2021初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》押題密卷3卷面總分：139分答題時間：240分鐘試卷題量：139題練習次數(shù)：5次

單選題（共79題，共79分）

1.一個公司由固定資產(chǎn)折舊導致的借款需求上升的速度由（）決定。

A.固定資產(chǎn)折舊率

B.使用效率

C.行業(yè)技術(shù)變化率

D.資產(chǎn)新舊程度

正確答案：C

您的答案：

本題解析：如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

2.下列關(guān)于流動資金貸款管理的說法中，不正確的是（）。

A.與借款人新建立信貸業(yè)務關(guān)系且借款信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式

B.貸款人應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責

C.貸款人應根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性

D.貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績效考核指標，制定期望的貸款規(guī)模指標，必要時可在季末突擊放款

正確答案：D

您的答案：

本題解析：D項，根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第八條的規(guī)定，貸款人應根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標，不得制定不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。

3.銀行客戶經(jīng)理對借款人發(fā)送催收通知單的法律意義主要在于（）。

A.體現(xiàn)銀行工作的禮節(jié)性

B.體現(xiàn)權(quán)利主張的有理性

C.體現(xiàn)銀行職業(yè)的特殊性

D.保證訴訟時效的有效性

正確答案：D

您的答案：

本題解析：銀行依法收貸時，按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算，超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護。對逾期貸款，銀行有關(guān)部門應每季開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔保單位簽收，以保證訴訟時效的有效性。

4.流動比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越（），債權(quán)人遭受損失的風險就越（）。

A.小；大

B.??；小

C.大；大

D.大；小

正確答案：D

您的答案：

本題解析：一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用于抵償短期債務，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風險小。

5.公司信貸客戶的理性動機不包括（）。

A.獲得低融資成本

B.增加短期支付能力

C.得到長期金融支持

D.獲得影響力

正確答案：D

您的答案：

本題解析：理性動機是指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等利益而產(chǎn)生的購買動機；感性動機則指為獲得影響力，被銀行所承認、欣賞或被感動等情感利益而產(chǎn)生的購買動機。

6.在貸款合同的制定原則中，貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定是指（）。

A.不沖突原則

B.適宜相容原則

C.維權(quán)原則

D.完善性原則

正確答案：A

您的答案：

本題解析：貸款合同的制定原則包括：(1)不沖突原則，即貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。(2)適宜相容原則，即貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務發(fā)展需求。(3)維權(quán)原則，即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構(gòu)的合法權(quán)益。(4)完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應力求完善，借貸雙方權(quán)利義務明確，條理清晰。

7.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容不包括（）。

A.借款人資信情況

B.項目效益情況

C.借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況

D.投資估算與資金籌措安排情況

正確答案：C

您的答案：

本題解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括借款人資信情況、項目可行性研究報告批復及其主要內(nèi)容、投資估算與資金籌措安排情況、項目情況、項目配套條件落實情況、項目效益情況、還款能力、擔保情況、銀行從項目獲得的受益預測、結(jié)論性意見等。其中C項屬于銀行流動資金貸前調(diào)查報告的主要內(nèi)容。

8.抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，應以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，動產(chǎn)應自取得日起（）內(nèi)予以處置。

A.3個月

B.6個月

C.1年

D.2年

正確答案：C

您的答案：

本題解析：抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，應以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)應自取得日起1年內(nèi)予以處置。

9.采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長不超過（）。

A.3個月

B.6個月

C.1年

D.2年

正確答案：D

您的答案：

本題解析：凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期最長不超過2年。

10.下列選項中，不屬于借款人權(quán)利的是()。

A.可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款

B.有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款

C.不能拒絕借款合同以外的附加條件

D.在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務

正確答案：C

您的答案：

本題解析：根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利包括：(1)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款。(2)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。(4)有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況。(5)在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務。

11.貸款分類應遵循的原則不包括()。

A.全面性原則

B.及時性原則

C.重要性原則

D.審慎性原則

正確答案：A

您的答案：

本題解析：貸款分類應遵循的原則有：(1)真實性原則。(2)及時性原則。(3)重要性原則。(4)審慎性原則。

12.下列關(guān)于借款人營運能力的說法中，錯誤的是()。

A.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，盈利能力越強

B.資產(chǎn)運用效率越高，盈利能力越強

C.營運能力反映了借款人的資產(chǎn)運用效率

D.僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平能力

正確答案：D

您的答案：

本題解析：借款人的營運能力是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。

13.某公司的總資產(chǎn)為12896萬元，銷售收入為13287萬元。凈利潤為875萬元，所有者權(quán)益為5833萬元，股利分紅為350萬元，則該公司的可持續(xù)增長率為（）。

A.2.7％

B.9.9％

C.6.4％

D.4.1％

正確答案：B

您的答案：

本題解析：資本回報率（ROE）=凈利潤/所有者權(quán)益=875/5833=0.15；紅利支付率=股息分紅/凈利潤=350/875=0.4；

留存比率（RR）=1-紅利支付率=1-0.4=0.6；

可持續(xù)增長率（SGR）=（ROE×RR）/（1-ROE×RR）=（0.15×0.6）/（1-0.15×0.6）=9.9%。

考點

銷售變化引起的需求

14.下列選項中，不屬于投資項目的內(nèi)部因素的是()。

A.產(chǎn)品種類

B.生產(chǎn)規(guī)模

C.廠址及平面布置

D.產(chǎn)品的社會需求

正確答案：D

您的答案：

本題解析：投資項目的內(nèi)部因素包括產(chǎn)品種類及生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)工藝、設(shè)備及技術(shù)、廠址及平面布置等。D項屬于投資投資項目的外部條件。

15.下列首次放款的先決條件文件中，屬于擔保類文件的是()。

A.保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件

B.已正式簽署的合營合同

C.已正式簽署的技術(shù)許可合同

D.已正式簽署的土地使用權(quán)出讓合同

正確答案：A

您的答案：

本題解析：選項A屬于擔保類文件的內(nèi)容，B、C、D項屬于與項目有關(guān)的協(xié)議的內(nèi)容。

16.在設(shè)立質(zhì)權(quán)時，一物()。

A.只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)

B.不得設(shè)立質(zhì)押權(quán)

C.可以設(shè)立多個質(zhì)押權(quán)

D.以上說法均錯誤

正確答案：A

您的答案：

本題解析：在設(shè)立質(zhì)權(quán)時，一物只能設(shè)立—個質(zhì)押權(quán)。

17.在面談過程中，調(diào)查人員使用的“6C”標準原則不包括()。

A.品德

B.能力

C.穿著

D.資本

正確答案：C

您的答案：

本題解析：在面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、能力、資本、擔保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

18.以下關(guān)于信貸資金的運動特征，說法錯誤的是（）。

A.以償還為前提的制度，有條件的讓渡

B.信貸資金運動的基礎(chǔ)是借款人的資金需求

C.信貸資金只有取得較好的社會效益和經(jīng)濟效益，才能在整體上實現(xiàn)良性循環(huán)

D.信貸資金運動以銀行為軸心

正確答案：B

您的答案：

本題解析：信貸資金運動的基礎(chǔ)是社會產(chǎn)品的再生產(chǎn)。B項說法錯誤。故本題選B。

19.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括（）。

A.自營貸款

B.固定資產(chǎn)貸款

C.流動資金貸款

D.并購貸款

正確答案：A

您的答案：

本題解析：公司信貸按貸款用途劃分為：固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、項目融資。按貸款經(jīng)營模式劃份為：自營貸款、委托貸款、特定貸款。

考點

公司信貸的種類

20.（）是指借款人的銷售毛利與產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。

A.銷售毛利率

B.銷售利潤率

C.凈利潤率

D.成本費用利潤率

正確答案：A

您的答案：

本題解析：銷售毛利率是指借款人的銷售毛利與產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。

21.一個行業(yè)的進入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護越（），該行業(yè)的內(nèi)部競爭越（）。

A.強，強

B.強，弱

C.弱，強

D.弱，弱

正確答案：B

您的答案：

本題解析：行業(yè)壁壘，即行業(yè)進入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對準備進入或正在進入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的不利因素和限制。由于市場容量和生產(chǎn)資源的有限性，所以一個行業(yè)的進入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護就越強，該行業(yè)內(nèi)部的競爭也就越弱。考點

行業(yè)風險的概念及產(chǎn)生

22.超貨幣供給理論的觀點不包括（）。

A.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構(gòu)也可以提供貨幣

B.銀行應該超出單純提供信貸貨幣的界限，提供多樣化的服務

C.銀行不應從事購買證券的活動

D.銀行可以開展投資咨詢業(yè)務

正確答案：C

您的答案：

本題解析：隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構(gòu)也提供貨幣，銀行信貸市場面臨著很大的競爭壓力，因此，銀行資產(chǎn)應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展?？键c

公司信貸理論的發(fā)展

23.《融資性擔保公司管理辦法》規(guī)定，融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的()。

A.5％

B.15％

C.10％

D.30％

正確答案：C

您的答案：

本題解析：《融資性擔保公司管理辦法》規(guī)定，融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％。

24.商業(yè)信用的減少反映在公司()的下降。

A.應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

B.固定資產(chǎn)使用效率

C.應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

D.存貨周轉(zhuǎn)率

正確答案：C

您的答案：

本題解析：商業(yè)信用的減少反映在公司應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付給供貨商。

25.擔保原則不包括()。

A.平等

B.自愿

C.公平

D.公正

正確答案：D

您的答案：

本題解析：《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，擔?；顒討斪裱降取⒆栽?、公平、誠實信用的原則。

26.對于()，一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶。

A.固定資產(chǎn)貸款

B.項目融資

C.流動資金貸款

D.短期貸款

正確答案：A

您的答案：

本題解析：對于固定資產(chǎn)貸款，一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。

27.()是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內(nèi)容。

A.貸款利率

B.貸款承諾費

C.補償余額

D.隱含價格

正確答案：A

您的答案：

本題解析：貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。它是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內(nèi)容。

28.對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于（）。

A.訴后財產(chǎn)保全

B.訴前財產(chǎn)保全

C.訴中財產(chǎn)保全

D.訴訟財產(chǎn)保全

正確答案：C

您的答案：

本題解析：財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。

29.下列關(guān)于借款人盈利能力的指標，表述錯誤的是（）。

A.營業(yè)利潤率越高，說明借款人盈利水平越高

B.營業(yè)利潤率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額

C.銷售利潤率越高，單位凈銷售收入中銷售成本所占的比重越低，銷售利潤越高

D.凈利潤率是指客戶凈利潤與銷售收入凈額之間的比率

正確答案：B

您的答案：

本題解析：反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。其中，成本費用利潤率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。它越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。故本題選B。

30.關(guān)于貸款展期的擔保問題，下列說法錯誤的是（）。

A.貸款經(jīng)批準展期后，銀行應當根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度

B.對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力

C.借款人申請貸款展期前，不必征得保證人的同意

D.貸款展期后，擔保人擔保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應償還的本息與費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用

正確答案：C

您的答案：

本題解析：借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。故本題選C。

31.以下不屬于我國計算利息的傳統(tǒng)標準的是（）。

A.角

B.分

C.厘

D.毫

正確答案：A

您的答案：

本題解析：我國計算利息的傳統(tǒng)標準為分、厘、毫。故本題選A。

32.通過（）計算的指標是判斷項目效益情況的主要依據(jù)。

A.全部投資現(xiàn)金流量表

B.自由資金現(xiàn)金流量表

C.利潤表

D.資金來源與運用表

正確答案：A

您的答案：

本題解析：為了使負債水平不同和籌資成本不同的項目具有共同的比較基礎(chǔ)，評估中需要將全部投資假設(shè)為自有資金，編制全部投資現(xiàn)金流量表并把它作為評估的主要報表。通過該表計算的指標是判斷項目效益情況的主要依據(jù)。故本題選A。

33.公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，下列關(guān)于貸款利潤、貸款價格與貸款需求三者關(guān)系的說法中，正確的是（）。

A.貸款價格高，單筆利潤高，貸款需求增加

B.貸款價格低，單筆利潤低，貸款需求增加

C.貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求減少

D.貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求增加

正確答案：B

您的答案：

本題解析：公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的要求會因此減少；相反，貸款價格低，利潤就低，貸款的需求將會增加。故本題選B。?

34.下列屬于借款人挪用貸款情況的是（）。

A.用流動資金貸款購買輔助材料

B.挪用貸款進行房地產(chǎn)投資

C.用流動資金貸款支付貨款

D.用中長期貸款購買機器設(shè)備

正確答案：B

您的答案：

本題解析：挪用貸款的情況一包括：①用貸款進行股本權(quán)益性投資；②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營；③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建設(shè)或用于財政性開支或者用于彌補企業(yè)虧損，或者用于職工福利。故本題選B。

35.信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風險（）。

A.高

B.低

C.適中

D.以上皆錯

正確答案：B

您的答案：

本題解析：區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風險最重要的指標。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風險低。故本題選B。

36.在銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款人財務狀況不包括（）。

A.資產(chǎn)負債比率

B.供應商和分銷渠道

C.流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度

D.存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度

正確答案：B

您的答案：

本題解析：在銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款人財務狀況主要包括：根據(jù)財務報表分析資產(chǎn)負債比率及流動資產(chǎn)和流動負債結(jié)構(gòu)的最近三年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應收賬款情況；相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況；在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。B項屬于借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況。故本題選B。?

37.關(guān)于貸款發(fā)放需審查的借款憑證，下列說法錯誤的是（）。

A.借款人辦理提款，應在提款日前填妥借款憑證

B.業(yè)務人員要根據(jù)借款合同認真審核借款憑證

C.借款憑證上的借款人名稱、提款日期、提款用途等各項都必須準確、完整地填寫，并加蓋借款人在銀行的預留印鑒

D.銀行任何情況下都不能代客戶填寫借款憑證

正確答案：D

您的答案：

本題解析：除非借款合同另有規(guī)定，銀行不能代客戶填寫借款憑證，并不是完全不能代客戶填寫借款憑證。故D項錯誤。

38.（）和（）下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。

A.存貨周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)使用率

B.應收賬款周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)使用率

C.應收賬款周轉(zhuǎn)率；存貨周轉(zhuǎn)率

D.固定資產(chǎn)折舊率；應收賬款周轉(zhuǎn)率

正確答案：C

您的答案：

本題解析：應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。

39.對借款人經(jīng)營狀況監(jiān)控時，監(jiān)控的經(jīng)營風險不包括（）。

A.經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)

B.不能適應市場變化或客戶需求的變化

C.關(guān)聯(lián)交易頻繁，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金流動不透明或不能明確解釋

D.組織結(jié)構(gòu)的變動

正確答案：D

您的答案：

本題解析：企業(yè)的經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在：（1）經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)。（2）業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變。（3）主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)出不利的變化或趨勢。（4）兼營不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務。（5）不能適應市場變化或客戶需求的變化。（6）持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約。（7）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一。（8）對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降。（9）對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失。（10）在供應鏈中的地位關(guān)系變化，如供應商不再供貨或減少信用額度。（11）購貨商減少采購。（12）企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布趨于不合理。（13）收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是出于財務動機，而與核心業(yè)務沒有密切關(guān)系。（14）出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。（15）廠房和設(shè)備未得到很好的維護，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線。（16）建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預算調(diào)整。（17）借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)明顯下降。（18）流失一大批財力雄厚的客戶。（19）遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難。（20）企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標。（21）關(guān)聯(lián)交易頻繁，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金流動不透明或不能明確解釋。

40.提前歸還貸款應按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃以（）進行。

A.正序

B.倒序

C.分時

D.分段

正確答案：B

您的答案：

本題解析：貸款協(xié)議中，“提前還款”條款的內(nèi)容之一是，提前還款應按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃以倒序進行。

41.關(guān)于破產(chǎn)重整，下列說法錯誤的是（）。

A.現(xiàn)代市場經(jīng)濟國家均有比較成熟的破產(chǎn)重整制度

B.破產(chǎn)重整主要是為了避免債務人立即破產(chǎn)

C.法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序無需立即停止

D.破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務人共同協(xié)商債務償還安排

正確答案：C

您的答案：

本題解析：法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權(quán)的強制執(zhí)行程序，都應立即停止。

42.下列關(guān)于信貸檔案管理的表述中，錯誤的是（）。

A.一級信貸檔案在存放保管時應視同現(xiàn)金管理

B.二級信貸檔案在存放保管時應視同現(xiàn)金管理

C.一級信貸檔案原則上不允許借閱

D.二級信貸檔案應按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理

正確答案：B

您的答案：

本題解析：二級信貸檔案應按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理。

43.借款企業(yè)風險主要包括經(jīng)營風險、管理狀況風險、財務風險、還款賬戶風險和與銀行往來風險等。下列屬于借款企業(yè)管理狀況出現(xiàn)風險的是（）。

A.主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

B.產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)明顯下降

C.銷售額下降、成本提高、收益減少、經(jīng)營虧損

D.有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款

正確答案：A

您的答案：

本題解析：B項屬于借款企業(yè)的經(jīng)營風險。C項屬于借款企業(yè)的財務風險。D項屬于借款企業(yè)與銀行往來風險。

44.（）是指銀行應保函申請人（通常為施工單位）的要求，向其交易對手（通常為工程業(yè)主）保證，如申請人未履行合同約定的義務，銀行將受理其交易對手的索賠，按照保函約定承擔保證責任。

A.借款（或債券償付）保證

B.投標保證

C.履約保證

D.付款保證

正確答案：C

您的答案：

本題解析：履約保證是指銀行應保函申請人（通常為施工單位）的要求，向其交易對手（通常為工程業(yè)主）保證，如申請人未履行合同約定的義務，銀行將受理其交易對手的索賠，按照保函約定承擔保證責任。

45.某公司以其所有的建設(shè)用地使用權(quán)200萬元、轎車80萬元、廠房500萬元、被法院封存的存款50萬元，租用的機器280萬元作抵押，欲向銀行借款650萬元。該筆貸款的抵押率為60％。實務操作中，銀行對該筆抵押貸款的最高限額應為（）萬元。

A.498

B.650

C.666

D.468

正確答案：D

您的答案：

本題解析：依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)不得抵押。租用的機器也不屬于企業(yè)所有，不能抵押。故抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率=(200+80+500)×60％=468(萬元)。

46.借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調(diào)整的利率稱為（）。

A.浮動利率

B.固定利率

C.法定利率

D.行業(yè)公定利率

正確答案：A

您的答案：

本題解析：浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調(diào)整的利率。

47.關(guān)于企業(yè)建立呆賬核銷制度的理解，下列說法錯誤的是（）。

A.健全的呆賬核銷制度，是會計審慎性和真實性原則的要求

B.健全的呆賬核銷制度，是客觀反映銀行經(jīng)營狀況的重要基礎(chǔ)

C.健全的呆賬核銷制度，是客觀反映有效抵御金融風險的重要基礎(chǔ)

D.健全的呆賬核銷制度，反映立法當時的時代特征

正確答案：D

您的答案：

本題解析：健全的呆賬核銷制度，是會計審慎性和真實性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營狀況和有效抵御金融風險的重要基礎(chǔ)。

48.下列關(guān)于保證擔保的表述中，正確的是（）。

A.未經(jīng)保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任

B.銀行對借款合同的修改應取得保證人口頭或書面意見

C.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人

D.事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關(guān)合同的修改可不通知保證人

正確答案：A

您的答案：

本題解析：B、C、D項，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

49.行業(yè)發(fā)展的各個階段，按照商業(yè)銀行信貸風險的程度從高到低排列，依次為（）。

A.衰退階段，啟動階段，成長階段，成熟階段

B.啟動階段，成長階段，成熟階段，衰退階段

C.啟動階段，衰退階段，成長階段，成熟階段

D.成熟階段，成長階段，衰退階段，啟動階段

正確答案：C

您的答案：

本題解析：處于啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，處在衰退期的行業(yè)代表著相對較高的風險，成長階段的企業(yè)代表著中等程度的風險，成熟期的行業(yè)代表著最低的風險?？键c

行業(yè)風險分析

50.下列關(guān)于防范質(zhì)押操作風險的說法，不正確的是（）。

A.銀行應當確認質(zhì)物是否需要登記

B.銀行應收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證

C.銀行應當與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施

D.銀行借出質(zhì)押證件時，應書面通知登記部門或托管方撤銷質(zhì)押

正確答案：D

您的答案：

本題解析：D選項，銀行借出質(zhì)押證件時，應書面通知登記部門或托管方，不得撤銷原質(zhì)權(quán)。防范質(zhì)押操作風險，銀行首先必須確認質(zhì)物是否需要登記；其次，按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施；最后，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借。如要出借，必須嚴格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。

考點

貸款質(zhì)押風險

51.貸款合同管理中會出現(xiàn)貸款合同不合規(guī)、不完備等缺陷，具體表現(xiàn)不包括（）。

A.對借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力

B.未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件

C.未明確約定罰息的計算方法

D.借款人基本信息不完善

正確答案：D

您的答案：

本題解析：貸款合同管理中會出現(xiàn)貸款合同不合規(guī)、不完備等缺陷，具體表現(xiàn)包括：對借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力；未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件；未明確約定罰息的計算方法；擔保方式的約定不明確、不具體。

52.以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款稱為（）。

A.保證貸款

B.信用貸款

C.抵押貸款

D.質(zhì)押貸款

正確答案：A

您的答案：

本題解析：保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。

53.處置的不良貸款占新形成不良貸款的比例在[75％，90％）范圍內(nèi)時，撥備覆蓋率的最低監(jiān)管要求是（）。

A.120％

B.130％

C.140％

D.150％

正確答案：B

您的答案：

本題解析：見下表。

54.押品應由外部評估機構(gòu)進行估值的情形不包括（）。

A.法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機關(guān)等要求必須由外部評估機構(gòu)估值的押品

B.監(jiān)管部門要求由外部評估機構(gòu)估值的押品

C.因估值技術(shù)性要求較高，本行不具備評估專業(yè)能力的押品

D.因估值技術(shù)性要求較低，本行不想自行評估的押品

正確答案：D

您的答案：

本題解析：下列情形下，押品應由外部評估機構(gòu)進行估值：法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機關(guān)等要求必須由外部評估機構(gòu)估值的押品；監(jiān)管部門要求由外部評估機構(gòu)估值的押品；因估值技術(shù)性要求較高，本行不具備評估專業(yè)能力的押品；其他確需外部評估機構(gòu)估值的押品。

55.貸款損失準備的計提目的之一是有效抵補風險，下列說法錯誤的是（）。

A.風險損失準備金不足，不會直接沖減資本

B.撥備監(jiān)管是整個資本監(jiān)管體系的重要組成部分

C.資本與撥備密切相關(guān)

D.貸款損失準備金充足性是監(jiān)管當局評估商業(yè)銀行風險抵御能力的重要方面

正確答案：A

您的答案：

本題解析：貸款損失準備的計提目的之一是有效抵補風險，風險損失準備金不足，就要直接沖減資本。

56.下列關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)開展綠色信貸的說法中，錯誤的是()。

A.銀行業(yè)金融機構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點領(lǐng)域

B.銀行業(yè)金融機構(gòu)采取不分差別的、靜態(tài)的授信政策，實施風險敞口管理制度

C.銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立健全綠色信貸標識和統(tǒng)計制度，完善相關(guān)信貸管理系統(tǒng)

D.銀行業(yè)金融機構(gòu)在授信流程中應強化環(huán)境風險和社會風險管理

正確答案：B

您的答案：

本題解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點領(lǐng)域，實行有差別、動態(tài)的授信政策，實施風險敞口管理制度；建立健全綠色信貸標識和統(tǒng)計制度，完善相關(guān)信貸管理系統(tǒng)；在授信流程中強化環(huán)境風險和社會風險管理。

57.貸款管理責任制不包括（）。

A.建立審貸分離制

B.建立貸款分級審批制

C.建立離職審計制

D.貸款人對小額借款人建立駐廠信貸員制度

正確答案：D

您的答案：

本題解析：D項應為：貸款人對大額借款人建立駐廠信貸員制度。

58.關(guān)于提款金額、進度及期限審查需要注意的內(nèi)容，下列說法錯誤的是（）。

A.首先應審查確認擬提款金額是否在合同可提款金額內(nèi)

B.長期貸款項目中，通常會包括提款期、寬限期和還款期

C.銀行應審查借款人是否在規(guī)定的寬限期內(nèi)提款

D.銀行要審查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度

正確答案：C

您的答案：

本題解析：銀行應審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款，而非寬限期。故C項錯誤。

59.不良貸款剪刀差通過逾期（）天以上貸款與不良貸款比值，反映目標區(qū)域貸款質(zhì)量分類準確性和不良貸款真實水平情況。

A.30

B.60

C.90

D.120

正確答案：C

您的答案：

本題解析：不良貸款剪刀差通過逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映目標區(qū)域貸款質(zhì)量分類準確性和不良貸款真實水平情況，該指標越大，反映目標區(qū)域潛在風險越高。

60.貸款分類應真實客觀的反映貸款的風險情況屬于（）。

A.真實性原則

B.及時性原則

C.審慎性原則

D.客觀性原則

正確答案：A

您的答案：

本題解析：真實性原則：貸款分類應真實客觀的反映貸款的風險情況?？键c

貸款分類的原則

61.由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是（）貶值。

A.功能性

B.實體性

C.經(jīng)濟性

D.泡沫

正確答案：B

您的答案：

本題解析：抵押物價值的變動趨勢，一可從下列方面進行分析：①實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值。故本題選B。

62.下列關(guān)于商業(yè)銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準備金的說法中，錯誤的是()。

A.損失類的貸款，應按貸款余額的100％計提專項準備金

B.可疑類貸款有必要也可以從貸款組合中區(qū)別出來逐筆計算

C.如果大額次級類貸款可能的還款來源僅僅是抵押品，相對明確并且容易量化，應該區(qū)別出來逐筆計提

D.對單筆貸款計提準備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值

正確答案：D

您的答案：

本題解析：對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值；對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。故D項錯誤。

63.評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標不包括（）。

A.信貸余額擴張系數(shù)

B.利息實收率

C.流動比率

D.加權(quán)平均期限

正確答案：C

您的答案：

本題解析：評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下六個指標：①信貸平均損失比率；②信貸資產(chǎn)相對不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴張系數(shù)；⑤利息實收率；⑥加權(quán)平均期限。故本題選C。

64.下列關(guān)于保證人資格的說法中，錯誤的是()。

A.保證人必須是具有民事行為能力的人

B.企業(yè)法人的分支機構(gòu)不能作保證人

C.保證人必須具有代為履行主債務的資力

D.國家機關(guān)可以作為保證人

正確答案：D

您的答案：

本題解析：《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務院批準對特定事項作保證人的除外。

65.下列關(guān)于質(zhì)押率的說法中，不正確的是（）。

A.質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素

B.質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢

C.質(zhì)押權(quán)利價值可能出現(xiàn)增值

D.對于變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)，應適當提高質(zhì)押率

正確答案：D

您的答案：

本題解析：信貸人員應根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學地確定質(zhì)押率，A項說法正確。質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢一可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析，B、C兩項說法正確。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應適當降低質(zhì)押率，D項說法不正確。故本題選D。

66.損益表分析中，計算企業(yè)凈利潤的步驟應為（）。

A.收入-利潤總額-毛利潤-凈利潤

B.毛利潤-營業(yè)利潤-利潤總額-凈利潤

C.營業(yè)利潤-毛利潤-利潤總額-凈利潤

D.營業(yè)利潤-利潤總額-毛利潤-凈利潤

正確答案：B

您的答案：

本題解析：在損益表分析中，一般先用主營業(yè)務收入減主營業(yè)務成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅，得到毛利潤；然后再以毛利潤加其他業(yè)務利潤，減去管理費用、財務費用，得到營業(yè)利潤；第三步由營業(yè)利潤加上投資收益及營業(yè)外收入，減營業(yè)外支出，得到利潤總額；最后由利潤總額減所得稅，得到當期凈利潤?？键c

利潤表分析

67.銀行信貸人員必須充分地發(fā)現(xiàn)和理解企業(yè)集團間的關(guān)系，集團額度必須由一個對所有集團關(guān)系負責的()進行監(jiān)管和控制。

A.信貸專員

B.會計主管

C.信貸經(jīng)理

D.部門經(jīng)理

正確答案：B

您的答案：

本題解析：銀行信貸人員必須充分地發(fā)現(xiàn)和理解企業(yè)集團間的關(guān)系，集團額度必須由一個對所有集團關(guān)系負責的會計主管進行監(jiān)管和控制。

68.下列各項中，不屬于國別風險的特點的是（）。

A.以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容

B.國別風險比主權(quán)風險或政治風險的概念更寬

C.國別風險與其他風險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系

D.國別風險一般都包括信用風險、市場風險或流動性風險的加總

正確答案：D

您的答案：

本題解析：一般而言，國別風險主要有以下四個特點：①以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風險屬于國內(nèi)商業(yè)風險，不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容；②國別風險比主權(quán)風險或政治風險的概念更寬，因為主權(quán)風險只指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分；③國別風險(表現(xiàn)為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系；④轉(zhuǎn)移風險是國別風險的主要類型之一，是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務的風險。故本題選D。

69.下列借貸產(chǎn)品中，（）是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。

A.貼現(xiàn)

B.承兌

C.擔保

D.信用證

正確答案：C

您的答案：

本題解析：擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。故本題選C。?

70.城市軌道交通項目的最低資本金比例為（）。

A.20％

B.35％

C.10％

D.30％

正確答案：A

您的答案：

本題解析：城市軌道交通項目的最低資本金比例為20％。

71.下列關(guān)于財務凈現(xiàn)值的說法中，正確的是（）。

A.財務凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設(shè)定收益率

B.財務凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力小于基準收益率或設(shè)定收益率

C.財務凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力等于基準收益率或設(shè)定收益率

D.以上說法都不正確

正確答案：A

您的答案：

本題解析：財務凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設(shè)定收益率；財務凈現(xiàn)值等于零，表明項目的獲利能力等于設(shè)定收益率或基準收益率；財務凈現(xiàn)值小于零，表明項目的獲利能力達不到基準收益率或設(shè)定的收益率水平。

72.可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施稱為（）。

A.訴后財產(chǎn)保全

B.自行財產(chǎn)保全

C.訴中財產(chǎn)保全

D.訴前財產(chǎn)保全

正確答案：C

您的答案：

本題解析：訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。

73.在財務報表中，（）是企業(yè)的“底子”。

A.資產(chǎn)負債表

B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.財務報表附注說明書

正確答案：A

您的答案：

本題解析：企業(yè)財務報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，三張報表分別從不同方面對企業(yè)情況進行描繪，共同組成了企業(yè)的整體畫像。有人形象地把三張報表稱作企業(yè)的“底子”“面子”和“日子”：資產(chǎn)負債表是企業(yè)的“底子”，刻畫了企業(yè)有多少家底可以用于經(jīng)營；利潤表是企業(yè)的“面子”，刻畫了企業(yè)的經(jīng)營成果；現(xiàn)金流量表是企業(yè)的“日子”，刻畫了企業(yè)現(xiàn)金來源和去向。

74.商業(yè)銀行應結(jié)合本行業(yè)務實踐和風控水平，確定可接受的押品目錄，且至少（）更新一次。

A.每月

B.每年

C.每半年

D.每季度

正確答案：B

您的答案：

本題解析：商業(yè)銀行應結(jié)合本行業(yè)務實踐和風控水平，確定可接受的押品目錄，且至少每年更新一次。

75.在銀行做貸款決策時，需要使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況。以下屬于盈利比率指標的是（）。

A.成本費用利潤率

B.利息保障倍數(shù)

C.速動比率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

正確答案：A

您的答案：

本題解析：盈利比率指標主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。

76.對“人及其行為”的調(diào)查屬于（）。

A.經(jīng)營狀況監(jiān)控的特點

B.管理狀況監(jiān)控的特點

C.財務狀況監(jiān)控的特點

D.與銀行往來情況監(jiān)控的特點

正確答案：B

您的答案：

本題解析：管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營管理的情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。

77.信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析客戶的經(jīng)營狀況。在銷售階段，借貸人員應重點分析的是（）。

A.客戶的經(jīng)營業(yè)績指標

B.客戶的技術(shù)水平、設(shè)備狀況和環(huán)保情況

C.貨品的目標客戶、銷售渠道和收款條件

D.貨品質(zhì)量、價格和付款條件

正確答案：C

您的答案：

本題解析：在銷售階段，借貸人員應重點分析的是：（1）目標客戶。（2）銷售渠道。（3）收款條件。

78.根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備是（）。

A.一般準備

B.專項準備

C.特種準備

D.預期準備

正確答案：B

您的答案：

本題解析：根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備是專項準備。

79.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括()。

A.自營貸款

B.并購貸款

C.房地產(chǎn)貸款

D.項目融資

正確答案：A

您的答案：

本題解析：按貸款用途不同，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款和項目融資。

多選題（共40題，共40分）

80.對于流動資產(chǎn)貸款，商業(yè)銀行應根據(jù)（），合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。

A.貸款利率水平

B.借款人的行業(yè)特征

C.借款人的管理水平

D.借款人的經(jīng)營規(guī)模

E.借款人的信用狀況

正確答案：B、C、D、E

您的答案：

本題解析：《流動資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。

81.在銀行貸款擔保的補充機制中，貸款擔保的補充途徑有()。

A.重新評估擔保品的價值

B.追加保證人

C.提高擔保品的價格

D.維護擔保品的質(zhì)量

E.追加擔保品，確保抵押權(quán)益

正確答案：B、E

您的答案：

本題解析：擔保的補充機制有：（1）追加擔保品，確保抵押權(quán)益。（2）追加保證人。

82.財務分析中的杠桿比率包括（）。

A.利息保障倍數(shù)

B.資產(chǎn)收益率

C.速動比率

D.資產(chǎn)負債率

E.負債與有形凈資產(chǎn)比率

正確答案：A、D、E

您的答案：

本題解析：杠桿比率一般包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

83.商業(yè)銀行確定信貸授權(quán)權(quán)限應考慮的主要因素有（）。

A.借款人的經(jīng)濟性質(zhì)

B.受權(quán)人的資產(chǎn)質(zhì)量

C.受權(quán)人的風險管理能力

D.貸款規(guī)模

E.受權(quán)人所處區(qū)域的經(jīng)濟信用環(huán)境

正確答案：B、C、E

您的答案：

本題解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立統(tǒng)一的法人授權(quán)體系，對機構(gòu)、人員和崗位進行權(quán)限管理。根據(jù)受權(quán)人的風險管理能力、所處區(qū)域經(jīng)濟信用環(huán)境、資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品等進行授信業(yè)務差別授權(quán)，合理確定授權(quán)權(quán)限。

84.生產(chǎn)企業(yè)季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道為（）。

A.季節(jié)性負債增加

B.內(nèi)部融資

C.增加固定資產(chǎn)

D.長期銷售增長

E.銀行貸款

正確答案：A、B、E

您的答案：

本題解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道包括：（1）季節(jié)性商業(yè)負債增加：應付賬款和應計費用。（2）內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券。（3）銀行貸款。

85.貸款合同的制定原則包括（）。

A.不沖突原則

B.適宜相容原則

C.維權(quán)原則

D.完善性原則

E.完整性原則

正確答案：A、B、C、D

您的答案：

本題解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款合同應遵守的原則有不沖突原則、適宜相容原則、維權(quán)原則、完善性原則。

86.客戶向銀行提供的正式借款申請書應包括（）。

A.借款人概況

B.申請借款金額

C.借款用途

D.還款來源

E.用款計劃

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：業(yè)務人員應要求客戶在擬定借款申請書時寫明借款人概況、申請借款金額、借款幣別、借款期限、借款用途、借款利息、還款來源、還款保證、用款計劃、還款計劃及其他事項。此外，業(yè)務人員還應要求法定代表人或其授權(quán)人在借款申請書上簽字并加蓋借款人公章。

87.評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標有（）。

A.信貸平均損失比率

B.信貸資產(chǎn)相對不良率

C.可持續(xù)增長率

D.信貸余額擴張系數(shù)

E.加權(quán)平均期限

正確答案：A、B、D、E

您的答案：

本題解析：評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要指標有信貸平均損失比率、信貸資產(chǎn)相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴張系數(shù)、利息實收率、加權(quán)平均期限。

88.一般來講，貸款價格的構(gòu)成因素包括（）。

A.貸款利率

B.基準利率

C.補償余額

D.隱含價格

E.貸款承諾費

正確答案：A、C、D、E

您的答案：

本題解析：一般來講，貸款價格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。

89.對借款人的貸后監(jiān)控包括（）。

A.對管理狀況的監(jiān)控

B.對經(jīng)營狀況的監(jiān)控

C.對財務管理狀況的監(jiān)控

D.對借款人與銀行往來情況的監(jiān)控

E.對借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)關(guān)系人的監(jiān)控

正確答案：A、B、C、D

您的答案：

本題解析：對借款人的貸后監(jiān)控包括：經(jīng)營狀況監(jiān)控；管理狀況監(jiān)控；財務狀況監(jiān)控；與銀行往來情況監(jiān)控。

90.貸款分類時，應該遵循的原則有()。

A.合法性原則

B.真實性原則

C.及時性原則

D.審慎性原則

E.重要性原則

正確答案：B、C、D、E

您的答案：

本題解析：貸款分類應遵循以下原則：①真實性原則；②及時性原則；③重要性原則；④審慎性原則。

91.下列關(guān)于貸款清收的表述中，正確的有（）。

A.債務人應在收到支付令之日起15日內(nèi)向債權(quán)人清償債務，或向法院提出書面異議

B.法院審理案件，一般應在立案之日起3個月內(nèi)做出判決

C.財務保全包括訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全

D.法律規(guī)定申請強制執(zhí)行的法定期限為2年

E.支付令的標的僅限于金錢

正確答案：A、C、D

您的答案：

本題解析：法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內(nèi)做出判決。故B項錯誤。根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》的規(guī)定，債權(quán)人請求債務人給付金錢和有價證券，如果債權(quán)人和債務人沒有其他債務糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請支付令。故E項錯誤。

92.在不良貸款管理中，銀行應當對抵債資產(chǎn)收取、保管和處置進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，對以下()涉嫌違法犯罪的，應當移交司法機關(guān)，依法追究法律責任。

A.擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的

B.未經(jīng)批準收取、處置抵債資產(chǎn)的

C.截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的

D.擅自動用抵債資產(chǎn)的

E.玩忽職守，怠于行使職權(quán)造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：除ABCDE五項外，惡意串通抵債人或中介機構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成銀行資產(chǎn)損失的，也應視情節(jié)輕重進行處理；涉嫌違法犯罪的，應當移交司法機關(guān)，依法追究法律責任。

93.下列關(guān)于并購融資的說法，正確的有（）。

A.并購融資在20世紀80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易

B.如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對交易的控制權(quán)較少，自身利益保護不足，則要謹慎發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款

C.銀行在受理公司的股權(quán)收購貸款申請后，應當調(diào)查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排

D.如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動

E.銀行可以通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否是公司的真正借款原因

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：并購融資的特點包括：(1)并購融資大多數(shù)是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易；(2)如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對交易的控制權(quán)較少，自身利益保護不足，則要謹慎發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款；

(3)銀行在受理公司的股權(quán)收購貸款申請后，應當調(diào)查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排；

(4)如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動；

(5)銀行可以通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否是公司的真正借款原因。

考點

資產(chǎn)變化引起的需求

94.銀行業(yè)金融機構(gòu)和借款人共同簽訂的書面借款合同的基本內(nèi)容包括()。

A.金額

B.用途

C.還款保障

D.風險處置

E.利率

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：借款申請經(jīng)審查批準后，銀行業(yè)金融機構(gòu)與借款人應共同簽訂書面借款合同，作為明確借貸雙方權(quán)利和義務的法律文件。其基本內(nèi)容應包括金額、期限、利率、借款種類、用途、支付、還款保障及風險處置等要素和有關(guān)細節(jié)。

95.客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評價要素有（）。

A.行政干預

B.控股股東行為

C.激勵約束機制

D.董事會結(jié)構(gòu)和運作過程

E.財務報表與信息披露的透明度

正確答案：B、C、D、E

您的答案：

本題解析：客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評價要素有控股股東行為、激勵約束機制、董事會結(jié)構(gòu)和運作過程、財務報表與信息披露的透明度。

96.信貸資金的運動特征有（）。

A.與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

B.是一收一支的一次性資金運動

C.以償還為前提的支出，有條件的讓渡

D.產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)

E.信貸資金運動以銀行為軸心

正確答案：A、C、D、E

您的答案：

本題解析：信貸資金運動不同于財政資金、企業(yè)資金、個人資金的運動，但又離不開財政資金、企業(yè)資金、個人資金的運動。因此，信貸資金運動和社會其他資金運動構(gòu)成了整個社會再生產(chǎn)資金的運動，它的基本特征也是通過社會再生產(chǎn)資金運動形式表現(xiàn)出來的。（1）以償還為前提的支出，有條件的讓渡（2）與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合（3）產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)（4）信貸資金運動以銀行為軸心財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金才是一收一支的一次性資金運動。

97.行業(yè)風險的產(chǎn)生受眾多因素的影響，這些因素包括()。

A.經(jīng)濟周期

B.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期

C.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)

D.國際形勢

E.國家政策

正確答案：A、B、C、E

您的答案：

本題解析：行業(yè)風險的產(chǎn)生受經(jīng)濟周期、產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)、地區(qū)生產(chǎn)力布局、國家政策和產(chǎn)業(yè)鏈位置等因素的影響。

98.企業(yè)管理狀況風險主要體現(xiàn)在()。

A.最高管理者獨裁，領(lǐng)導層不團結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧

B.職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低

C.企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標

D.管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守

E.董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響

正確答案：A、B、D、E

您的答案：

本題解析：C項屬于可能產(chǎn)生經(jīng)營風險的情形。

99.貸款合同管理是指按照銀行內(nèi)部控制與風險管理的要求，對貸款合同的（）等一系列行為進行管理的活動。

A.制定、修訂

B.廢止、選用

C.填寫、審查

D.簽訂、履行

E.歸檔、檢查

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：貸款合同的完整管理內(nèi)容包含了合同的制定、修訂、廢止、選用、填寫、審查、簽訂、履行、變更、解除、歸檔、檢查等各個方面。故本題選ABCDE。

100.可以對債務人實施以資抵債的情形包括（）。

A.債務人改制，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的

B.債務人故意“懸空”貸款、逃避還貸責任，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的

C.債務人貸款到期，貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財產(chǎn)抵償貸款本息的

D.債務人因資不抵債宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門判決、裁定以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的

E.債務人擠占挪用信貸資金，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：對債務人實施以資抵債，必須符合下列條件之一：①債務人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門判決、裁定以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的；②債務人故意“懸空”貸款、逃避還貸責任，債務人改制，債務人關(guān)閉、停產(chǎn)，債務人擠占挪用信貸資金等其他情況出現(xiàn)時，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的；③債務人貸款到期，確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財產(chǎn)抵償貸款本息的。故本題選ABCDE。

101.貸前調(diào)查方法中的搜尋調(diào)查可以通過（）開展調(diào)查。

A.在互聯(lián)網(wǎng)搜索資料

B.查看官方記錄

C.閱讀有關(guān)雜志

D.從其他銀行處購買客戶信息

E.搜索行業(yè)相關(guān)期刊登載的文章

正確答案：A、B、C、E

您的答案：

本題解析：搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料展開調(diào)查。這些媒介物包括有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。從其他銀行處購買客戶信息違反了銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守。故本題選ABCE。

102.關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，下列說法正確的有（）。

A.前者的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，后者的標的物為可以是動產(chǎn)或者不動產(chǎn)，不動產(chǎn)常見

B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有權(quán)

C.前者不存在受償?shù)捻樞騿栴}，后者存在

D.前者存在重復擔保問題，后者不存在

E.不論天然孳息還是法定孳息，抵押權(quán)人無權(quán)收取，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取

正確答案：A、B、C、E

您的答案：

本題解析：質(zhì)押不存在重復擔保問題，抵押存在。故D項錯誤。

103.融資性保證業(yè)務包括（）。

A.付款保證

B.借款保證

C.債券償付保證

D.履約保證

E.預收款保證

正確答案：B、C

您的答案：

本題解析：保證業(yè)務分為融資性保證和非融資性保證業(yè)務兩大類，融資性保證業(yè)務主要有借款保證、債券償付保證等；非融資性保證業(yè)務較常見的產(chǎn)品有投標保證、履約保證、預收（付）款退款保證、質(zhì)量保證、付款保證等。

104.依照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，授信工作人員存在以下（）情節(jié)的，應依法、依規(guī)追究責任。

A.進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的

B.未對客戶資料進行認真和全面核實的

C.授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的

D.未發(fā)現(xiàn)客戶欺詐行為的

E.未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的

正確答案：A、B、C、E

您的答案：

本題解析：商業(yè)銀行應根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責任：（1）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的。（2）未對客戶資料進行認真和全面核實的。（3）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟摹＃?）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的。（5）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的。（6）未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的。（7）故意隱瞞真實情況的。（8）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的。（9）其他。

105.國別風險的主要類型有（）。

A.轉(zhuǎn)移風險

B.傳染風險

C.政治風險

D.間接國別風險

E.主權(quán)風險

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：國別風險的主要類型有轉(zhuǎn)移風險、主權(quán)風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風險、政治風險和間接國別風險。

106.下列關(guān)于保證合同的簽訂，說法正確的有（）。

A.保證合同可以以口頭形式訂立

B.保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同

C.書面保證合同可以單獨訂立，也可以是主合同中的擔保條款

D.最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確

E.合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致

正確答案：C、D、E

您的答案：

本題解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權(quán)利和義務；保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。A、B兩項錯誤。故本題選CDE。

107.下列關(guān)于依法清收的說法，正確的有（）。

A.應先向人民法院申請強制執(zhí)行，若債務人拒絕執(zhí)行，則再向人民法院提起訴訟

B.若債務人自動償還債款的，則無須申請強制執(zhí)行

C.為了防止債務人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請財產(chǎn)保全

D.對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令

E.對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)

正確答案：B、C、D、E

您的答案：

本題解析：應先向人民法院提起訴訟，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行?？键c

現(xiàn)金清收

108.現(xiàn)代主要的風險預警方法有（）。

A.專家判斷法

B.評級方法

C.信用評分方法

D.統(tǒng)計模型

E.立體模擬法

正確答案：A、B、C、D

您的答案：

本題解析：現(xiàn)代主要的風險預警方法主要包括專家判斷法、評級方法、信用評分方法和統(tǒng)計模型。

109.固定資產(chǎn)使用率指標的不足之處有（）。

A.公司可能使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備

B.雖然固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置

C.公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

D.固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤地理解

E.在計算時沒有考慮土地、房屋

正確答案：A、B、C、D

您的答案：

本題解析：固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處：（1）該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了一個公司的整個固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。（2）折舊并不意味著用光。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備是很正常的。（3）為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。（4）固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解。

110.工業(yè)企業(yè)的變動成本一般包括（）。

A.銷售費用

B.生產(chǎn)過程中的費用

C.管理人員工資

D.原材料

E.直接人工成本

正確答案：A、B、D、E

您的答案：

本題解析：變動成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等。

111.銀行在分析評估工藝技術(shù)方案時，必須考慮的方面有（）。

A.工藝技術(shù)的先進性和成熟性

B.是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量

C.產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)與生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性

D.原材料適應性

E.技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟性

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：銀行在進行工藝技術(shù)方案的分析評估時，必須從以下八個方面來考慮：①工藝技術(shù)的先進性和成熟性；②工藝技術(shù)的原材料適應性；③工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；④產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性；⑤工藝技術(shù)的經(jīng)濟合理性；⑥技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟性；⑦工藝技術(shù)實施的可行性；⑧工藝技術(shù)實施對生態(tài)環(huán)境的影響。故本題選ABCDE。

112.因素分析法的步驟包括（）。

A.確定所要分析的財務指標，計算該指標實際值與計劃值（或上期值）的差額

B.將該指標分解為若干驅(qū)動因素，并建立財務指標與驅(qū)動因素之間的數(shù)學關(guān)系

C.確定驅(qū)動因素的順序，按順序依次將驅(qū)動因素的計劃值（或上期值）替換成實際值，并根據(jù)上述數(shù)學關(guān)系計算財務指標數(shù)值

D.某一驅(qū)動因素替換前后計算所得的財務指標之差即為該因素的影響程度

E.以上說法都對

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：因素分析法包括以下步驟：確定所要分析的財務指標，計算該指標實際值與計劃值（或上期值）的差額；將該指標分解為若干驅(qū)動因素，并建立財務指標與驅(qū)動因素之間的數(shù)學關(guān)系；確定驅(qū)動因素的順序，按順序依次將驅(qū)動因素的計劃值（或上期值）替換成實際值，并根據(jù)上述數(shù)學關(guān)系計算財務指標數(shù)值；某一驅(qū)動因素替換前后計算所得的財務指標之差即為該因素的影響程度。

113.《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，擔保的原則包括（）。

A.平等原則

B.自愿原則

C.公平原則

D.誠實信用原則

E.協(xié)議承諾的原則

正確答案：A、B、C、D

您的答案：

本題解析：《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，擔?；顒討斪裱降?、自愿、公平、誠實信用的原則。

114.下列關(guān)于利息備付率的說法中，正確的有（）。

A.利息備付率又稱“項目利息保障倍數(shù)”

B.利息備付率必須分年計算當期值

C.利息備付率原則應小于1，各家銀行可根據(jù)自己政策確定最高值要求

D.利息備付率越高，表明利息償付的保障程度越高

E.利息備付率可按整個貸款償還期內(nèi)息稅前利潤之和與全部應付利息之和加總計算

正確答案：A、D、E

您的答案：

本題解析：利息備付率可分年計算當期值，也可按整個貸款償還期內(nèi)息稅前利潤之和與全部應付利息之和加總計算。利息備付率越高，表明利息償付的保障程度越高。利息備付率原則應大于1。

115.對借款人貸后監(jiān)控的內(nèi)容主要包括（）。

A.與銀行往來情況監(jiān)控

B.擔保狀況監(jiān)控

C.管理狀況監(jiān)控

D.財務狀況監(jiān)控

E.經(jīng)營狀況監(jiān)控

正確答案：A、C、D、E

您的答案：

本題解析：對借款人貸后監(jiān)控的內(nèi)容主要包括：（1）經(jīng)營狀況監(jiān)控。（2）管理狀況監(jiān)控。（3）財務狀況監(jiān)控。（4）與銀行往來情況監(jiān)控。（5）其他外部評價監(jiān)控。

116.下列關(guān)于貸款逾期時間的說法中，正確的有（）。

A.貸款逾期是反映客戶風險的客觀信號

B.貸款是否出現(xiàn)逾期和逾期時間長短，應作為商業(yè)銀行貸款分類時的重要參考

C.貸款逾期時間短的屬于正常類貸款

D.逾期超過一定期限（如90天以上），至少應劃分為關(guān)注類

E.逾期嚴重（如180天或360天），直接劃分為可疑類或損失類

正確答案：A、B、E

您的答案：

本題解析：貸款逾期是反映客戶風險的客觀信號，貸款是否出現(xiàn)逾期和逾期時間長短，應作為商業(yè)銀行貸款分類時的重要參考。商業(yè)銀行可以在核心定義基礎(chǔ)上，根據(jù)貸款逾期時間對貸款分類等級實施審慎控制，以反映貸款質(zhì)量的惡化程度。例如，很多銀行從內(nèi)部審慎管理角度出發(fā)要求，貸款一旦逾期至少應分為關(guān)注類；逾期超過一定期限（如90天以上），至少應劃分為次級類；逾期嚴重（如180天或360天），直接劃分為可疑類或損失類。

117.關(guān)于綠色信貸，銀行業(yè)金融機構(gòu)（）。

A.應當有效識別、計量、監(jiān)測、控制信貸業(yè)務活動中的環(huán)境和社會風險，建立環(huán)境和社會風險管理體系，完善相關(guān)信貸政策制度和流程管理

B.需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系，公開綠色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況

C.高級管理層應當有多名高管人員及牽頭管理部門，配備相應資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作

D.應大力促進節(jié)能減排和環(huán)境保護，從戰(zhàn)略高度推進綠色信貸，加大對綠色經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟的支持、防范環(huán)境和社會風險，并以此優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、更好地服務實體經(jīng)濟

E.應重點關(guān)注其客戶及其重要關(guān)聯(lián)方在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給環(huán)境和社會帶來的危害及相關(guān)風險

正確答案：