農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的原因分析與對策摘要本文從農(nóng)村信用社實習(xí)的過程出發(fā)，通過對實習(xí)過程中接觸的農(nóng)村信用社的經(jīng)營現(xiàn)狀進行分析，歸結(jié)出現(xiàn)在農(nóng)村信用社存在的主要風(fēng)險的類型，在此基礎(chǔ)上對其風(fēng)險產(chǎn)生的原因進行分析、探索，并與國外農(nóng)村．信用社的現(xiàn)狀進行比較，然后針對性的提出解決或減少風(fēng)險的主要措施，最終達到提高信用社抵抗風(fēng)險的能力的目的，提出一些對農(nóng)村信用社發(fā)展前景的展望，以為結(jié)束。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；經(jīng)營風(fēng)險；對策目錄第一章農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險現(xiàn)狀 （4頁-8頁）第一節(jié) 金融業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的內(nèi)容． （4頁-5頁）第二節(jié) 農(nóng)村信用社經(jīng)營的特殊性. （5頁-6頁）第三節(jié) 農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式． （6頁-8頁）第二章 農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的成因分析 （8頁-10頁）第一節(jié)金融市場定位的模糊性 （ 8頁）第二節(jié)服務(wù)對象的特殊性 （8頁-9頁）第三節(jié)管理體制的波動性 （9頁-10頁）TOC\o"1-5"\h\z第四節(jié)業(yè)務(wù)的分散性 （10頁）第五節(jié)員工的認知水平的局限性 （10頁）第三章國際農(nóng)村金融業(yè)的比較借鑒 （10頁-12頁）第一節(jié)管理體制上,可以借鑒德國的“金字塔”模式 （11頁）第二節(jié)在國家對信用社的支持體系上可以借鑒美國 （11頁）第三節(jié)農(nóng)村信用社的保險體系可以借鑒美國 （11頁）第四節(jié)農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度和收入結(jié)構(gòu)上可以借鑒日本---（12頁）第四章農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的對策分析 （12頁-14頁）第一節(jié)國家政策的傾斜 （12頁）第二節(jié)提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營程度 （12頁）TOC\o"1-5"\h\z第三節(jié)建立農(nóng)村信用評價體系 （13頁）第四節(jié)深化改革，完善農(nóng)村信用社管理體制和經(jīng)營體制--（13頁）第五節(jié)信用社應(yīng)該處理好以下幾個關(guān)系 （13頁）第六節(jié)加強信用社的管理 （13頁-14頁）第七節(jié)提高信貸人員的素質(zhì) （14頁）前言我國經(jīng)濟正以日新月異的速度向前發(fā)展，但是近年來由于受東南亞金融危機等的影響，它的發(fā)展速度受到了阻礙，為了擴大內(nèi)需,我們從很多方面對許多經(jīng)濟現(xiàn)象進行了研究，但是很少有人認識到農(nóng)村在我國經(jīng)濟中占的重要地位。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，必須意識到農(nóng)村的發(fā)展是我國擴大內(nèi)需的主要方面,而相應(yīng)的應(yīng)該意識到必須研究主要為農(nóng)業(yè)提供生產(chǎn)資金的農(nóng)村信用社，只有農(nóng)村信用社的健康，穩(wěn)定發(fā)展，才．能為農(nóng)產(chǎn)提供所需的大量資金。因此研究如何使信用社高效工作成了一個關(guān)鍵問題。由于體制、環(huán)境等原因，農(nóng)村信用社存在著較大的風(fēng)險，這嚴重阻礙了其正常工作，因此有必要對其深入的研究，否則小則影響一家信用社的效益，大則影響整個農(nóng)村信用社的聲譽。本文中我就農(nóng)村信用社存在的體制風(fēng)險，管理風(fēng)險，信用風(fēng)險等進行了研究，基本上較清楚的闡述了信用社的風(fēng)險問題，但是，由于本身知識的缺乏，理論體系欠缺，因此，不能完整的分析信用社可能存在的所有風(fēng)險，而且對其中的環(huán)境風(fēng)險等的研究還有待深化，希望能對信用社的健康發(fā)展有所幫助。我國作為一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)的發(fā)展不僅關(guān)系著人民的溫飽問題，更是農(nóng)民不斷提高生活水平的關(guān)鍵所在．我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展面臨的一個瓶頸問題就是資金的投入不足，以前國家對農(nóng)業(yè)的扶持采取的是直接扶持的形式，即直接對農(nóng)產(chǎn)品價格實行補貼等，而隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，國家已經(jīng)無法再大量的直接對農(nóng)村投入，而是轉(zhuǎn)變?yōu)殚g接的對農(nóng)村投入資金。農(nóng)村信用社作為有償投入的機構(gòu)正是發(fā)揮著這個作用——即把原來國家的直接的無償?shù)耐度朕D(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)在信用社的間接的有償?shù)膶r(nóng)村投入。但是農(nóng)村信用社長期以來由于社會定位不清，管理體制不健全，經(jīng)營環(huán)境差，服務(wù)對象比較特殊等原因農(nóng)村信用社在許多方面還存在著較大的經(jīng)營風(fēng)險，多種風(fēng)險的存在阻礙了農(nóng)村信用社發(fā)揮其提供間接有償投入的作用，只有通過化解農(nóng)村信用社的作用，才能解決農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸問題．因此，我擬就農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的種類，原因等進行分析，并相應(yīng)的研究防范化解農(nóng)村信用社風(fēng)險的措施，以便對農(nóng)村信用社更好的發(fā)揮其服務(wù)農(nóng)村的作用有一定的幫助．農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險現(xiàn)狀金融機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險的內(nèi)容．金融機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險指的是對金融機構(gòu)經(jīng)營活動產(chǎn)生影響的各個方面的因素而造成的該金融機構(gòu)的預(yù)期狀況與實際可能出現(xiàn)的偏差．它包括：經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險。經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險指的是由于經(jīng)營環(huán)境的變動而給金融機構(gòu)帶來的風(fēng)險．國家政策風(fēng)險。國家政策風(fēng)險指的是國家政策的變化，體制的變動等因素，給金融機構(gòu)帶來的經(jīng)營上的困難，從而帶來的風(fēng)險．信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是每個金融機構(gòu)都會碰上的風(fēng)險，指的是借款人，債券發(fā)行人或金融交易雙方由于各種原因不能履約致使金融機構(gòu)投資人或交易對方遭受損失的可能性．它涉及貸款的存放，表外業(yè)務(wù)，衍生金融工具等金融業(yè)務(wù)，如果金融機構(gòu)不能按照足額收回金融合同約定的現(xiàn)金流，那么對金融機構(gòu)而言就面臨著信用風(fēng)險。經(jīng)營機制風(fēng)險。指的是由于金融機構(gòu)沒有形成完整的制度體系以及組織機構(gòu)體系，沒有解決好產(chǎn)權(quán)關(guān)系等原因而危害該金融機構(gòu)良性發(fā)展的風(fēng)險．管理風(fēng)險。主要是指金融機構(gòu)不依法經(jīng)營以及無效的內(nèi)部控制而產(chǎn)生的危害該金融機構(gòu)良性發(fā)展的風(fēng)險。流動性風(fēng)險。指的是金融機構(gòu)掌握的可以用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足存款提現(xiàn)的要求，從而使金融機構(gòu)喪失清償能力的可能性．道德風(fēng)險。道德風(fēng)險是由于金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營中瀆職或失職而造成該機構(gòu)發(fā)生損失的可能性．農(nóng)村信用社經(jīng)營的特殊性。農(nóng)村信用社作為一個特殊的金融機構(gòu)，在許多方面與其他金融機構(gòu)相比有著自己的特征。獨立法人制。這應(yīng)是農(nóng)村信用社區(qū)別與其他金融機構(gòu)的主要方面．雖然在過去，包括在96年之前歸農(nóng)行領(lǐng)導(dǎo)時，農(nóng)村信用社一直沿用自上而下的垂直領(lǐng)導(dǎo)的管理方法，但這既不利于信用社的自主經(jīng)營，也不利于堅持合作制原則?，F(xiàn)在對農(nóng)村信用社進行合作制改革的過程，在很大程度上是使基層社成為真正獨立的法人組織的過程，即只有堅持基層社的獨立法人制，才能真正堅持合作制原則，才能真正體現(xiàn)信用社的特殊性。合作體制。農(nóng)村信用社的合作體制和獨立法人制度一樣是農(nóng)村信用社區(qū)別于其他金融機構(gòu)的一個重要方面。雖然在50年的發(fā)展歷程中，他的定位不是很明確，但是農(nóng)村信用社堅持走合作制的形式不管是從其自身的發(fā)展上還是從其為三農(nóng)服務(wù)的性質(zhì)上，都有其存在的基礎(chǔ)。因此，合作體制作為農(nóng)村信用社的一個基本特征是應(yīng)該給予確定的．經(jīng)營規(guī)模小。農(nóng)村信用社經(jīng)營的大多為小額信用貸款，額度一般較小，總量和其他的金融機構(gòu)相比也是遠遠不及．其資本金要求和其他金融機構(gòu)相比也是比較小的。經(jīng)營規(guī)模小也決定了他在承受風(fēng)險上面的能力就相對較弱，因此，農(nóng)村信用社的風(fēng)險也相對比較重要必須認真對其分析。人員素質(zhì)低。一是業(yè)務(wù)素質(zhì)低，一些職工從來不去了解當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟優(yōu)勢，農(nóng)業(yè)的特點和當(dāng)?shù)攸h政對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，在貸款的投放上把握不準．二是管理者水平低下，業(yè)務(wù)不精，卻獨斷專行，粗放經(jīng)營，造成大量資金沉淀。三是職業(yè)基本素質(zhì)低下。服務(wù)對象的特殊性。農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對象是“三農(nóng)”。農(nóng)業(yè)是高風(fēng)險，低收益的產(chǎn)業(yè)，我國的農(nóng)業(yè)更是如此，它具有規(guī)模小，零星分散，技術(shù)含量低，易受環(huán)境及市場因素的影響，特別是自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響極大，因此極不穩(wěn)定，相應(yīng)的也使農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險遠高于其他金融機構(gòu)．農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式風(fēng)險是由于各種因素造成的收益的不確定性。因此考慮風(fēng)險，必須考慮到各種因素的影響，對信用社而言，按照對其產(chǎn)生影響的因素的可以將農(nóng)村信用社的風(fēng)險具體分為如下的類型：體制風(fēng)險。體制風(fēng)險是由于管理體制的錯位，造成的政策傳導(dǎo)，管理方式，方法的錯位而造成的信用社經(jīng)營的風(fēng)險，農(nóng)村信用社自成立以來，要求按照合作制的原則去經(jīng)營和管理，但是經(jīng)過這么多年的發(fā)展，信用社并沒有真正實現(xiàn)合作制這一最初目標和原則，而實際上行使的是相當(dāng)于商業(yè)銀行的經(jīng)營體制．這種名義上的合作制實際上的“準銀行”，必然造成政策傳導(dǎo)，管理方式，方法上的錯位,從而導(dǎo)致風(fēng)險的積聚。而且農(nóng)村信用社的“準國家金融機構(gòu)”的形式承遞了舊的計劃管理體制下各金融機構(gòu)存在的弊端和問題。特別是管理體制問題一直沒有得到很好的解決，管理體制的每一次變化均對信用社產(chǎn)生了較大的影響，實質(zhì)上也就是現(xiàn)在信用社的體制風(fēng)險的積聚過程。近年來，信用社的不良貸款增加，財務(wù)狀況惡化，表面看來的歷年風(fēng)險積累的暴露，而實際上深層次的原因是友誼管理體制的錯為所造成的，因此信用社必須首先考慮的風(fēng)險就是體制風(fēng)險，它是研究農(nóng)村信用社各種風(fēng)險的基礎(chǔ)，只有深入的研究體制風(fēng)險，才能使信用社得以安全穩(wěn)健的經(jīng)營。經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險。經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險是由于經(jīng)營環(huán)境，國家政策等因素,給信用社造成的經(jīng)營上的困難所帶來的風(fēng)險。從宏觀上看，國家的政策引導(dǎo)著信用社資金的投放方向。即國家政策扶持某項農(nóng)業(yè)項目的發(fā)展，信用社的資金也相應(yīng)的會投向那個方向，這樣國家政策環(huán)境的變化對農(nóng)村信用社的經(jīng)營就會產(chǎn)生較大的影響，產(chǎn)生較大的風(fēng)險。從微觀上看，農(nóng)村信用社面臨的經(jīng)營環(huán)境的風(fēng)險越來越突出，一是地方的政府部門對其貸款業(yè)務(wù)不恰當(dāng)?shù)男姓深A(yù)更加突出：二是在為社員服務(wù)的同時，農(nóng)村信用社還要服務(wù)的另一群體是小的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，這些企業(yè)是最不穩(wěn)定，行為最不規(guī)范的群體，他們的惡意逃廢債務(wù)的現(xiàn)象較為嚴重；三是信用社受體制，經(jīng)營實力和人才的制約，在運用新技術(shù)，發(fā)展新業(yè)務(wù)方面嚴重滯后，使其難以留住發(fā)展壯大起來的優(yōu)良客戶；四是少數(shù)信用社發(fā)生支付的危機，使信用社信譽下降，業(yè)務(wù)發(fā)展面臨新的困難。管理風(fēng)險。管理風(fēng)險是由于農(nóng)村信用社內(nèi)部管理不善，不依法合規(guī)經(jīng)營給各種違法行為提供了機會，從而產(chǎn)生的危害信用社良性發(fā)展的風(fēng)險。管理風(fēng)險在各家金融機構(gòu)都有不同程度的表現(xiàn)，但是在農(nóng)村信用社管理風(fēng)險的表現(xiàn)更加突出，更為明顯。農(nóng)村信用社的管理風(fēng)險主要包括經(jīng)營管理的風(fēng)險以及內(nèi)部控制的風(fēng)險：經(jīng)營管理的風(fēng)險是指由于長期受粗放式經(jīng)營思想的影響，使信用社往往偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展的速度，輕視了業(yè)務(wù)發(fā)展的效益，注重了量的擴張，而輕視了質(zhì)的提高。主要表現(xiàn)在機構(gòu)的急劇擴張，擅自設(shè)立分支機構(gòu)；直接從事或者變相從事高息攬存和高息貸款等活動；違反資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定，超比例，超限制，超負荷經(jīng)營，形成嚴重的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)錯配和資產(chǎn)總量規(guī)模的惡性擴張的局面，導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的增加，風(fēng)險高度集中，資產(chǎn)流動性喪失和到期債務(wù)不能支付等大量發(fā)生；從事帳外經(jīng)營，逃避監(jiān)管和監(jiān)督，設(shè)立“小金庫”，非法謀取小團體的利益和個人利益，有的甚至借此轉(zhuǎn)移風(fēng)險，惡意經(jīng)營等。內(nèi)部控制風(fēng)險是由于內(nèi)部的監(jiān)督控制上的不足而產(chǎn)生的風(fēng)險。人民銀行發(fā)布的金融機構(gòu)內(nèi)部控制的原則要求各金融機構(gòu)建立一線崗位雙人雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線，建立以相關(guān)部門，相關(guān)崗位互相監(jiān)督的工作秩序為第二道防線，建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各崗位，各部門各項業(yè)務(wù)全面實施監(jiān)督反饋的第三道防線。但由于信用社三道防線都很薄弱，首先是第一道防線因大多數(shù)信用社缺乏完善的復(fù)核制度和雙人會簽制度而顯得很脆弱，第二道防線因信用社沒有按內(nèi)控的要求設(shè)立互為獨立的相互監(jiān)督的職能部門以及職責(zé)不清而顯得形同虛設(shè)，第三道防線也因為法人治理結(jié)構(gòu)不完善，稽核部門不超脫，未能切實發(fā)揮作用，因此，不能及時有效的防范操作風(fēng)險。信用風(fēng)險。信用、風(fēng)險是由于借款人，債券發(fā)行人或金融交易雙方由于各種原因不能履約致使金融機構(gòu)投資人或交易對方遭受損失的可能性。它涉及貸款的存放，表外業(yè)務(wù)，衍生金融工具等金融業(yè)務(wù)，如果金融機構(gòu)不能按照足額收回金融合同約定的現(xiàn)金流，那么對金融機構(gòu)而言就面臨著信用風(fēng)險，對信用社而言，主要是其發(fā)放的貸款無法收回而帶來的風(fēng)險。因為農(nóng)民的經(jīng)營受自然條件的影響較為嚴重，從而使其無法償還貸款的可能性較大，因此農(nóng)村信用社面臨的信用風(fēng)險更加突出，必須重點加以注意，切實采取措施來減少和化解信用風(fēng)險。流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指由于農(nóng)村信用社掌握的可以用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足存款提現(xiàn)的要求，從而使農(nóng)村信用社喪失清償能力的可能性。農(nóng)村信用社現(xiàn)在的貸款投放模式一般是春夏發(fā)放，秋冬回收，因此在春耕時節(jié)和夏末時資金頻頻告急，在每年的11月到次年的2月卻有大量資金閑置不能產(chǎn)生效益，造成了資金使用效率低下與流動性風(fēng)險偏高交替存在。作為一個金融機構(gòu)，保持其合理的流動性是非常有必要的，它是金融機構(gòu)能夠安全穩(wěn)健經(jīng)營的保證，農(nóng)村信用社更是如此。農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的原因剖析農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險的種類多樣，其形成的原因也是錯綜復(fù)雜的，是各種因素長期以來相互作用的結(jié)果，既有內(nèi)部原因，也有外部的因素：既有與一般金融機構(gòu)的共性，又有其自身的特性。根據(jù)我國信用社的歷史沿革與現(xiàn)狀，在對各類經(jīng)營風(fēng)險進行分析后，農(nóng)村信用社的風(fēng)險的成因可以歸納為如下的幾個方面。金融市場定位的模糊性。農(nóng)村信用社雖然被稱為合作金融組織，但是在50年的發(fā)展歷程中，其性質(zhì)和社會定位一直都不十分明確，并不斷發(fā)生變化，在建國后，信用社的初創(chuàng)時期，它具有的是合作社的性質(zhì)，但以后發(fā)展的每個階段，信用社都不具有合作性質(zhì)，而是一種準商業(yè)銀行的形式。1996年由于農(nóng)行的承擔(dān)能力減弱，農(nóng)村信用社與其脫鉤后，農(nóng)村信用社按照合作制重新進行了規(guī)范，但國家有關(guān)部門以及人民銀行在對農(nóng)村信用社的政策，管理和監(jiān)管上，又基本上混同于一般商業(yè)銀行，沒有真正把它作為金融機構(gòu)來對待，同時，國家有關(guān)部門及人民銀行將農(nóng)村信用社看作是準國家金融機構(gòu)，要求其承擔(dān)各項政策性業(yè)務(wù)和工作任務(wù)．如國家對農(nóng)村信用色歷年開辦的保值儲蓄所支付的貼補利息一直不給予補償，要求農(nóng)村信用社支持服務(wù)“三農(nóng)”，解決農(nóng)民貸款難的問題．在農(nóng)村信用社的性質(zhì)和社會定位上的模糊性，不僅增加了農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理的不確定性，而且假定了農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險。服務(wù)對象的特殊性．根據(jù)國務(wù)院和人民銀行的要求，農(nóng)村信用社的服務(wù)對象主要為“三農(nóng)”。農(nóng)業(yè)是高風(fēng)險，低收益的弱勢產(chǎn)業(yè)，各國大都通過采取優(yōu)惠政策來扶持農(nóng)業(yè)的發(fā)展．我國的農(nóng)業(yè)更是如此，它以小家庭為主要生產(chǎn)單位，具有規(guī)模小，零星分散，技術(shù)含量低，易受自然環(huán)境及市場因素的影響，極不穩(wěn)定的特點（這里的自然因素當(dāng)然指的就是農(nóng)民靠天吃飯市場風(fēng)險指的是谷賤傷農(nóng)的現(xiàn)象），特別是自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響極大，幾乎每一次大的自然災(zāi)害都會造成大批的貸款人因財產(chǎn)，生產(chǎn)嚴重損失而難以償還農(nóng)村信用社的貸款，由于我過奶奶工業(yè)保險機制尚未健全，自然災(zāi)害所造成的巨大損失往往被轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社承擔(dān)，使得農(nóng)村信用社面臨的經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險往往高于其他金融組織，另外的原因是由于國家政策變化所造成的，因為農(nóng)村信用社受國家政策左右而存在的風(fēng)險，這需要農(nóng)村信用社在執(zhí)行政策時要考慮到本地的實際情況來辨別其是否可行，不要只會盲目的去執(zhí)行國家政策。管理體制的波動性．我國農(nóng)村信用社的管理體制的波動性造成了現(xiàn)在信用社管理上存在許多問題，導(dǎo)致了許多風(fēng)險的發(fā)生．管理體制仍存在缺陷。我國的農(nóng)村信用社的管理體制隨著農(nóng)村體制的變化而經(jīng)歷了多次變革．但是至今農(nóng)村信用社的體制改革仍然不到位．產(chǎn)權(quán)制度不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)控制度不落實，縣以上又沒有建立行業(yè)管理組織，使農(nóng)村信用社管理體制長期處于改革和動蕩之中，給農(nóng)村信用社的經(jīng)營理水平的提高，四是在機構(gòu)人員，資產(chǎn)，財務(wù)等方面留下了許多新的包袱和風(fēng)險．管理制度的安排存在缺陷．一是我國的多次變革給農(nóng)村信用社留下了承重的歷史包袱，加劇了道德風(fēng)險的發(fā)生．實行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制后，大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)異軍突起，但隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，許多規(guī)模小，污染大，效益差的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)紛紛被破產(chǎn)，改組和兼并，有的地方和部門更借機逃、廢債，造成農(nóng)村信用社大量債權(quán)懸空和資產(chǎn)的損失，二是受地方黨政領(lǐng)導(dǎo)行政干涉，農(nóng)村信用社法人單位在基層，各級負責(zé)人的黨政關(guān)系也在當(dāng)?shù)?，地方黨政領(lǐng)導(dǎo)為了地方利益和自身的“政績”，經(jīng)常以行政干預(yù)方式指令貸款，形成農(nóng)村信用社資產(chǎn)者根本拿不出符合條件的可用于抵押的物品，加上現(xiàn)在抵押物登記要到縣城，費用昂貴，手續(xù)繁多，借款人多不愿辦理，造成大量貸款沒有抵押擔(dān)保，有的即使辦理了擔(dān)保手續(xù)，也形同虛設(shè)實際上等同與信用貸款．農(nóng)村信用社的債權(quán)難以保障．監(jiān)管約束的軟弱不足。一是現(xiàn)階段盡管大部分農(nóng)村信用社按照合作制原則建立了社員代表大會，理事會，監(jiān)事會等“三會”制度，但是由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系扭曲，法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度不健全等原因，多數(shù)農(nóng)村信用社的民主管理難以落實，二是由于農(nóng)村信用社縣以上行業(yè)管理機構(gòu)缺位，形成管理上的斷層，人民銀行雖然暫時承擔(dān)了農(nóng)村信用社的管理職責(zé)，但是受管理常常顧此失彼．業(yè)務(wù)的分散性．農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營和其他的金融機構(gòu)相比存在著分散的特點．這使的其經(jīng)營管理的成本增加，也不便于監(jiān)督管理．一是資金的分散性．由于服務(wù)對象的特殊性，農(nóng)村信用社吸收的存款為農(nóng)民們的零星存款，各項存款中定期存款較多，而且信用社一般經(jīng)營的為小額農(nóng)村信用貸款，營業(yè)資金分散到千家萬戶．經(jīng)營管理的費用較大．其庫存現(xiàn)金占壓，運鈔費用開支，資金結(jié)算以及各項運營成本均高于其他金融機構(gòu)，難以形成規(guī)模效益；二是機構(gòu)的分散性，農(nóng)村信用社是基層的法人組織，因此它的經(jīng)營網(wǎng)點比較多，而且分散于各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，這也使人民銀行對它的監(jiān)管難以實現(xiàn)，因此增加了管理的成本。如果在農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)有所發(fā)展的時期，農(nóng)村信用社可以利用這個特性來開展全面的服務(wù)，但是就現(xiàn)在的現(xiàn)狀來說這只能造成其管理上的困難，而不能帶來什么好處。員工的認知能力的局限性．農(nóng)村信用社和其他金融機構(gòu)相比員工的責(zé)任心和素質(zhì)都較差．一是員工的責(zé)任心不強，一些信貸員重貸輕收，造成許多呆滯呆帳，如廣東百色地區(qū)，在各大隊的信用社合為鄉(xiāng)一級的信用社后，一些信用社人員的心也從村屯定在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，長期與群眾脫離，造成許多信貸資金無法收回．二是員工個人素質(zhì)的低下，有些員工從來不去了解當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟優(yōu)勢，資源優(yōu)勢，農(nóng)業(yè)的特點和當(dāng)?shù)攸h政對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整．在貸款的投放上把握不準．三是職業(yè)道德水平低下．一些信貸人員不堅持原則，借助審批權(quán)限以貸謀私，政策觀念淡漠，或者為了個人私欲，利用手中的信貸職權(quán)，造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，有的形成了“兩代貸款”，導(dǎo)致了不良資產(chǎn)的大量產(chǎn)生。四是由于安全意識淡薄，職工的安全意識缺乏，夜間值班守庫等不按時到位或者擅自離崗等，都給信用社留下風(fēng)險的隱患。國外農(nóng)村信用社的比較借鑒合作金融組織作為金融體系的一個重要組成部分，無論是過去還是在現(xiàn)在，都在各國的經(jīng)濟中發(fā)揮了重要的作用．成為有別于商業(yè)金融和政策金融的，獨具特色的具有頑強生命力的重要金融組織形式，經(jīng)過多年的實踐和總結(jié)，合作金融已經(jīng)趨向規(guī)范化，合作金融的特殊性質(zhì)，已經(jīng)為世人所公認，各國對合作金融組織都給予了一定的優(yōu)惠政策加以扶持．國際合作聯(lián)盟將合作金融的原則概括為：自愿參加，一人一票，民主參與管理，社區(qū)服務(wù)，不以贏利為唯一目的．同時各國又根據(jù)具體的特色形成了不同的模式．我國合作金融的發(fā)展大體經(jīng)歷了四個階段：一是1951年—1959年，農(nóng)村信用社組建和發(fā)展階段，這一階段農(nóng)村信用社基本保持了合作社的性質(zhì)，對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，發(fā)揮了重要作用。二是1959—1980年，受文革以及左的思想的影響，成為基層社隊的附屬物，成為計劃經(jīng)濟體制下農(nóng)村籌集和分配資金的一個重要渠道，三是1980—1996年，農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)和管理事實上為國家銀行附屬的準銀行國家金融機構(gòu)，其合作性質(zhì)進一步淡化．四是1996年—現(xiàn)在，人民銀行作為中央銀行，接替農(nóng)行對信用社直接監(jiān)管，并承擔(dān)了行業(yè)管理職責(zé)．使農(nóng)村信用社成為了我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一個不可缺少的組成部分，發(fā)揮著重要作用．但是在管理體制上，產(chǎn)業(yè)化程度上，信貸規(guī)模等上面要通過接見國外的模式結(jié)合我國的特色進行改進．管理體制上，可以借鑒德國的“金字塔”模式。德國的“金字塔”模式的主要特點：一是以基層信用社或信用組織為基礎(chǔ)，自下而上逐級參股，形成了信用社—聯(lián)合社—地區(qū)合作銀行—中央合作銀行的完整的合作金融管理；二是自上而下的服務(wù)和審計監(jiān)督體系。中央合作銀行及時合作金融系統(tǒng)的資金調(diào)劑和清算中心，為基層社提供全方位的金融服務(wù)，同時又受中央銀行的委托，負責(zé)對信用社機構(gòu)的審計和監(jiān)督；三是商業(yè)化經(jīng)營和社區(qū)性服務(wù)既相互融合，又相互分離。中央銀行同時是商業(yè)銀行，但其分支機構(gòu)與基層信用社機構(gòu)各成系統(tǒng)，分別管理。在國家對信用社的支持體系上可以借鑒美國。美國是依然堅持合作金融組織的基本特點和性質(zhì)的國家之一，國家和政府仍然維持了對合作金融組織的優(yōu)惠扶持政策，例如，美國的信用社既不繳納存款準備金，也不用交稅。我國應(yīng)借鑒美國，對信用社在政策上予以扶持，以便其能更好的服務(wù)三農(nóng)。農(nóng)村信用社的保險體系可以借鑒美國。美國的信用社保險體系是全方位服務(wù)的信用社保險體系及互保體系。我國農(nóng)村信用社的高風(fēng)險性使其未來業(yè)務(wù)的發(fā)展迫切需要從根本上有一個保證。美國的保險體系就發(fā)揮了這樣的作用，我國應(yīng)借鑒以便使我國的信用社能夠降低其經(jīng)營的風(fēng)險。農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度和收入結(jié)構(gòu)上可以借鑒日本。農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的對策分析通過以上的分析，我們發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社，存在著較大的風(fēng)險，在經(jīng)過與國外的比較后，我們已經(jīng)有了發(fā)展的目標，以及經(jīng)營的方向．因此結(jié)合農(nóng)村信用社的現(xiàn)代特征后，應(yīng)該意識到我們現(xiàn)在應(yīng)該做的就是研究如何解決農(nóng)村信用社現(xiàn)存的風(fēng)險問題，而降低農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵就是及早識別，防范和控制各種經(jīng)營風(fēng)險，因此必須針對信用社風(fēng)險產(chǎn)生的原因具體分析后提出防范風(fēng)險的具體有效的措施，從而減少信用社的損失。國家政策的傾斜。農(nóng)村信用社要發(fā)揮其服務(wù)三農(nóng)的作用，需要有資金的投入，而對于只能吸納零星的農(nóng)民存款的信用社而言，就需要國家給與一定的幫助．不僅僅是要加大對農(nóng)村信用社的資金投入——是指人民銀行的再貸款，更主要的是在政策上給予一定的傾斜，例如，像美國那樣：信用社既不繳納存款準備金，也不用交稅。我國應(yīng)借鑒美國，對信用社在政策上予以扶持，以便其能更好的服務(wù)三農(nóng)．提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的程度。建立農(nóng)村信用評價體系。信用社防范信用風(fēng)險要從具體的業(yè)務(wù)著手去談。在堅持服務(wù)三農(nóng)的基礎(chǔ)上，進一步降低貸款的風(fēng)險度，一是對額度小的農(nóng)產(chǎn)貸款采取農(nóng)產(chǎn)聯(lián)保的方式，簡化信用社的操作手續(xù)，降低小額貸款的風(fēng)險二是對符合發(fā)放條件的農(nóng)戶進行授信，發(fā)給小額信用貸款證，并通過在信用社發(fā)放貸款時對農(nóng)產(chǎn)進行信用等級評定，通過對其歷次貸款情況以及其家庭經(jīng)濟情況等給予打分，進而在貸款額度，期限上對農(nóng)戶進行區(qū)分對待，從而盡可能的減少信用風(fēng)險。深化改革，完善農(nóng)村信用社管理體制和經(jīng)營體制。農(nóng)村信用社管理體制的轉(zhuǎn)軌，過渡時期越長，所形成的制度安排和管理上的真空、漏洞就越多，就越容易發(fā)生新的道德風(fēng)險，所支付．的改革成本和潛在的經(jīng)營風(fēng)險就必然更大。因此，必須深化農(nóng)村信用社管理體制改革，盡快完善其經(jīng)營機制和管理體制。當(dāng)前特別重要的是要明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)和定位，建立具有中國特色的，與農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度與組織體系。通過明晰產(chǎn)權(quán)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧的市場主體、與約束相結(jié)合。并形成責(zé)權(quán)利對等，激勵風(fēng)險收益相對稱的經(jīng)營機信用社應(yīng)該處理好以下幾個關(guān)系。信用社應(yīng)該處理好如下幾個關(guān)系，以便增強防范風(fēng)險的能力