可轉(zhuǎn)讓存單貨幣市場存單和小額儲蓄存款混合賬戶第五節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新二、銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新從固定利率貸款轉(zhuǎn)向浮動(dòng)利率貸款期貨和期權(quán)交易利率互換業(yè)務(wù)資產(chǎn)證券化第五節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新三、表外業(yè)務(wù)的拓展當(dāng)銀行將其貸款證券化了后，這些基礎(chǔ)抵押貸款及與之相聯(lián)的利息就不屬于銀行了，但銀行能通過發(fā)行從中收取手續(xù)費(fèi)，這也是一項(xiàng)表外業(yè)務(wù)收入。銀行也可以從提供備用信用證中賺取手續(xù)費(fèi)。備用信用證是用來擔(dān)保不知名的公司發(fā)行的商業(yè)票據(jù)的信譽(yù)的。第五節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新本章小結(jié)

現(xiàn)代商業(yè)銀行主要是通過兩條途徑發(fā)展起來的：一是舊的高利貸性質(zhì)的早期銀行逐漸適應(yīng)新的要求，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義性質(zhì)的商業(yè)銀行。二是根據(jù)資本主義原則組織起來的新的股份制銀行。商業(yè)銀行是以追求利潤為目標(biāo)、以經(jīng)營金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為對象、綜合性多功能的金融企業(yè)；具有信用中介職