一、現(xiàn)金凈增加額的作用分析務風險。周轉困難。占凈現(xiàn)金流量的比重分析(一)/現(xiàn)金歸還主要依靠于經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量。(二)企業(yè)償付全部債務力量的比率。計算公式為：經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量/1元負債由多少經(jīng)營活動現(xiàn)金流量所補充，這個比率越大，說明企業(yè)歸還全部債務力量越強。(三)/流淌負債。這個比率越大，說明企業(yè)短期償債力量越強。(四)/流通在外的一般股數(shù)。比率越大，說明企業(yè)進展資本支出的力量越強。(五)支付現(xiàn)金股利的比率。計算公式為：經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量/現(xiàn)金股利。財務分析只起參考作用。(六)/資本支出“資本支出總額”是指企業(yè)為維持或擴大生產(chǎn)力量而購置固定資產(chǎn)或(七)現(xiàn)金流入對現(xiàn)金流出比率。計算公式為：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入累計數(shù)/需現(xiàn)金流出的程度。一般而言，該比率的值應大于1，這樣企業(yè)才能在不增加負越好，反之，則說明企業(yè)上述各方面的狀況越差。(八)/(凈收益+折舊或攤銷額)1。該比率說明企業(yè)在存貨、應收賬款、負債等治理上的成效。其值大于1時，說明企業(yè)在應收賬款、治理存貨等方面措施得當，產(chǎn)生正現(xiàn)金流量；其值小于1時，說明企業(yè)在應收賬款、治理等方面措施不力，產(chǎn)生了負現(xiàn)金流量。三、結合資產(chǎn)負債表、損益表對現(xiàn)金流量表進展全面、綜合地分析和運用生產(chǎn)經(jīng)營活動做出更全面、客觀和正確的評價。(一)現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負債表比較分析償債力量的分析益表的根底上，可以用以下兩個比率來分析：短期償債力量=經(jīng)營現(xiàn)金流量/流淌負債長期償債力量=經(jīng)營現(xiàn)金流量/總負債“現(xiàn)金增加額”工程數(shù)額過大，則較低的現(xiàn)金上，從而降低了企業(yè)的獲得力量。盈利力量及支付力量分析比照分析，作為每股收益、凈資產(chǎn)收益率等盈利指標的補充。每股經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/總股本。這一比率反映每股資本獵取現(xiàn)金凈流量的力量，比率越高，說明企業(yè)支付股利的力量越強。經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/凈資產(chǎn)。這一比率反映投資者投入資本制造現(xiàn)金的力量，比率越高，創(chuàng)現(xiàn)力量越強。(二)現(xiàn)金流量表與損益表比較分析質量。11，說明會計收益的收現(xiàn)力量較強，利潤質量較好；假設小于1，則說明會計利潤可能受到人為操縱或存在大量應收賬款，利潤質量較差。說明銷售收入實現(xiàn)后所增加的資產(chǎn)轉換現(xiàn)金速度快、質量高