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公司制度文件財務報告編制管理制度PAGE4PAGE44文件編號財務報告編制管理制度版 本1.0頁次1/4生效日期主管部門財務中心目的定義說明（一）財務報告編制的崗位分工和職責安排明確；（二）準備編制財務報告過程中，有關對賬、調賬、差錯更正、結賬等流程控制要求明確；（三）起草財務報告、校驗、編制、審核批準等流程規(guī)范。崗位分工與職責安排集團公司建立財務報告編制的崗位責任制，明確相關部門和崗位在財務報告編制過程中的職責和權限，確保財務報告的編制與審核相互分離、制約和監(jiān)督。集團公司董事長及董事會對集團公司財務報告的真實性、完整性集體負責。責。對授意、指使、強令集團公司編制虛假的或者隱瞞重要事實的財務報告之情形，集團公司有關人員有權文件編號財務報告編制管理制度版 本1.0頁次2/4生效日期主管部門財務中心拒絕并及時向上一級領導匯報?，F(xiàn)金和銀行存款的管理集團公司編制半年度、季度、月度財務報告，參照前款規(guī)定制定編制方案。集團公司按照有關法律法規(guī)以及業(yè)務需要設置和管理會計核算科目和賬簿。對財務報表可能產生重大影響的交易或事項，及時提交董事會及審計委員會審議。斷等情形。對財務報表可能產生重大影響的會計政策和會計估計，及時提交董事會及其審計委員會審議。清查。文件編號財務報告編制管理制度版 本1.0頁次3/4生效日期主管部門財務中心際差錯原因及發(fā)生時間辦理相應的調賬手續(xù)。集團公司建立規(guī)范的賬務調節(jié)制度。需要另外開設新的會計科目的，必須經過財務副總裁的書面批準。集團公司必須在會計期末進行結賬，不得為趕編財務報表而提前結賬，更不得先編制財務報表后結賬。財務報告編制及報送控制是否正確，重點對以下項目進行校驗：（一）財務報表內有關項目的對應關系；（二）財務報表中本期與上期有關數(shù)字的銜接關系；（三）財務報表與附表之間的平衡及勾稽關系。明。集團公司發(fā)生合并、分立情形的，按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定編制相應的財務報告。集團公司根據國家法律法規(guī)和有關監(jiān)管規(guī)定，聘請會計師事務所對集團公司財務報告進行審計。文件編號財務報告編制管理制度版 本1.0頁次4/4生效日期主管部門財務中心董事會正式批準財務報告后，注冊會計師方可簽發(fā)審計報告。集團公司應依法履行對外披露義務，避免出現(xiàn)

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