估算考查方法及實行細則估算考查方法及實行細則第一章總則第一條為促使估算管理、保障估算有效執(zhí)行，實現(xiàn)公司各項經(jīng)營目標，參照公司《財務估算管理的指導建議》及公司《預算管理方法（訂正）》有關規(guī)定，聯(lián)合工作實質(zhì)，特擬訂本方法。第二條本方法合用于公司估算指標查核。第三條本方法的考查對象為公司各部門。第四條估算查核依照以下基來源則：客觀公正、突出要點，指標查核、績效掛鉤。第二章估算查核的程序第八條公司估算查核分為季度查核和年度查核。季度查核主要針對估算的平時管理進行查核，年度查核主要針對估算執(zhí)行狀況進行查核。第五條估算管理辦公室每季度末20日內(nèi)進行季度查核；每年度終了30日內(nèi)進行年度查核，并將查核結果報公司估算管理委員會審查。第六條估算管理委員會對查核結果的客觀性、公正性、合理性進行復核，并進行審批。估算考查方法及實行細則第七條估算管理辦公室將同意后的季度查核結果報公司發(fā)展部，歸入各部門季末次月的績效查核；將同意后的年度查核報人力資源部兌現(xiàn)賞罰。第三章查核內(nèi)容及方式第九條公司估算查核內(nèi)容包含估算指標查核、估算工作質(zhì)量查核兩個方面。估算指標查核主要評論各部門估算執(zhí)行狀況，要點查核成本花費指標；估算工作質(zhì)量查核主要評論各部門估算編制、控制和管理水平。第十條季度查核于每季度結束后20個工作日內(nèi)達成，主要目的是經(jīng)過信息反應控制和調(diào)理估算執(zhí)行誤差，保證年度估算的最后實現(xiàn)。部門季度查核包含扣分、加分兩項。部門季度查核扣分計算方法以下（季度查核指標、扣分標準等詳見附表）：部門季度查核扣分=Σ部門負責人查核扣分+Σ估算員查核扣分季度查核無扣分者的相對較優(yōu)部門，綜合考慮各部門季度預算執(zhí)行狀況、估算管理及剖析狀況等要素，評比1-3個先進部門，給部門負責人、估算員加1-2分。第十一條年度查核于年度終了后30個工作日內(nèi)達成，主假如進行賞罰和為下年度的估算供給依照。估算考查方法及實行細則年度查核為百分制，采納平時查核與年關查核相聯(lián)合的方式評分，以得分最高者為優(yōu)。部門年度查核得分計算方法以下：部門年度估算查核得分=基礎得分+年關查核得分=（100–各季度扣分+季度查核得分）+（部門可控估算得分+突出節(jié)儉事項得分）年關查核得分是對部門年度估算執(zhí)行狀況的整體評論，由財務部聯(lián)合公司年度總估算執(zhí)行狀況進行綜合考量。部門可控估算得分依照各部實質(zhì)執(zhí)行占可控估算（剔除不行控成本花費）的比率、及成本花費節(jié)儉額進行計算。實質(zhì)執(zhí)行占可控估算比率達60%以上，按由高到低計分；60%以部下執(zhí)行偏低不計分。突出節(jié)儉事項得分是指在估算執(zhí)行過程中，由非客觀要素形成的突出節(jié)儉貢獻、或擁有推行意義的先進事項，視部門突出節(jié)儉事項的詳細狀況賜予加分。第十二條不行控要素作為特別狀況辦理不予扣分。遇自然災禍、政策調(diào)整等不行抗力要素及其余特別要素影響估算執(zhí)行的，各部應書面說明原由，于每季度末報財務部核實確認。第四章估算查核結果第十三條公司估算指標按部門下達，以部門為單位進行考核，估算查核結果作為各部年度工作業(yè)績查核的重要依照。估算考查方法及實行細則第十四條各部門負責人作為估算管理的第一責任人，對本部門估算查核結果負責。各部門估算員任職責范圍內(nèi)，對本部門估算查核結果擔當相應責任。第十五條公司季度估算查核部門負責人和估算人員；年度估算查核部門全體職工。第五章附則第十六條各部門可參照本方法并聯(lián)合實質(zhì)狀況，擬訂部門內(nèi)部估算查核指標及評分方法。第十七條本方法由財務部負責解說。第十八條本方法自覺布之日起實行。估算考查方法及實行細則附表1：部門季度估算查核表查核部門：日期：年月日項序查核內(nèi)容扣分標準查核扣分目號部門負責人備注估算員編報估算指標不真切或缺少編制1年度財務估算表依照扣2分；編報估算指標漏項、預不正確扣1分2財務估算表報送的格無故延緩扣2分；式實時間未按規(guī)定格式、時間上報扣1分；算非不行控要素致使的編3估算調(diào)整幅度（調(diào)增金超部門總估算調(diào)增幅度最大的扣額占公司年度總估算2分，次之扣1分制百分比）非不行控要素致使的部門總估算指標誤差程度±20%4年度估算與實質(zhì)執(zhí)行以上扣2分；±15%以上扣1分的誤差程度非不行控要素致使的個別估算指標誤差程度±20%以5估算執(zhí)行狀況與估算上扣2分，誤差15%以上扣1分預分解的誤差程度算非不行控要素致使的個別估算指標誤差程度±20%以6估算累計執(zhí)行與年度上扣2分，誤差15%以上扣1分執(zhí)估算的誤差程度辦理財務結算手續(xù)時延緩至下年度結算的扣2分，延緩行7間節(jié)點至下月及以上的扣1分8非不行控要素致使的個別估算指標超支15%以上扣2年度估算超支分；超支15%以下扣1分部門負責人及估算員未執(zhí)行職責9估算管理組織機構2分；部門估算員屢次改換影響工預作扣1分；估算執(zhí)行臺賬登記制度未成立扣算10估算執(zhí)行臺賬登記2分；估算執(zhí)行臺賬登記未準時登記及反應扣1分；管年度估算內(nèi)項目的管未將估算指標實時、合理的分解到11各部門、車間（室）、崗位扣2分；理理與控制對估算執(zhí)行控制不嚴的扣1分；年度估算外項目管理未按規(guī)定審批私自實行估算外項12目的扣2分；未按審批執(zhí)行或誤差與控制較大扣1分估算執(zhí)行狀況剖析報未對估算執(zhí)行誤差進行仔細剖析13及充分說明扣2分；估算指標剖析告漏項、剖析不客觀、全面扣1分預估算剖析報告報送的無故延緩扣2分；算14格式實時間未按規(guī)定格式上報扣1分；分估算執(zhí)行誤差的整頓沒有提出確實可行的整頓舉措的15扣2分；提出整頓舉措未如期實行舉措析的扣1分未經(jīng)允許私自對外表露的扣2分，16估算信息、資料的保密情節(jié)較輕的扣1分。造成嚴重