本文格式為Word版，下載可任意編輯——會(huì)計(jì)憑證的制作工程一會(huì)計(jì)憑證的制作工作目標(biāo)制作會(huì)計(jì)憑證是企業(yè)重要的日常會(huì)計(jì)工作之一，是整個(gè)會(huì)計(jì)處理流程中的第一環(huán)節(jié)。在會(huì)計(jì)手工處理的處境下，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原始憑證舉行審核，并據(jù)以編制出記賬憑證。本工程的主要內(nèi)容就是介紹利用Excel制作會(huì)計(jì)憑證的方法和步驟。

通過完本金工程的四個(gè)工作任務(wù)，使學(xué)習(xí)者能夠舉行會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)工作簿的制作，并從中學(xué)習(xí)掌管在Excel中插入對(duì)象圖片和藝術(shù)字、輸入數(shù)據(jù)、利用公式與函數(shù)及宏的根本操作方法。

工作思路本工程的工作思路是首先建立會(huì)計(jì)憑證制作系統(tǒng)工作簿，完成該系統(tǒng)的頁(yè)面設(shè)計(jì)；

制作會(huì)計(jì)科目表，建立總賬科目表和明細(xì)科目表；

制作會(huì)計(jì)憑證表，完本金系統(tǒng)數(shù)據(jù)源的輸人和建立；

設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)憑證的格式與布局，完成會(huì)計(jì)憑證的制作。工程一工作思路如圖1—1所示。

創(chuàng)造會(huì)計(jì)憑證制作系統(tǒng)工作簿頁(yè)面創(chuàng)造總賬科目表創(chuàng)造明細(xì)科目表創(chuàng)造會(huì)計(jì)憑證表輸入數(shù)據(jù)生成記賬憑證圖1-1工程一工作思路背景資料[資料1]凌嘉公司是一家小型產(chǎn)品制造企業(yè)，生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品。存貨采用先進(jìn)先出法核算，增值稅稅率17％。2022年12月1日，公司各總分類賬戶的期初余額如表2-1所示。

表2-1總分類賬戶初期余額表（單位：元）賬戶借方余額賬戶貸方余額現(xiàn)金105短期借款90000銀行存款應(yīng)付賬款69000應(yīng)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)58200原材料預(yù)提費(fèi)用900生產(chǎn)本金23000累計(jì)折舊待攤費(fèi)用3750實(shí)收資本庫(kù)存商品盈余公積固定資產(chǎn)利潤(rùn)調(diào)配94640合計(jì)合計(jì)[資料2]12月1日，該公司有關(guān)明細(xì)分類賬戶期初余額如下：

（1）原材料——甲材料（借余）元（10元/千克×10800千克）——乙材料（借余）50000元（2元/千克×25000千克）（2）生產(chǎn)本金——B產(chǎn)品（借余）23000元其中：直接材料19100元直接人工1110元制造費(fèi)用2790元（3）待攤費(fèi)用——預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)（借余）3750元（4）庫(kù)存商品——A產(chǎn)品（借余）元（75元/件×2200件）（5）應(yīng)收賬款——光明公司（借余）元（6）應(yīng)付賬款——萬(wàn)建公司（貸余）69000元（7）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（貸余）26000元——應(yīng)交所得稅（貸余）32200元（8）預(yù)提費(fèi)用——銀行借款利息（貸余）900元（9）利潤(rùn)調(diào)配——未調(diào)配利潤(rùn)（貸余）94640元[資料3]公司2022年12月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

（1）1日，從銀行提取現(xiàn)金300元（2）2日，向新民公司購(gòu)入甲材料4000千克，發(fā)票價(jià)格每千克10元。買價(jià)40000元，另加增值稅6800元，共計(jì)46800元尚未支付。

（3）2日，以銀行存款支付上項(xiàng)甲材料的運(yùn)輸費(fèi)200元。

（4）2日，結(jié)轉(zhuǎn)驗(yàn)收入庫(kù)的上項(xiàng)甲材料實(shí)際購(gòu)買本金。

（5）5日，以銀行存款清償萬(wàn)建公司貸款69000元和新民公司貸款46800元。

（6）6日，向萬(wàn)建公司購(gòu)入以下材料（見表2-2），貸款尚未支付。

表2-2材料購(gòu)買明細(xì)表數(shù)量（千克）單價(jià)（元/千克）買價(jià)（元）增值稅（元）甲材料25009.90247504207.50乙材料250001.98495008415.00合計(jì)----7425012622.50（7）6日，以銀行存款支付萬(wàn)建公司購(gòu)入材料的運(yùn)輸費(fèi)440元（按購(gòu)入甲、乙材料的重量比例分?jǐn)偅?/p>

（8）6日，從萬(wàn)建公司購(gòu)入材料已驗(yàn)收入庫(kù)存，結(jié)轉(zhuǎn)從萬(wàn)建公司購(gòu)入材料的實(shí)際購(gòu)買本金。

（9）8日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料（見表2-3）。

表2-3發(fā)出材料明細(xì)表用途甲材料乙材料合計(jì)（元）數(shù)量（千克）金額（元）數(shù)量（千克）金額（元）A產(chǎn)品生產(chǎn)8000800003000060000B產(chǎn)品生產(chǎn)1000100002400480014800發(fā)出材料合計(jì)9000900003240068400（10）8日，收到光明公司還來(lái)貸款元，存入銀行。

（11）9日，從銀行提取現(xiàn)金15775元。

（12）10日，以現(xiàn)金發(fā)放本月應(yīng)付職工工資15775元。

（13）13日，售給光明公司A產(chǎn)品2200件，每件售價(jià)100元，當(dāng)即收到貨款元，增值稅37400元存入銀行。

（14）14日，以銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)700元。

（15）20日，從銀行提取現(xiàn)金530元。

（16）21日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料（見表2-4）表2-4發(fā)出材料明細(xì)表用途甲材料乙材料合計(jì)數(shù)量（千克）金額（元）數(shù)量（千克）金額（元）A產(chǎn)品生產(chǎn)30003000098001960049600車間一般消耗----95019001900廠管理部門耗用----250500500發(fā)出材料合計(jì)300030000110002200052000（17）28日，本月A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資8880元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資2220元，車間管理人員工資2455元，廠部管理人員工資2220元。按工資支出用途記人有關(guān)費(fèi)用賬戶。

（18）28日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊19400元。其中車間固定資產(chǎn)折舊17845元，廠部固定資產(chǎn)折舊l555元。

（19）28日，預(yù)提短期借款利息550元，攤銷預(yù)付的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)750元。

（20）28日，以銀行存款支付管理部門設(shè)備修理費(fèi)1000元。

（21）29日，售給康益公司A產(chǎn)品800件，每件售價(jià)。100元，計(jì)80000元；

B產(chǎn)品80臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)625元，計(jì)50000元。另加增值稅22100元，共計(jì)元未收。

（22）30日，以銀行存款支付兩項(xiàng)銷售產(chǎn)品發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)350元。

（23）31日，本月發(fā)生的制造費(fèi)用按A、B兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資比例分?jǐn)偂?/p>

（24）28日，投產(chǎn)的3000件A產(chǎn)品和100臺(tái)B產(chǎn)品全部完工驗(yàn)收入庫(kù)，分別結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際生產(chǎn)本金。

（25）31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月售出產(chǎn)品的實(shí)際本金（見表2-5）表2-5本月售出產(chǎn)品實(shí)際本金結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品名稱銷售數(shù)量單位生產(chǎn)本金生產(chǎn)總本金（元）A產(chǎn)品2200件75元/件（上月生產(chǎn)）A產(chǎn)品800件72.08元/件（本月生產(chǎn)）57664B產(chǎn)品80臺(tái)444.60元/臺(tái)35568合計(jì)----（26）31日，將本月份的收入、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。

（27）31日，按實(shí)際利潤(rùn)的33%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。

工作打定首先建立一個(gè)名為“班級(jí)姓名工程一.xls”的工作簿，在這個(gè)工作簿中建立“頁(yè)面”、“總賬科目表”、“明細(xì)科目表”、“會(huì)計(jì)憑證表”、“記賬憑證”等工作表，各工作表分別完成相應(yīng)的工作任務(wù)。下面介紹概括的各個(gè)工作表創(chuàng)造方法和步驟。

工作任務(wù)一頁(yè)面的設(shè)計(jì)工程活動(dòng)一頁(yè)面背景的設(shè)計(jì)本活動(dòng)要給頁(yè)面設(shè)置好看的背景，我們可以通過“頁(yè)面”工作表插入一個(gè)自己熱愛的圖片作為頁(yè)面背景。由于計(jì)算機(jī)上素材不多，所以在這里我們通過插入一個(gè)圖片來(lái)完成頁(yè)面背景的設(shè)計(jì)，概括步驟如下：

（1）開啟“工程一”工作簿，選擇“頁(yè)面”工作表。

（2）單擊菜單--，選擇其中一張圖片作為頁(yè)面背景，（3）單擊-，去勾。

工程活動(dòng)二頁(yè)面標(biāo)題的設(shè)計(jì)本活動(dòng)要在頁(yè)面上插入標(biāo)題—會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)。為了使標(biāo)題顯得美觀，可以通過插入藝術(shù)字來(lái)完成，概括步驟如下：

（1）開啟“工程一”工作簿，選擇“頁(yè)面”工作表。

（2）單擊菜單--（3）選擇熱愛的藝術(shù)字樣式（4）輸入文字“會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)”，設(shè)置字體、字號(hào)、顏色等格式。

例如：

工程活動(dòng)三設(shè)置頁(yè)面到各個(gè)工作表的鏈接在頁(yè)面中需要列出“會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)”中的各個(gè)子工程名稱，并能通過單擊子工程的名稱鏈接到各個(gè)工作表?？梢圆捎貌迦胱赃x圖形的方法來(lái)設(shè)計(jì)鏈接按鈕，概括步驟如下：

（1）在頁(yè)面工作表中單擊菜單命令，在Excel左下角顯示工具欄。

（2）單擊工具欄的按鈕右邊的倒三角形，選擇“根本外形”，開展圖形集，選中熱愛的圖形。選中后點(diǎn)擊鼠標(biāo)左鍵，使鼠標(biāo)外形變?yōu)楹谏∈帧?/p>

（3）移動(dòng)鼠標(biāo)到背景圖片上，選擇好適合的位置，按住鼠標(biāo)左鍵不放，拖動(dòng)鼠標(biāo)畫出適當(dāng)大小的圖形按鈕。

（4）選中方才畫好的圖形，單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出的菜單中單擊命令，那么在自選圖形中展現(xiàn)輸入文字的光標(biāo)，此時(shí)可以輸入相關(guān)文字。這里輸入“總賬科目表”。

（5）選中自選圖形，單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出的快捷菜單中單擊命令，開啟對(duì)話框。單擊選項(xiàng)卡，將“文本對(duì)齊方式”設(shè)置為水平、垂直居中；

單擊選項(xiàng)卡，將“字體”設(shè)置為“幼圓”，將“字形”設(shè)置為“傾斜加粗”，將“字號(hào)”設(shè)置為22磅并設(shè)置字體顏色；

單擊按鈕，關(guān)閉對(duì)話框。結(jié)果將光標(biāo)移至圖形內(nèi)部文字中，調(diào)整字間距。

（6）單擊工具欄上的按鈕右邊的倒三角箭頭，在開展的顏色工程中選擇，開啟對(duì)話框，在對(duì)話框中任意選擇各種配色方案，這里將選項(xiàng)卡中的有關(guān)工程舉行設(shè)置，將顏色設(shè)置為“預(yù)設(shè)”，將預(yù)設(shè)顏色設(shè)為“心如止水”；

將底紋方式設(shè)為“水平”；

單擊按鈕，關(guān)閉對(duì)話框。完成后效果如下：

（7）將制作好的第一個(gè)自選圖形對(duì)象舉行復(fù)制，連續(xù)粘貼三次。移動(dòng)粘貼后的按鈕到適合的位置，然后分別修改其上的文字為“明細(xì)科目表”、“會(huì)計(jì)憑證表”、“記賬憑證”。

（8）在背景圖適合的位置插入文本框，輸入的相關(guān)信息，版權(quán)申明等。頁(yè)面效果圖如下：

（9）選擇“總賬科目表”按鈕，單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出的菜單中選擇命令，開啟對(duì)話框。

（10）在“鏈接到”區(qū)域所顯示的幾個(gè)工程中單擊按鈕圖標(biāo)，在“或在這篇文檔中的選擇位置”所示列表中選擇“總賬科目表”。單擊按鈕，開啟對(duì)話框，在“屏幕提示文字”對(duì)話框中輸入提示文字“單擊開啟總賬科目表”。這樣當(dāng)鼠標(biāo)懸停在按鈕上時(shí)，就能看到相應(yīng)的文字提示。

（11）單擊按鈕，關(guān)閉，再單擊確定按鈕，關(guān)閉對(duì)話框，返回Excel工