《財務報表分析》考核試題班級:學號:姓名：

一、某某公司（股票代碼）二、根據(jù)年報整理后的數(shù)據(jù)XX公司2023—2023年資產(chǎn)負債表匯總單位:萬元202320232023流動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬款預付賬款應收股利其他應收款存貨流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：持有至到期投資長期股權投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程商譽無形資產(chǎn)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計流動負債：短期借款應付票據(jù)應付賬款預收款項應付職工薪酬應交稅費應付利息其他應付款一年內(nèi)到期的非流動負債

流動負債合計非流動負債：長期借款應付債券專項應付款其他非流動負債非流動負債合計負債合計所有者權益：實收資本（股本）資本公積盈余公積未分派利潤外幣報表折算差額歸屬于母公司股東權益合計少數(shù)股東權益所有者權益合計負債及所有者權益合計XX公司2023—2023年利潤表匯總單位：萬元202320232023一、營業(yè)總收入營業(yè)收入二、營業(yè)總成本營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用資產(chǎn)減值損失力口:公允價值變動收益三、營業(yè)利潤力n：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失四、利潤總額

XX公司2023—2023年鈔票流量表匯總減：所得稅費用五、凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益六、每股收益：（元/股）（―）基本每股收益（二）稀釋每股收益單位:萬元

202320232023一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的鈔票流量銷售商品、提供勞務收到的鈔票收到的稅費返還其他與經(jīng)營活動有關的鈔票經(jīng)營活動鈔票流入小計購買商品、接受勞務支付的鈔票支付給職工以及為職工支付的鈔票支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的鈔票經(jīng)營活動鈔票流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的鈔票流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的鈔票流量：處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的鈔票凈額投資活動鈔票流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的鈔票投資支付的鈔票取得子公司及其他營業(yè)單位支付的鈔票凈額支付其他與投資活動有關的鈔票投資活動鈔票流出小計投資活動產(chǎn)生的鈔票流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的鈔票流量：吸取投資收到的鈔票取得借款收到的鈔票籌資活動鈔票流入小計償還債務支付的鈔票分派股利、利潤或償付利息支付的鈔票支付其他與籌資活動有關的鈔票籌資活動鈔票流出小計籌資活動產(chǎn)生的鈔票流量凈額四、匯率變動對鈔票及鈔票等價物的影響五、鈔票及鈔票等價物凈增長額加：期初鈔票及鈔票等價物余額六、期末鈔票及鈔票等價物余額

三、財務能力分析(-)償債能力分析力比率1、計償債財務比率20232023算2023-2023年的以流動比率下比率：速動比率(1)短期償債能力鈔票比率比率鈔票流量比率流動比資產(chǎn)負債率率、速動比率、鈔票比率、鈔票產(chǎn)權比率權益乘數(shù)利息保障倍數(shù)流量比率鈔票流量總債務比率(2)長期償債能資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權比率、權益乘數(shù)、利息保障倍數(shù)、鈔票流量總債務比率。2、根據(jù)上面的計算結果填寫下表某公司2023-2023年償債能力分析（二）營運能力分析1、計算2023—2023年的以下比率：（1）貨幣資金周轉率（2）應收賬款周轉率（3）存貨周轉率（4）營業(yè)周期（5）流動資產(chǎn)周轉率（6）固定資產(chǎn)周轉率（7）總資產(chǎn)周轉率2、根據(jù)上面的計算結果填寫下表某公司2023-2023年償債能力分析

營運能力比率20232023貨幣資金周轉率應收賬款周轉率存貨周轉率營業(yè)周期流動資產(chǎn)周轉率固定資產(chǎn)周轉率總資產(chǎn)周轉率（三）賺錢能力分析1、計算2023?2023年的以下比率:（1）銷售毛利率（2）銷售凈利率（3）總資產(chǎn)報酬率（4）資產(chǎn)凈利率（5）資本保值增值率（6）銷售鈔票比率（7）凈利潤鈔票含量（8）每股經(jīng)營鈔票凈流量2、根據(jù)上面的計算結果填寫下表某公司2023-2023年償債能力分析賺錢能力比率20232023銷售毛利率銷售凈利率總資產(chǎn)報酬率資產(chǎn)凈利率資本保值增值率銷售鈔票比率凈利潤鈔票含量每股經(jīng)營鈔