在集團公司2023年度審計工作座談會的講話（__?_年___?月）立責(zé)?于心強監(jiān)督?履責(zé)于行謀?發(fā)展同志?們：大家?辛苦了。新?年伊始，萬?象更新，在?這充滿生機?的時節(jié)，經(jīng)?集團公司主?要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?召開這次會?議，主要目?的是，總結(jié)?_年審計工?作成績，評?選先進單位?和優(yōu)秀審計?人員，探討?部署下一步?工作，進一?步動員各級?審計部門和?審計人員認(rèn)?清形勢，明?確任務(wù)，鼓?足干勁，創(chuàng)?新進取，為?促進集團公?司高效跨越?發(fā)展保駕護?航。剛才各?單位做了很?好的總結(jié)發(fā)?言，非常精?彩，工作各?有特色，應(yīng)?該說在過去?的一年里各?單位都做了?大量工作，?承擔(dān)了很多?重要任務(wù)和?責(zé)任壓力，?較好的發(fā)揮?了職能作用?。在此，我?代表集團公?司審計部向?辛勤工作在?審計戰(zhàn)線上?的同行們表?示親切慰問?和感謝。?在過去的一?年里集團公?司上下一心?，全力完成?了“298?4089”?年度工作目?標(biāo)，實現(xiàn)了?“__五”?開局年高點?起步，煤炭?產(chǎn)量突破_?__萬噸，?營業(yè)收入突?破___億?元，利潤總?額突破__?_億元，資?產(chǎn)總額突破?___億元?，是集團公?司發(fā)展史上?跨越最大、?成效最顯著?的一年。_?__年是實?施__五規(guī)?劃承上啟下?的重要一年?，是集團公?司區(qū)域發(fā)展?不斷拓展，?經(jīng)營領(lǐng)域不?斷延伸，發(fā)?展速度不斷?加快，體制?機制改革不?斷深化，管?理內(nèi)涵不斷?提升的關(guān)鍵?一年。客觀?分析當(dāng)前面?臨的形勢，?壓力非常巨?大，歐債危?機，世界經(jīng)?濟復(fù)蘇不確?定、不穩(wěn)定?，匯率、市?場、政府規(guī)?制等多重風(fēng)?險，國家壓?煤價、提電?價、煤炭稅?負的加大，?我們內(nèi)部產(chǎn)?業(yè)發(fā)展的不?均衡，煤化?工、電解鋁?大虧損，建?設(shè)項目多，?資金需求大?，資金鏈安?全的壓力巨?大，經(jīng)濟形?勢十分嚴(yán)峻?，等等吧，?可以說是“?內(nèi)憂外患”?，面對嚴(yán)峻?的經(jīng)濟形勢?，為確保實?現(xiàn)___年?“8885?098”的?經(jīng)濟工作目?標(biāo)，集團公?司上下要樹?立過緊日子?的思想，出?臺了“十個?嚴(yán)控、十個?一律”超常?規(guī)舉措，企?業(yè)的經(jīng)營風(fēng)?險加大，作?為審計人員?，如何做好?自己的本職?工作，如何?發(fā)揮審計監(jiān)?督和服務(wù)的?職能作用，?如何體現(xiàn)我?們審計的價?值。下面我?再講兩點意?見。一、?___年主?要工作簡要?回顧__?_年，集團?公司各級審?計部門和審?計人員圍繞?集團公司中?心工作和年?度經(jīng)濟工作?目標(biāo)，深入?貫徹落實科?學(xué)發(fā)展觀，?夯實基礎(chǔ)，?拓寬領(lǐng)域，?加大力度，?懲防并舉，?以提高經(jīng)濟?運行質(zhì)量和?提升集團管?控水平為宗?旨，強化過?程監(jiān)督，注?重風(fēng)險管控?，構(gòu)建預(yù)警?機制，防范?、化解和控?制各類經(jīng)營?風(fēng)險。牢牢?把握“管理?+效益”的?工作定位和?“揭露問題?、規(guī)范管理?、提高效益?”的總體思?路，切實增?強審計人員?的大局意識?、責(zé)任意識?和服務(wù)意識?，認(rèn)真履行?審計監(jiān)督職?責(zé)，全面提?升審計工作?水平和實效?，較好的發(fā)?揮了審計“?免疫系統(tǒng)”?功能作用。?___年的?集團公司審?計工作呈現(xiàn)?五大亮點：?一是制度建?設(shè)更加完善?。為推進審?計工作制度?化、規(guī)范化?建設(shè)，按照?“抓建設(shè)、?強素質(zhì)、保?質(zhì)量、樹形?象”的要求?，健全工作?機制，規(guī)范?審計行為，?修訂完善制?度規(guī)定__?_項，提出?貫徹上級規(guī)?定意見__?_項。通過?規(guī)范制度，?使審計工作?的程序、過?程控制規(guī)范?化，使審計?結(jié)論更加客?觀、公正、?有效，審計?工作質(zhì)量得?到穩(wěn)步提高?，審計部門?形象得到進?一步提升。?二是審計?工作得到了?集團公司黨?政主要領(lǐng)導(dǎo)?高度重視。?對審計查出?的問題、出?具的審計意?見以及作出?的審計決定?都極為__?_，多次聽?取目標(biāo)管理?責(zé)任審計情?況匯報，并?召開了集團?公司審計分?析通報會。?會上王董事?長、___?經(jīng)理的重要?講話深刻闡?述了加強審?計工作的_?__重要性?，為當(dāng)前和?今后一個時?期的審計工?作指明了方?向。三是?創(chuàng)新審計方?法，按照“?挖深度、變?角度、提高?度”要求，?審計質(zhì)量和?效率得到了?顯著提高。?根據(jù)審計發(fā)?現(xiàn)問題分析?通報會精神?，___由?集團公司_?__監(jiān)察處?、審計部、?人資部、財?務(wù)部、計劃?部、基建處?六部門組成?的聯(lián)合檢查?組，對榆林?能化公司甲?醇廠、__?_辦事處、?青島辦事處?、國際焦化?公司、電鋁?分公司等五?個單位經(jīng)營?管理情況進?行了專項解?剖檢查。通?過深入剖析?檢查發(fā)現(xiàn)，?五個單位不?同程度存在?違規(guī)違紀(jì)、?管理失控、?風(fēng)險隱患和?效益流失問?題，有的甚?至出現(xiàn)內(nèi)外?___、謀?取私利，可?以說這些問?題不解決，?必將以企業(yè)?的大虧損和?干部的倒下?為代價。通?過抓住典型?、深入解剖?、公開曝光?、處理處罰?等方式，有?效發(fā)揮了審?計監(jiān)督作用?。四是持?續(xù)推進審計?信息化建設(shè)?，為審計實?施奠定了堅?實的基礎(chǔ)。?積極與用友?審計軟件公?司合作，在?去年成功開?發(fā)“兗礦集?團erp審?計數(shù)據(jù)中心?系統(tǒng)”的基?礎(chǔ)上，今年?又成功升級?為網(wǎng)絡(luò)6.?8版，全面?實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)?審計與在線?實時監(jiān)督。?審計技術(shù)手?段進一步完?善，有效降?低了審計風(fēng)?險，審計工?作質(zhì)量和效?率得到較大?提升。五?是加大審計?處理處罰力?度，嚴(yán)格執(zhí)?法執(zhí)紀(jì)，最?大限度地維?護了企業(yè)經(jīng)?濟利益。全?年完成了_?__家單位?目標(biāo)管理責(zé)?任制審計，?___名領(lǐng)?導(dǎo)干部離任?審計，__?_個專項審?計，___?項解剖審計?，完成全年?審計計劃的?___%。?查處違規(guī)違?紀(jì)金額__?_萬元，避?免了大量風(fēng)?險隱患和潛?在損失，對?存在問題的?單位和個人?進行了嚴(yán)肅?處理，收繳?罰款___?萬元，其中?處罰單位_?__萬元，?處罰個人_?__萬元。?提出完善管?理、降低風(fēng)?險、增收節(jié)?支的審計建?議___余?條。由于及?時發(fā)現(xiàn)問題?，及時預(yù)警?，防微杜漸?，發(fā)揮了“?免疫系統(tǒng)”?功能作用。?這些成績?的取得，得?益于集團公?司的科學(xué)決?策和堅強領(lǐng)?導(dǎo)，靠得是?各級審計部?門認(rèn)真貫徹?落實科學(xué)發(fā)?展觀和集團?公司的部署?要求，來自?于每一位審?計人員的愛?崗敬業(yè)，忠?誠勤勉和創(chuàng)?新奉獻。?二、如何進?一步提高審?計工作水平?，做好__?_年度審計?工作第一?，審計工作?的核心問題?是“審什么?，怎么審”?。剛才大家?也都提到了?，審計監(jiān)督?要突出重點?，重點就是?“審什么”?，抓住重點?項目，重點?問題，揭示?深層次原因?，利用審計?典型案例，?給企業(yè)以警?示。在審計?過程中，審?計人員不應(yīng)?該是僅僅對?發(fā)現(xiàn)的特定?問題按制度?處理、處罰?、通報、監(jiān)?督改進，而?是還要分析?這些問題確?實是具有個?別性還是普?遍性，是制?度缺陷，還?是舞弊，或?者是執(zhí)行制?度人員的理?解不到位，?疏忽馬虎。?仔細分析后?要想辦法來?規(guī)范這類問?題，目的是?防止第__?_次發(fā)生，?這才是審計?工作的關(guān)鍵?。如果審計?中經(jīng)常發(fā)生?同類的問題?，那就是審?計人員的工?作不到位、?不徹底。如?果通過改變?控制程序使?審計中發(fā)現(xiàn)?的問題從源?頭上得到了?解決，那么?就是將審計?成果轉(zhuǎn)化為?管理成果的?過程，審計?的監(jiān)督職能?就轉(zhuǎn)化為服?務(wù)職能，從?而實現(xiàn)了促?進企業(yè)增加?價值?！霸?么審”，既?是審計工作?規(guī)范，也是?審計原則問?題。要做好?審前調(diào)查，?要審計關(guān)口?前移，要實?行項目主審?負責(zé)制。審?計工作不到?位，該審的?你不審或者?審計結(jié)果不?真實，審計?人員要負什?么責(zé)任。主?審要負什么?責(zé)任。部長?要負什么責(zé)?任。我們都?有規(guī)定。審?計要想有作?為首先要有?領(lǐng)導(dǎo)信賴支?持，你的結(jié)?果不真實，?數(shù)字是錯誤?的，該審的?沒審出來，?或者審出來?了又沒上報?。領(lǐng)導(dǎo)怎么?信任你。再?就是要統(tǒng)一?政策尺度和?標(biāo)準(zhǔn)，說審?計是得罪人?的活，這種?說法是很片?面的，我常?說當(dāng)你把所?有人都得罪?了，你也就?誰也不得罪?了，___?。因為我們?是講原則的?，處理處罰?尺度是一樣?的，而且我?們是職責(zé)所?在，都是為?了工作，沒?有個人恩怨?，大家會理?解我們的。?第二，加?強隊伍建設(shè)?，提高審計?人員的素質(zhì)?和業(yè)務(wù)水平?。沒有一個?高素質(zhì)的隊?伍，怎么去?審別人。打?鐵先要自己?硬。首先要?不斷優(yōu)化審?計人員結(jié)構(gòu)?，通過交流?、選拔、競?爭上崗等方?式，把那些?原則性強、?政治素質(zhì)高?、業(yè)務(wù)精通?的同志，充?實到審計崗?位上來，把?想干事、會?干事、品質(zhì)?好的同志充?實到審計隊?伍中來。其?次要加強學(xué)?習(xí)，每個人?都有自己的?知識缺陷，?三天不學(xué)習(xí)?腦子是空的?，學(xué)習(xí)是終?身的任務(wù)，?要真正把讀?書學(xué)習(xí)當(dāng)成?一種生活態(tài)?度、一種工?作責(zé)任、一?種精神追求?，做到愛讀?書、勤讀書?、會讀書和?讀好書，干?什么學(xué)什么?、缺什么補?什么。工作?中有一些好?想法要記錄?下來，筆頭?要勤。靈機?閃念，也要?隨時記錄，?要養(yǎng)成好的?習(xí)慣。審計?人員要履行?好監(jiān)督職責(zé)?，對自身的?要求就應(yīng)更?嚴(yán)格一些。?只有自身各?方面都過硬?，才有資格?和底氣去監(jiān)?督別人。審?計人員只有?全面加強業(yè)?務(wù)學(xué)習(xí)，具?有較強的審?計實踐經(jīng)驗?和業(yè)務(wù)知識?，掌握較全?面法律法規(guī)?知識和政策?水平，才能?履行好審計?工作職責(zé)，?才能提升審?計工作質(zhì)量?。要努力營?造“我要學(xué)?”的學(xué)習(xí)氛?圍，把審計?工作與學(xué)習(xí)?相互融合，?使學(xué)習(xí)成為?工作常態(tài)、?生活常態(tài)，?在工作中加?強學(xué)習(xí)，在?學(xué)習(xí)中助推?工作，真正?做到學(xué)習(xí)工?作化、工作?學(xué)習(xí)化，學(xué)?用結(jié)合，力?求練就“提?筆能寫、開?口能說、有?事能辦、無?事能思”的?本領(lǐng)，實現(xiàn)?自身素質(zhì)、?綜合管理水?平和服務(wù)質(zhì)?量的提升。?第三，加?強___紀(jì)?律和職業(yè)道?德建設(shè)，“?做事先做人?，做人先立?德”，“己?身不正、焉?能正人”。?審計人員要?堅持以廉為?本，帶頭執(zhí)?行各項廉政?規(guī)定，保證?審計工作的?獨立性和客?觀公正性，?維護審計部?門廉潔形象?。面對誘惑?，要守寧靜?之境。有了?平常的心境?，就會遠離?浮躁，就會?少了貪欲的?心念。懷感?恩之心，給?自己正確的?角色定位，?有“寵辱不?驚”的豁達?胸懷，以健?康心態(tài)甘過?平淡生活。?要善于主宰?自己的生活?，“知足常?樂”，耐得?住寂寞，守?得住清貧，?把得住小節(jié)?，不糾纏，?___，切?實做到平平?淡淡、從從?容容才是真?，只有靜下?來才有清醒?的認(rèn)識。執(zhí)?行工作紀(jì)律?，嚴(yán)格落實?審計紀(jì)律八?項規(guī)定，要?守住廉政建?設(shè)的“底線?和底氣”弘?揚“忠誠、?勤勉、公正?、客觀、創(chuàng)?新、增值”?的審計文化?，