會計檔案自查報告

會計檔案自查報告20**xx會計檔案治理會計檔案是記錄和反映一個公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),會計檔案治理是會計工作的重要組成局部.然而,會計檔案治理作為財務(wù)治理的最終一個環(huán)節(jié),往往簡單被無視,形成財務(wù)治理工作的一個薄弱環(huán)節(jié),直接了影響財務(wù)治理的質(zhì)量和水平。因此,加強(qiáng)會計檔案治理可以促進(jìn)一個公司財務(wù)治理水平的提高,可以使會計檔案治理工作更好的來為公司效勞。20**xx新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與20**年2月和8月分別對我公司的會計憑證進(jìn)展了審計和憑證堅持。在此之前，在我公司財務(wù)總監(jiān)孟富強(qiáng)同志帶著下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責(zé)任公司烏魯木齊市米東區(qū)汽車效勞分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運(yùn)輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經(jīng)銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務(wù)人員對自己公司的會計檔案進(jìn)展了自查和整理，詳細(xì)工作如下一、會計檔案的整理和自查。

1、會計憑證：對各個公司2年以上的憑證再次進(jìn)展了排查，案卷號、名目號、憑證號與實際憑證是否符合。20**xx已發(fā)生會計憑證中原始憑證的真實性、領(lǐng)導(dǎo)簽字是否健全、附件是否齊全（注：運(yùn)費發(fā)票榜單是否齊全、業(yè)務(wù)款待費申請及領(lǐng)導(dǎo)簽字、大路收費明細(xì)與銀行回單收據(jù)是否一一對應(yīng)等）進(jìn)展了細(xì)致的核實。

2、會計賬簿：對各個公司從成立至今xx的會計賬簿的數(shù)據(jù)一一核對，堅持會計檔案保管名目與實際會計賬簿是否相符，印花稅發(fā)票是否貼具。明細(xì)賬的科目及數(shù)據(jù)是否無誤。銀行日記賬，現(xiàn)金日記賬與實際銀行存款、現(xiàn)金是否相符。固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)EAS及綜合部固定資產(chǎn)臺賬是否相符，數(shù)據(jù)是否無誤全部進(jìn)展了盤查。

3、會計報告及其他類：對20**年月度、季度、xx財務(wù)報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,還有銀行存款余額調(diào)整表,銀行對賬單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊等進(jìn)展了造成登記和分類整理二、對支票、承兌匯票治理及會計檔案的借用進(jìn)展了嚴(yán)格的治理。

（1）、支票治理方法為了避開發(fā)生喪失、被盜、空頭等狀況，防止由于治理不善而給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失，孟總提示我們再原有支票治理的根底上需加強(qiáng)以下環(huán)節(jié)（1）支票的治理由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，指定的出納員特地負(fù)責(zé)，妥當(dāng)保管，嚴(yán)防喪失、被盜（2）支票和預(yù)留銀行印鑒、支票密碼單應(yīng)分別存放，專人保管。

（3）有關(guān)部門和人員領(lǐng)用支票一般必需填制特地的“支票領(lǐng)用單”，說明領(lǐng)用支票的用途、日期、金額，由經(jīng)辦人員簽章，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（4）支票由指定的出納員專人簽發(fā)；

出納員依據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的“支票領(lǐng)用單”根據(jù)規(guī)定要求簽發(fā)支票，并在支票簽發(fā)登記簿上加以登記。

（5）一旦發(fā)生支票遺失，馬上向銀行辦理掛失或者懇求銀行和收款單位幫助防范。

（2）承兌匯票1、保管銀行承兌匯票因票面金額大，必需準(zhǔn)時送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財務(wù)辦的保險箱）。出納應(yīng)嚴(yán)格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得亂丟亂放。

2、貼現(xiàn)出納應(yīng)認(rèn)真、精確地算出貼現(xiàn)利息,不得多付利息，以削減公司資金流失。貼現(xiàn)利息計算公式：貼現(xiàn)利息＝本金×貼現(xiàn)月利率/30×貼現(xiàn)天數(shù)。如承兌人在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節(jié)假日，則到期日順延至假期完畢開頭上班的第一天。銷售部門的相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現(xiàn)利息時可參照執(zhí)行。

3、到期托收聯(lián)