第七章商業(yè)銀行主要內容：商業(yè)銀行的概述商業(yè)銀行的類型和組織形式商業(yè)銀行的負債業(yè)務商業(yè)銀行的資產業(yè)務商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務商業(yè)銀行的經營原則和管理第一節(jié)商業(yè)銀行的概述一、商業(yè)銀行的產生與發(fā)展（一）早期銀行1.銀行的產生

銀行業(yè)的先驅者是貨幣兌換業(yè)貨幣鑒定、兌換——保管——匯兌——貸款——存款2.早期銀行的特征

1、多為獨資，規(guī)模較??；

2、具有高利貸性質。

（二）現代銀行1694年英格蘭銀行成立?，F代銀行建立的兩個途徑：按資本主義經濟的要求組建股份制銀行；高利貸性質的銀行逐步轉變?yōu)楣煞葜沏y行。

二、商業(yè)銀行的性質商業(yè)銀行是以盈利為目的，以金融資產和負債為經營對象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。

特殊的金融企業(yè)三、商業(yè)銀行的職能1.信用中介2.支付中介3.變社會各階層的積蓄和收入為資本4.創(chuàng)造信用流通工具第二節(jié)商業(yè)銀行的類型和組織形式一、商業(yè)銀行的類型1.職能分工型法律限定金融機構必須分門別類，各有專司：有專營長期金融的，有專營短期金融的；有專營有價證券買賣的，有專營信托業(yè)務等等。職能分工體制下的商業(yè)銀行與其他金融機構的最大差別：

(1)只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款；

(2)商業(yè)銀行一般以發(fā)放1年以下的短期工商信貸為其主要業(yè)務。

1.職能分工型美國、日本等國家的商業(yè)銀行在大危機后長達60多年的時間里都采用這種模式。

1933年《格拉斯-斯蒂格爾法》：銀行分為商業(yè)銀行和投資銀行，商業(yè)銀行不能涉足投資銀行經營的證券投資業(yè)務。2.全能型可以經營一切銀行業(yè)務，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務等。始終采用全能型模式的國家以德國、奧地利和瑞士等國為代表。1999年10月美國通過《金融服務現代化法案》，允許證券和保險公司收購銀行，并允許銀行從事證券、保險以及房地產業(yè)務。二、商業(yè)銀行的組織形式1.單元制：指業(yè)務由獨立的銀行機構經營，不設或限制設立分支機構的銀行制度。美國是典型的單一銀行制度國家。1994年廢除法律限制。2.總分行制：指商業(yè)銀行可以在其總行所在地區(qū)及國內或國外的其他地方設立分支機構的銀行制度。這種制度以英國最為典型。二、商業(yè)銀行的組織形式3.銀行控股公司：指由某一銀行集團成立股權公司再由該公司控制和收購兩家以上的銀行而建立的一種銀行制度。4.連鎖銀行制：指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個人或同一集團，但又不以股權公司的形式出現的銀行組織形式。第三節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務指形成其資金來源的業(yè)務。廣義的負債業(yè)務=自有資本+吸收外來資金狹義的負債業(yè)務=吸收外來資金

一、商業(yè)銀行的資本金P277

自有資本是商業(yè)銀行自身所擁有的資金，屬于所有者權益，包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。（一）商行資本的功能

1.營業(yè)功能

2.保護功能

3.管理功能（二）商行資本的構成《巴塞爾協(xié)議》將資本分為核心資本和附屬資本。核心資本：包括股本和公開準備金兩部分。附屬資本：

1、未公開準備金

2、資產重估儲備金

3、普通準備金或普通呆帳準備金

4、帶有債務性質的資本工具

5、長期次級債務

資本充足率

核心一級資本不得低于4.5%,緩沖資本（資本防護緩存資金）不低于2.5%。將于2013年1月至2019年1月期間逐步實施。二、商業(yè)銀行的負債（一）存款類負債

1.活期存款

指可由存款戶隨時存取和轉讓的存款。

2.定期存款

客戶與銀行預先約定存款期限的存款。3.儲蓄存款個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。4.通知存款

存款人在存入款項時不約定存期、支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。（二）非存款類負債1.向中央銀行借款：再貼現和再貸款。2.銀行同業(yè)拆借3.發(fā)行金融債券4.結算過程中的短期資金占用5.從國際貨幣市場借款第四節(jié)商業(yè)銀行的資產業(yè)務一、現金資產庫存現金、存款準備金、同業(yè)存款。二、貼現Discount

指銀行買進未到期的票據的業(yè)務。在辦理貼現業(yè)務時，客戶向銀行支付一定的利息，稱為貼現利息或折扣。三、證券投資四、貸款

三、證券投資

指商業(yè)銀行以其資金持有各種有價證券的業(yè)務活動。目的：獲取收益、分散風險、增強流動性投資范圍：第四十三條商業(yè)銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業(yè)務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。

四、貸款業(yè)務銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務。（一）貸款的種類1.按照貸款期限劃分

短期貸款：系指貸款期限在1年以內（含1年）的貸款。

中期貸款：系指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。

長期貸款：系指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

2.按貸款的自主性劃分

自營貸款：系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回本金和利息。

委托貸款：系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。

特定貸款：系指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。

3.按貸款方式劃分（1）信用貸款：系指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。

（2）擔保貸款：保證、抵押、質押貸款保證貸款：系指按《擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。

抵押貸款：系指按《擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發(fā)放的貸款。

質押貸款：系指按《擔保法》規(guī)定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。

（二）貸款的質量評價按照是否逾期和逾期時間的長短：一逾兩呆---逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款按照貸款的風險程度把貸款分為五類：正常關注次級可疑損失P77（三）不良債權不良債權，主要是指不良貸款，銀行客戶不能按期、按量歸還本息的貸款。不良貸款產生的原因不良貸款的處置方法政府出資，集中處理；呆帳準備金核銷債務人資產重組；委托經營方式；抵貸返租打包銷售債轉股不良資產證券化第五節(jié)商業(yè)銀行的表外業(yè)務一、中間業(yè)務指銀行不需要動用自己的資金而以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務。

1、結算類業(yè)務：委托收款利用三票一卡結算

2、代理類業(yè)務：代理有價證券、收付、現金管理

3、信息咨詢類業(yè)務：資信調查、企業(yè)信用評級、投資咨詢

二、表外業(yè)務表外業(yè)務――是指未列入銀行資產負債表內且不影響資產負債總額的業(yè)務.

廣義：中間業(yè)務+或有資產和或有負債狹義：或有資產和或有負債常見的表外業(yè)務：擔保業(yè)務貸款承諾：是指商業(yè)銀行向客戶作出承諾，保證在未來的一定時期內，根據一定的條件，隨時應客戶的要求提供貸款。金融衍生工具中間業(yè)務與表外業(yè)務的區(qū)別同：都屬于收取手續(xù)費的業(yè)務，并且都不直接在資產負債表里反映出來異：銀行對他們所承擔的風險卻是不同。

中間業(yè)務中，不承擔任何風險。表外業(yè)務雖然不直接反映在資產、負債表內，也就是不直接形成資產和負債，但卻是一種潛在的資產和負債，在一定條件下，表外業(yè)務可以轉化成表內業(yè)務，因此要承擔一定風險。第六節(jié)商業(yè)銀行的經營原則

一、商業(yè)銀行的經營原則1、安全性原則商業(yè)銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經營和發(fā)展。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經營的重要原則2、流動性原則流動性是指銀行能夠隨時應付客戶的提款,滿足必要貸款的能力.

流動性是商業(yè)銀行正常經營的前提條件，是資產安全性的重要保證。

一、商業(yè)銀行的經營原則

3、盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行為其所有者獲取利潤的能力。盈利性是商業(yè)銀行的最終目標。三者關系相互統(tǒng)一又相互矛盾。

安全性與流動性正相關，盈利性與安全性和流動性呈反方向變動。

二、商業(yè)銀行經營管理理論（一）資產管理理論1．商業(yè)性貸款理論

強調貸款投向應該是商業(yè)的短期流動資金，而且必須有真實的商業(yè)票據作為抵押或貼現。2．資產可轉換理論

要保持資產的流動性，除了短期流動資金貸款外，還可持有轉換性強的資產。3．預期收入理論

強調銀行應依據借款人的貸款償還能力安排貸款的發(fā)放。（二）負債管理理論該理論的核心是將流動性管理的重點由資產方面轉向負債方面。銀行對于負債管理，不僅能以吸收存款等被動型負債方式增加資金來源，而且可以用借款和發(fā)行有價證券等主動型負債方式擴大資金來源。負債管理的出現，增加了銀行資金來源的渠道。銀行不再以支票存款作為資金的主要來源，不再把資金來源視為既定，銀行積極主動地為他的資產增加確定一個目標，在負債方面已由處于被動地位變?yōu)樘幱谥鲃拥匚唬搨嗌俚臎Q定權已掌握在銀行手中，在需要資金時銀行可以設法通過發(fā)行債務來籌集。

(三)資產負債綜合管理該理論認為，銀行單靠資產管理或單靠負債管理都難以達到安全性、流動性和盈利性三者的均衡，只有策略性利用對利率變化敏感的資金，協(xié)調資金來源和資金運用的關系，才能達到銀行經營的總目標。基本思想：商業(yè)銀行應當時刻關注市場利率的變化，通過資產結構、負債結構的共同調整，實現三原則之間的均衡。三、存款保險制度1.定義存款保險制度一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發(fā)生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。2.功能維護存款人的利益維護金融體系的穩(wěn)定3.存款保險制度的困境：道德風險對存款人來說對銀行來說對監(jiān)管當局來說：有延緩金融風險暴露的作用，容易導致風險不斷累積，由此加大