報告目錄第一章項(xiàng)目總論..........................3第二章市場分析…………………9第三章經(jīng)營可行性分析………………15第四章公司組織結(jié)構(gòu)………………18第五章運(yùn)營、管理和贏利模式…………21第六章項(xiàng)目管理與建設(shè)進(jìn)度…………26第七章投資估算與資金籌措…………28第八章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評價......................30第九章可行性研究結(jié)論與建議............36第一章總論一、項(xiàng)目背景（一）項(xiàng)目名稱：呼和浩特順寶行寶馬4S店建設(shè)項(xiàng)目（二）承辦單位概況：山西順寶行商貿(mào)有限公司山西順寶行汽車銷售集團(tuán)是以BMW（寶馬）和MINI品牌汽車銷1.7汽車銷售服務(wù)有限公司、鄂爾多斯市順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司、售服務(wù)有限公司。山西順寶行汽車銷售集團(tuán)是山西省最早涉足汽車銷售的公司2010年銷量近200012和浩特順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司預(yù)計總投資7017萬元。預(yù)計建成后可新增就業(yè)崗位70個，實(shí)現(xiàn)年整車銷售收入52000萬元，上繳利稅500萬元。山西順寶行提供BMW全線產(chǎn)品及MINIBMW用戶提供完全符合BMWBMWBMW集BMW集團(tuán)的品牌文化和企業(yè)來更完美的BMW體驗(yàn)。屬于自己的那份社會責(zé)任。從2005年起山西順寶行創(chuàng)立了“山西省20萬元，幫助應(yīng)屆貧困學(xué)子圓大學(xué)夢想，截止到201011557貧困孩子上了大學(xué)。2010通技術(shù)學(xué)校聯(lián)合辦學(xué)，每年吸收30名優(yōu)秀大學(xué)生，為其提供實(shí)習(xí)機(jī)順寶行始終以“捐資助學(xué)、發(fā)展教育”為己任。（三）公司的經(jīng)營宗旨是：品位生活--將集團(tuán)的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和尊貴服務(wù)提供給廣大消費(fèi)者，讓客戶的生活更加簡便、更具品位；社會貢獻(xiàn)--推動更廣泛的社會力量加入到企業(yè)社會貢獻(xiàn)活動中來，承擔(dān)社會責(zé)任；員工成長--創(chuàng)造發(fā)展空間，提升員工價值，提高員工工作生活質(zhì)量；發(fā)展教育--設(shè)立優(yōu)秀大學(xué)生葵花助學(xué)基金和高校實(shí)習(xí)項(xiàng)目，支持培養(yǎng)下一代和工程技術(shù)人才，推動教育發(fā)展；投資回報--以長遠(yuǎn)利益回報公司股東二、項(xiàng)目概況（一）地塊位置：本項(xiàng)目位于呼和浩特市回民區(qū)海拉爾西街以南,巴彥淖爾北路以西，華盛加油站的南面。（二）周邊環(huán)境本項(xiàng)目北鄰海拉爾西街街，東臨巴彥淖爾北路，周圍有內(nèi)蒙古之星奔馳4S店、內(nèi)蒙古龐大興沃（沃爾沃）4S店，本田、豐田4S店4S18分鐘可抵飛機(jī)場，30分鐘便可駛?cè)刖┌?、呼大等高速路，離市區(qū)主干道建設(shè)路僅100浩特城市新規(guī)劃中的黃金地段。（三）建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容本項(xiàng)目規(guī)劃總占地面積8000m24S服務(wù)為一體的；項(xiàng)目具體建設(shè)內(nèi)容如下：（1）擬建的4S店，總建筑面積8316m2，三層鋼結(jié)構(gòu)。其中一層建筑面積37482，二層建筑面積2692m2，三層建筑面積18762。（2）建筑物二層屋頂設(shè)置屋面停車場，可以停車60輛；（3）店外部建設(shè)停車場；（4）沿場地周圍建設(shè)鐵圍欄；（5）大門設(shè)置門式標(biāo)牌、旗幟；（6）購置汽車維修設(shè)備一整套；（7）室外水、暖、電、通信等基礎(chǔ)設(shè)施管網(wǎng)及場區(qū)硬化、綠化等工程建設(shè)。三、項(xiàng)目建設(shè)必要性的地質(zhì)資源優(yōu)勢，經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長，2001年到2009年，自治區(qū)年均增速達(dá)18.7%，比全國平均增速高出6.8個百分點(diǎn)，連續(xù)7年增速居全國第1位；人均生產(chǎn)總值排名居全國第10位，成為國內(nèi)+重化工基地+濟(jì)正在迎來全面協(xié)調(diào)發(fā)展的最佳歷史時期。全區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心，吸納各階層投資人士和高端人才投資、向奢侈品的行列轉(zhuǎn)移。截止到2010年9月份,內(nèi)蒙古地區(qū)的豪華車上牌量已經(jīng)達(dá)到12686臺，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出山西5936臺（山西省為6750京5813744倍，牌率第10位。成為除北京、上海和東部沿海城市，內(nèi)陸地區(qū)唯一一個排名進(jìn)入前10位的內(nèi)陸城市。02010年9月全國豪華車上牌數(shù)量為6444115089輛，占比23%；內(nèi)蒙古地區(qū)9月份豪華車上牌數(shù)量為1608輛，寶馬上牌26617%。遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國平均水平買力有著廣闊的空間。2010年9月寶馬在內(nèi)蒙古豪華車市場占比25%20%23%17%

15%10%差距5%全國平均值0%0-5%-10%123-7%品，價格從20MINI、寶馬3系到200萬的760，車型定位和5系舉例，預(yù)定定單已持續(xù)到2011年4月份。特別是品牌汽車消費(fèi)的發(fā)展。因此本項(xiàng)目的建設(shè)具有一定的必要性。四、項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)濟(jì)可行性為內(nèi)蒙古自治區(qū)商貿(mào)、金融、旅游的中心城市，第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速。第三產(chǎn)業(yè)增加值已占地區(qū)生產(chǎn)總值的輪驅(qū)動”。山西順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司年銷量近2000臺，年銷售收入達(dá)到12億元左右。即將成立的呼和浩特市順寶行汽車銷售服務(wù)有服務(wù)產(chǎn)業(yè)起到一定的促進(jìn)作用。第二章市場分析一、國內(nèi)豪華車市場現(xiàn)狀和預(yù)測2009中國一舉成為全球最大的汽車銷售市場，國內(nèi)車市再次為更加備受青睞。2010年奧迪、寶馬、奔馳等豪華轎車品牌均取得了大幅度增長。有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2010年前三個季度中國豪華車銷售量達(dá)到483530174907去年上升60.7%1到9月在中國內(nèi)地市場賣出了13189196%2010年共交付汽車101350輛，以上三家銷售量總和占到了中國2010年豪華車整體銷量的85%奧迪、奔馳和寶馬所占據(jù)。2008年、2009年、2010年（1-9月）豪華車增長率483530

500000400000300000305629395836銷量200000增比100000023%22%2008年2009年2010年2010年1-9月份三大豪華車品牌市場占有率其余品牌16%奧迪36%寶馬

27%奔馳

21%同時經(jīng)過20092010年兩年迅猛增長的態(tài)勢，年豪華車市場將依然會保持這一增勢，主要是依靠：1、中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常穩(wěn)健，基礎(chǔ)非常好；2滿足市場的細(xì)分化需求；3、中國在全球豪華車市場的份額，位列全球豪華車市場第四名。20%是20%30%5%家和地區(qū)的成熟豪華車市場相比相對低，這代表未來潛能還是非常大。4、雖然車船稅等限制大排量車政策即將出臺，但是對于豪車消費(fèi)者來說，其買豪車的目的就在于與眾不同，顯示身價和地位。因此，市場增幅至少在30%以上。5、近年來，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，國民的投資方式從過去的單一性逐100萬美元資產(chǎn)以上的富翁人數(shù)2009年回升至1000國家，而中國則排名第四，成為2009年全球百萬富翁數(shù)量增長最快體收入增加之外，人們也更愿意購買豪華車。隨著國內(nèi)新貴的增多，也在推動著豪華車市場的增長。到2015年未來國內(nèi)豪車的銷量將增長4-5倍。二、呼和浩特市汽車市場發(fā)展備了相對成熟的市場環(huán)境。（1）豪華車市場占比遞增2010年1-9月份內(nèi)蒙古地區(qū)豪華車上牌輛為12686馬1917輛；2009年豪華車上牌輛為10872輛，其中寶馬1307輛；內(nèi)蒙地區(qū)豪華車連續(xù)223%相比，還有7%的提高空間。2009年與2010年內(nèi)蒙古地區(qū)豪華車上牌輛遞增圖2010年2009年10000105001100011500120001250013000（2活力。特順寶行開展的尊選二手車業(yè)務(wù)將將寶馬等一系列的豪華品牌引入一豪華品牌。據(jù)了解，發(fā)達(dá)國家二手車銷量早已與新車持平，甚至高于新車，有豪華品牌車的夢想和愿望。三、呼和浩特市汽車市場的預(yù)測2008年我國人均GDP達(dá)3300水平，但千人汽車保有量約為37輛，與世界平均水平130輛還有較進(jìn)一步釋放，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長。到2013年內(nèi)蒙古地區(qū)豪華車的市場當(dāng)年銷售輛將突破2.5萬輛。2011年-2013年內(nèi)蒙地區(qū)豪華車銷量預(yù)測30000

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16600200001000002011年2012年2013年2011--2013年寶馬在呼和浩特的銷售量預(yù)測150010005008009841210系列102011年2012年2013年四、市場風(fēng)險分析1、客戶群體分析高管、私營企業(yè)投資人，同時服務(wù)金融、電信、鐵路、公路、自來水、電力等壟斷性行業(yè)從業(yè)性人員。由于他們：1）同時隨著經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，人們對文化的追求也提高到了新的位置，隨之而來的是收入水平也逐步的提高。2、私營企業(yè)投資人，，他們都屬于高收入階層。投資本金安全性的保證。所以投資風(fēng)險不會太大。2、政策風(fēng)險2008年-2009年，在遭遇金融危機(jī)的情況下，政府拉動內(nèi)需，汽車行業(yè)頒布了10府的主要目的是引導(dǎo)消費(fèi)者小排量，環(huán)保節(jié)能的產(chǎn)品，促進(jìn)新能源3、競爭風(fēng)險小中國市場前3名的位置，其市場份額占到了整體豪華車銷售的85%，豪華車市場的競爭風(fēng)險性相對較小。第三章經(jīng)營可行性分析為我國西部地區(qū)最為活躍的城市之一。量達(dá)到30萬輛，占全區(qū)機(jī)動車保有量的17%，同比增長23.9%，與2006年相比，短短兩年時間里增長了53%，其中私家車擁有量增長66%，每百戶擁有量達(dá)到了8.04輛。馬、陸虎、雷克薩斯、日產(chǎn)、豐田、本田、大眾、通用等50余個汽車品牌的入住，目前呼和浩特市已經(jīng)有70多家各類汽車銷售公司，興建了一大批輻射周邊盟市及旗縣的汽車銷售4S店，形成了高中低檔多種產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，為廣大城鄉(xiāng)消費(fèi)者提供了多樣化選擇。全區(qū)汽車保有量增長了30%多，全區(qū)汽車保有量突破80萬輛。僅鄂爾多斯市私人汽車保有量達(dá)209060輛，占汽車總量的87.79％。私人汽車和摩托車保有量占私人機(jī)動車總量的96.13％。與日俱增。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計資料顯示，2007年底東勝區(qū)私家車為4269748216達(dá)拉特旗為17512輛，５月１日前為1986516193月１日前為18491輛；杭錦旗為5548輛，５月１日前為6413輛；鄂托克前旗為2772輛，５月１日前為2995輛。100％都呈現(xiàn)出上升趨勢。一、產(chǎn)品價格分析本項(xiàng)目作為山西順寶集團(tuán)在內(nèi)蒙古自治區(qū)首府呼和浩特市投資汽車公司以汽車的高質(zhì)量、高性能和高技術(shù)為追求目標(biāo)而拓展其市場。本項(xiàng)目BMW產(chǎn)品主要經(jīng)營3系、5系、1系、進(jìn)口3系、進(jìn)口567系、X3、X5、等十二個品牌的不同價位汽車，價格從20多萬—200多萬的全系列車型可以滿足不同等售后服務(wù)。二、營銷策略和市場推廣SWOT分析（優(yōu)勢）1、BMW品牌作為中國汽車市場的一線品牌強(qiáng)大的號召力，具有成熟的品牌基礎(chǔ)。2華，標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代4S店完全滿足目標(biāo)客戶的消費(fèi)心理需要。3、專營BMW品牌汽車的整車銷售、維修服務(wù)和配件供應(yīng)，同時提服務(wù)W（劣勢）強(qiáng)大的口碑和品牌效應(yīng)。（機(jī)會）1、社會整體經(jīng)濟(jì)水平的提高，家庭轎車的需求正在釋放，不斷涌現(xiàn)出的城市精英越來越追求成功帶來的成就感而購置高檔轎車。2、成熟的BMW轎車品牌擁有一大批的忠誠消費(fèi)者。（二）營銷策略對于汽車4S的基礎(chǔ)上必須樹立自身的品牌形象與知名度，培養(yǎng)自己的顧客忠誠，提供超質(zhì)服務(wù)。1、建立市場地位BMW4SBMW引導(dǎo)消費(fèi)者在購買BMW選擇。2、樹立項(xiàng)目品牌形象品牌定位：人性化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化。是我們制定標(biāo)準(zhǔn)的工藝流程，為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)，建立我們4S店的良好形象。（三）市場推廣在確定整體形象策略之后，針對呼和浩特4S店整體宣傳構(gòu)想，傳推廣。第四章公司組織結(jié)構(gòu)1、組織結(jié)構(gòu)集團(tuán)在呼和浩特市注冊成立銷售子公司負(fù)責(zé)其旗下BMW品牌汽車的市場開發(fā)運(yùn)營工作。具體包括項(xiàng)目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)小組、綜合部、財務(wù)部及工程技術(shù)部。2、組織結(jié)構(gòu)體系圖總經(jīng)理售后銷售部精品部客服市場人力行政財務(wù)部服務(wù)部部部3、人力資源配置3．1勞動定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求本項(xiàng)目總勞動定員為100人，其中售后、銷售及其它工作人員85人，管理人員15人。由社會招聘方式解決。3．2管理團(tuán)隊山西順寶行是一個高學(xué)歷、年輕化和的團(tuán)隊，集團(tuán)目前共有380545上學(xué)歷的占到40%中大專以上人員就占到了85%，同時，山西順寶行還聘請了在寶馬有著10多年工作經(jīng)驗(yàn)的2名外籍人員擔(dān)任技術(shù)顧問，聘請資深臺行的每一位客戶提供高品質(zhì)、高質(zhì)量的服務(wù)奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。年又著手成立了新項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)發(fā)展目從立項(xiàng)開始、到建店、到最后的開業(yè)，各環(huán)節(jié)均有人員把關(guān)驗(yàn)收，為投資方和客戶打造一個品牌項(xiàng)目開設(shè)了一個專業(yè)性的開端。3．3職工工資福利待遇規(guī)。3．4員工培訓(xùn)計劃員工的持續(xù)培訓(xùn)教育是企業(yè)發(fā)展必不可少的環(huán)節(jié)。（1）崗前培訓(xùn)：崗的新型工人。員進(jìn)行崗前強(qiáng)化培訓(xùn)。（2）在崗培訓(xùn)：標(biāo)準(zhǔn)化。第五章運(yùn)營、管理模式一、運(yùn)營、管理模式寶馬4S店的運(yùn)營、管理模式為：以客戶為導(dǎo)向2009年起，寶馬提出了以客戶為導(dǎo)向的運(yùn)營管理模式。表現(xiàn)為：做為寶馬的經(jīng)銷商，山西順寶行始終“以客戶滿意度第一”為目務(wù)特點(diǎn)，再結(jié)合顧客在各個環(huán)節(jié)都渴望得到的真誠感、信賴感，導(dǎo)入全方位的誠信服務(wù)品牌。的經(jīng)營活動及管理工作都是圍繞著客戶這個中心而進(jìn)行的。制定以客戶關(guān)系維系能力”已成為山西順寶行占領(lǐng)各區(qū)域汽車市場的核心能力。戰(zhàn)略/目標(biāo)成功管理經(jīng)銷店系統(tǒng)/流程人員1、經(jīng)營理念：廠家、經(jīng)營者3方共贏。2、組織結(jié)構(gòu)望”的理念目標(biāo)，山西順寶行在組織結(jié)構(gòu)上實(shí)現(xiàn)了以下創(chuàng)新。理授權(quán)、放權(quán)，即使總經(jīng)理不在，公司也可照常良好運(yùn)營。局觀念的后備人才。該全員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、崗位輪換和經(jīng)營管理的團(tuán)隊制。和感動。3、人力資源戰(zhàn)略--用員工滿意創(chuàng)造客戶滿意店及整個集團(tuán)的經(jīng)營戰(zhàn)略，以保證及時保質(zhì)保量的培育出合格的人員工。除去角色演練，還采用了比較新穎的異業(yè)體驗(yàn)培訓(xùn)。如2008年組織中層管理人員參觀學(xué)習(xí)某五星級酒店的企業(yè)文化和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，均年齡為25歲左右，且外地人員居多，50%的年輕人員都住在公司向的營銷戰(zhàn)略的根本。4、管理體制及業(yè)務(wù)體系PDCA年不斷優(yōu)化，簡單的說，它主要包括：、銷售流程與標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)流程與標(biāo)準(zhǔn)、客戶關(guān)系管理流程與標(biāo)準(zhǔn)、績效考核、薪資激勵與客戶滿意掛鉤制度通過以上完善、系統(tǒng)的管理體制，山西順寶行的全體員工真正讀懂了“客戶第一”的意義所在，實(shí)現(xiàn)三方滿意。員工滿意投資方滿意客戶滿意二、贏利利模式寶馬4S店的主要利潤來源為新車銷售、售后服務(wù)。山西順寶行在務(wù)的比例大約為334服務(wù)是同樣的利潤，國內(nèi)大多數(shù)的汽車4s店只關(guān)心汽車銷售及汽車2009年起，除了正常的新車銷售外，同時加大提供客戶汽車上牌、保險、金融服務(wù)及汽車裝飾等服務(wù)，開拓新的利潤來源點(diǎn)，同時在2010年又率先在寶馬引進(jìn)改裝車的概念，為寶馬客戶提供改裝用品及服務(wù)。的贏利之道。第六章項(xiàng)目管理與建設(shè)進(jìn)度1、項(xiàng)目實(shí)施階段程序，該項(xiàng)目應(yīng)按以下幾個階段進(jìn)行實(shí)施：（1）籌措；（2）購和工程施工；（3）項(xiàng)目完成階段：竣工驗(yàn)收。2、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的實(shí)施計劃于2010年6月底建成并投入使用?？偣て跒橐荒?，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度詳見下表。項(xiàng)目實(shí)施計劃進(jìn)度表2010年2011年

時間項(xiàng)目名稱136912136可研報告審批立項(xiàng)初步設(shè)計與審查施工圖設(shè)計施工前準(zhǔn)備建筑物土建施工安裝工程室內(nèi)外裝修及外網(wǎng)設(shè)備安裝與調(diào)試竣工驗(yàn)收第七章投資估算與資金籌措一、投資估算根據(jù)現(xiàn)行建設(shè)項(xiàng)目可行性研究階段投資估算有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資和流動資金構(gòu)成。經(jīng)計算，本估算總投資為7017萬元，其中建設(shè)投資為3560萬元、流動資金投資為3457萬元，其估算過程如下：1、建設(shè)投資估算根據(jù)建設(shè)方案和各章節(jié)工程量計算，本項(xiàng)目估算建設(shè)投資為3560萬元，其中：（1）建筑工程費(fèi)：本項(xiàng)目主體工程主要為一棟3層4S店綜合樓，配套實(shí)施場區(qū)道路硬化、綠化等室外工程。本項(xiàng)目建筑工程費(fèi)估算主要以相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，根據(jù)當(dāng)?shù)仡愃乒こ淘靸r指標(biāo)參考類似工程造價指標(biāo)并根據(jù)近期價格信息進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，采用單位面積估算指標(biāo)法估算。經(jīng)計算，本項(xiàng)目估算建筑工程費(fèi)為2150萬元，占建設(shè)投資的60.39%?？照{(diào)及廚房設(shè)備等設(shè)備及工器具，其購置費(fèi)主要根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鰞r格和供應(yīng)商報價相結(jié)合的方式估算。經(jīng)計算，本項(xiàng)目估算設(shè)備及工器具購置費(fèi)為726萬元，占建設(shè)投資的20.39%。室外管線安裝工程費(fèi)，根據(jù)不同設(shè)備類型和安裝費(fèi)比例計算，本項(xiàng)目估算安裝工程為61萬元，占建設(shè)投資的1.72%。目單位提供的土地租賃協(xié)議，本項(xiàng)目建設(shè)用地采用租賃形式取得土地使用權(quán)，并按年支付土地租金且建設(shè)期免交租金，因此本項(xiàng)目未計算建設(shè)用地費(fèi)用，其租金計入當(dāng)年經(jīng)營成本；工程建設(shè)其他費(fèi)用按現(xiàn)行有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和市場收費(fèi)情況分別計算，其估算費(fèi)用為299299萬元，占建設(shè)投資的8.41%。本預(yù)備費(fèi)按上述費(fèi)用的10%計提為324萬元，占建設(shè)投資的9.09%。3560攤，其單位建筑面積投資為4280.90元/m2，其構(gòu)成比例為：工程費(fèi)用2937萬元，占建設(shè)投資的82.50%；工程建設(shè)其他費(fèi)299萬元，占8.40%；預(yù)備費(fèi)324萬元，占9.10%。2、流動資金估算根據(jù)項(xiàng)目營業(yè)收入和經(jīng)營成本數(shù)據(jù)，本項(xiàng)目流動資金采用分項(xiàng)34573、總投資估算7017建設(shè)投資為3560萬元、流動資金投資為3457萬元。二、融資方案根據(jù)投資意向和融資計劃，本項(xiàng)目建設(shè)資金和流動資金擬自籌解決35173500三、資金投資投入計劃根據(jù)建設(shè)進(jìn)度安排和經(jīng)營計劃，本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，項(xiàng)目建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，流動資金按經(jīng)營計劃投入。第八章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評價1、財務(wù)價格本項(xiàng)目財務(wù)價格采用固定價格，即項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮價格相對變動和通貨膨脹影響的不變價格，并按不含稅價格計算。2、計算期與運(yùn)營負(fù)荷計算期按11年計算，其中建設(shè)期1年，運(yùn)營期10年。本項(xiàng)目運(yùn)營負(fù)荷第一年按60%、第二年達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)營計算。3、財務(wù)基準(zhǔn)收益率的選擇本項(xiàng)目所采用的財務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。4、其他計算參數(shù)20105%，10年計算。率得額的25%計算，不考慮當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)優(yōu)惠政策。（3）本項(xiàng)目不考慮利率和匯率水平。5、營業(yè)收入估算5．12011年營業(yè)收入估算本項(xiàng)目營業(yè)收入主要由整車銷售收入和零配件及維修收入構(gòu)成。按設(shè)計運(yùn)營能力計算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計運(yùn)營能力年份，2011年計劃整車銷售量為80052000萬元；另外零配件銷售及日常維修保養(yǎng)收入按整車銷售收入的8%計算，售后維修收入為4160萬元，具體如下表所示：營業(yè)收入估算表產(chǎn)品類別平均銷售單價預(yù)計銷售數(shù)量中低價位汽車32萬元/輛200輛6400中檔價位汽車55萬元/輛250輛13750中高檔價位汽車75萬元/輛210輛15750高檔價位汽車115萬元/輛140輛16100零部件銷售及維修收入按上述收入的8%計算4160合計800輛56160以上合計，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計運(yùn)營年份，可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入56160萬元，繳納營業(yè)稅金及附加217萬元、增值稅752萬元。5．22012年營業(yè)收入估算2011年計劃整車銷售量為98463942萬元；另外零配件銷售及日常維修保養(yǎng)收入按整車銷售收入的8%計算，售后維修收入為5115萬元，具體如下表所示：產(chǎn)品類別平均銷售單價預(yù)計銷售數(shù)量中低價位汽車32萬元/輛246輛7872中檔價位汽車55萬元/輛308輛16940中高檔價位汽車75萬元/輛258輛19350高檔價位汽車115萬元/輛172輛19780零部件銷售及維修收入按上述收入的8%計算5115合計984輛69057以上合計，2012年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入69057萬元。6、成本費(fèi)用估算6．1外購原材料費(fèi)估算本項(xiàng)目外購原材料主要為整車和零配件的采購，達(dá)到設(shè)計運(yùn)營規(guī)模年份外購原材料費(fèi)估算額為34929萬元6．2外購燃料和動力費(fèi)估算根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品燃料動力消耗定額和預(yù)測價格計算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力年份外購燃料和動力費(fèi)為235萬元。6．3工資及福利費(fèi)估算本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力年份需要100名工作人員，根據(jù)當(dāng)?shù)赝袠I(yè)工資水平和福利標(biāo)準(zhǔn)，本項(xiàng)目正常運(yùn)營年份工資及福利費(fèi)為385萬元。6．4其他費(fèi)用估算其他費(fèi)用主要由管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用及土地租賃費(fèi)構(gòu)成，其中管理費(fèi)按工資及福利費(fèi)的15%計提為58萬元，銷售費(fèi)用按銷售收入的2%計提為1040萬元，土地租賃費(fèi)根據(jù)土地租賃協(xié)議每年為35萬元，合計，本項(xiàng)目正常運(yùn)營年份其他費(fèi)用為1133萬元。6．5修理費(fèi)估算本項(xiàng)目年均按工程費(fèi)用的2%計提計提修理費(fèi)，年修理費(fèi)為65萬元。6．6折舊費(fèi)與攤銷費(fèi)估算本項(xiàng)目房屋建筑物折舊率為4.75%、機(jī)器設(shè)備折舊率為9.5%，年均折舊費(fèi)為189均攤銷費(fèi)用為37元。6．7利息支出估算本項(xiàng)目按融資計劃，產(chǎn)生的利息支出費(fèi)用預(yù)計為253萬元。6．8總成本費(fèi)用根據(jù)以上成本費(fèi)用計算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計運(yùn)營能力年份總成本費(fèi)用為37226萬元，其中經(jīng)營成本為367477、財務(wù)分析與評價7．1盈利能力分析（1）項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率按11（2）資本金收益率以投資資金作為資本金測算，本項(xiàng)目稅后資本金收益率為25%，高于財務(wù)基準(zhǔn)收益率，表明資本收益性良好。（3）財務(wù)凈現(xiàn)值按9890萬元、稅后6453萬元，均高于零，具有投資可行性。（4）投資回收期14.695.53年，小于行業(yè)平均水平，表明投資回報可觀。（5）投資收益率本項(xiàng)目估算總投資9517萬元，按10年運(yùn)營期計算，項(xiàng)目年息稅前利潤為3053萬元，年均稅后凈利潤為2800萬元，則項(xiàng)目總投資收益率為益率，盈利能力較強(qiáng)。7．2盈虧平衡分析項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率測算：BEP(%)=年固定總成本÷（年營業(yè)收入—年可變成本—年營業(yè)稅金及附加）×100%=33%本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為33%，表明項(xiàng)目運(yùn)營規(guī)模達(dá)到設(shè)計運(yùn)營能力的39%即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。本項(xiàng)目盈虧平衡分析另建下頁“盈虧平衡分析圖”所示：盈虧平衡分析圖金額（萬元）營業(yè)收入總成本變動成本固定成本0盈虧平衡點(diǎn)33%100%BEP7．3敏感性分析本項(xiàng)目的敏感性分析以建設(shè)投資、產(chǎn)品價格、采購價格作為不+5%的變化范圍觀察財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期三個評價指標(biāo)的變動情況，如下表所示：敏感性分析表評價指標(biāo)財務(wù)凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率投資回收期不確定因素(>0