千里之行，始于足下。第2頁/共2頁精品文檔推薦(崗位職責(zé))財(cái)務(wù)部職責(zé)及相關(guān)權(quán)限財(cái)務(wù)部職責(zé)名目

一、日常工作(3)

二、制度建設(shè)(4)

三、核算治理(4)

(一)流淌資產(chǎn)核算(4)

(二)固定資產(chǎn)核算(5)

(三)無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)核算(6)

(四)流淌負(fù)債核算(6)

(五)長期負(fù)債核算(7)

(六)所有者權(quán)益核算(7)

(七)成本費(fèi)用核算(7)

(八)銷售利潤核算(8)

四、會計(jì)報(bào)表(9)

(一)每月對外編報(bào)的會計(jì)報(bào)表(9)

(二)每月向股東、公司領(lǐng)導(dǎo)編報(bào)的會計(jì)報(bào)表(9)

五、經(jīng)營預(yù)算(10)

六、經(jīng)濟(jì)分析(10)

財(cái)務(wù)部職責(zé)

一、日常工作

1.負(fù)責(zé)公司日常費(fèi)用審核、報(bào)銷。

2.負(fù)責(zé)公司日常現(xiàn)金、銀行存款收支結(jié)算、核算治理。

3.負(fù)責(zé)每月編制工資表和發(fā)放。

4.負(fù)譴責(zé)用金的核算治理。

5.負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)稅金的計(jì)算、核算、申報(bào)及繳納。

6.負(fù)責(zé)每月公司職員社保費(fèi)復(fù)核。

7.負(fù)責(zé)銷售合同審核治理、建立臺賬、每月編報(bào)事情表。

8.負(fù)責(zé)采購合同審核治理、建立臺賬、做好分析和跟蹤。

9.負(fù)責(zé)每周定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)貨幣資金余額事情表。

10.負(fù)責(zé)會計(jì)憑證的保管、裝訂、歸檔治理。

11.負(fù)責(zé)定期對債權(quán)債務(wù)舉行分析、催收、清理。

12.負(fù)責(zé)組織公司舉行資產(chǎn)、存貨、低值易耗品的清查和盤點(diǎn)。

13.負(fù)責(zé)每月舉行經(jīng)濟(jì)活動分析，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

14.凡費(fèi)用報(bào)銷、合同貨款支付、備用金、工資獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放等各項(xiàng)

涉及貨幣資金支出的，按公司規(guī)定的程序，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后再支付。

15.負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的核算清理，責(zé)任到經(jīng)辦人。

16.負(fù)責(zé)每月總賬、明細(xì)賬按時(shí)結(jié)賬，核對相符，按月編報(bào)會計(jì)

報(bào)表。

17.負(fù)責(zé)每月主營業(yè)務(wù)成本、治理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用的

歸集、核算、結(jié)轉(zhuǎn)。

18.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與銀行、工商、稅務(wù)各方關(guān)系。

19.負(fù)責(zé)每年公司的工商年檢。

20.負(fù)責(zé)每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、按時(shí)計(jì)入成本費(fèi)用。

21.負(fù)責(zé)每月編報(bào)公司對外的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

22.負(fù)責(zé)組織編制公司經(jīng)營預(yù)算，做好檢查、考核。

23.負(fù)責(zé)每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

24.依照公司經(jīng)營需要，籌資、融資和資金平衡治理。

25.負(fù)責(zé)海關(guān)出口退稅的申報(bào)、核算、治理。

26.做好與公司各部門的協(xié)調(diào)配合。

27.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。

二、制度建設(shè)

1.仔細(xì)執(zhí)行《公司法》、《會計(jì)法》、財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)

經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會計(jì)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和工商、稅務(wù)有關(guān)

的各項(xiàng)法規(guī)制度。

2.結(jié)合公司的具體實(shí)際，制定公司財(cái)務(wù)治理制度、會計(jì)核算制

度、成本費(fèi)用核算制度、資金收支治理制度、費(fèi)用報(bào)銷制度、

預(yù)算治理方法等。

三、核算治理

結(jié)合公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容和特點(diǎn)，科學(xué)設(shè)置會計(jì)科目、明細(xì)科目，形成科學(xué)的核算體系。設(shè)置總分類賬、明細(xì)分類賬，每月總賬與明細(xì)分類賬核對相符。

(一)流淌資產(chǎn)核算

1.現(xiàn)金

設(shè)置“現(xiàn)金”科目，設(shè)置現(xiàn)金明細(xì)賬舉行明細(xì)核算，做到日清月結(jié)。

2.銀行存款

設(shè)置“銀行存款”科目，按別同的開戶行和賬號設(shè)置二級科目。按別同的開戶行和賬號舉行明細(xì)分類核算。

3.應(yīng)收賬款

設(shè)置“應(yīng)收賬款”科目，按合同項(xiàng)目設(shè)置二級科目，按經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人設(shè)置三級明細(xì)科目。設(shè)置明細(xì)分類賬舉行明細(xì)核算。

4.預(yù)付賬款

設(shè)置“預(yù)付賬款”科目，按合同項(xiàng)目設(shè)置二級科目，按經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人設(shè)置明細(xì)科目。設(shè)置明細(xì)分類賬核算。

5.應(yīng)收出口退稅

設(shè)置“應(yīng)收出口退稅”科目，按合同項(xiàng)目設(shè)置二級科目。設(shè)置明細(xì)分類賬舉行明細(xì)核算。

6.其他應(yīng)收款

設(shè)置“其他應(yīng)收款”科目，按經(jīng)辦人姓名設(shè)置二級科目。設(shè)置明細(xì)分類賬核算。

7.庫存商品

設(shè)置“庫存商品”科目，按合同項(xiàng)目設(shè)置二級明細(xì)科目。設(shè)置明細(xì)帳核算。

8.待攤費(fèi)用

設(shè)置“待攤費(fèi)用”科目，按待攤費(fèi)用名稱設(shè)置二級明細(xì)賬目。設(shè)置明細(xì)分類賬核算。

(二)固定資產(chǎn)核算

1.固定資產(chǎn)

設(shè)置“固定資產(chǎn)”科目，按固定資產(chǎn)的名稱編號設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)分類賬核算。

2.累計(jì)折舊

設(shè)置“累計(jì)折舊”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

(三)無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)核算

設(shè)置“無形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”科目，設(shè)明細(xì)賬。

(四)流淌負(fù)債核算

1.短期借款

設(shè)置“短期借款”科目，按放貸行的名稱設(shè)二級科目。

設(shè)明細(xì)分類賬核算。

2.對付賬款

設(shè)置“對付賬款”科目，按對方單位的名稱或合同項(xiàng)目設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

3.預(yù)收賬款

設(shè)置“預(yù)收賬款”科目，按對方單位名稱或合同項(xiàng)目設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

4.其他對付款

設(shè)置“其他對付款”科目，按對付對象設(shè)置二級科目。

設(shè)明細(xì)賬核算。

5.對付工資

設(shè)置“對付工資”科目，按對付對象或姓名設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

6.應(yīng)交稅金

設(shè)置“應(yīng)交稅金”科目，按應(yīng)交稅金的稅種設(shè)二級科目。設(shè)明細(xì)分類賬核算。

7.其他未交款

設(shè)置“其他未交款”科目，按其他未交款的項(xiàng)目名稱設(shè)二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

(五)長期負(fù)債核算

依照公司發(fā)生的長期負(fù)債的項(xiàng)目內(nèi)容，設(shè)置“長期借款”、“對付債券”、“長期對付款”、“其他長期負(fù)債”等科目舉行核算。

(六)所有者權(quán)益核算

1.實(shí)收資本

設(shè)“實(shí)收資本”科目，按股東名稱或姓名設(shè)二級科目。

設(shè)明細(xì)賬核算。

2.資本公積

設(shè)“資本公積”科目，舉行明細(xì)核算。

3.盈余公積

設(shè)“盈余公積”科目，按公積金、公益金設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

(七)成本費(fèi)用核算

1.主營業(yè)務(wù)成本

設(shè)“主營業(yè)務(wù)成本”科目，歸集反映銷售成本，按合同項(xiàng)目設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

2.治理費(fèi)用

設(shè)“治理費(fèi)用”科目，按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)二級科目。設(shè)明

細(xì)賬核算。

3.營業(yè)費(fèi)用

設(shè)“營業(yè)費(fèi)用”科目，按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

4.財(cái)務(wù)費(fèi)用

設(shè)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目，按費(fèi)用名稱設(shè)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

(八)銷售利潤核算

1.主營業(yè)務(wù)收入

設(shè)“主營業(yè)務(wù)收入”科目，按銷售合同項(xiàng)目設(shè)置二級明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

2.主營業(yè)務(wù)稅金及附加

設(shè)“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目，按城建稅、教育附加費(fèi)設(shè)二級明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

3.其他業(yè)務(wù)收入

設(shè)“其他業(yè)務(wù)收入”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

4.其他業(yè)務(wù)支出

設(shè)“其他業(yè)務(wù)支出”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

5.營業(yè)外收入

設(shè)“營業(yè)外收入”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

6.營業(yè)外支出

設(shè)“營業(yè)外支出”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

7.所得稅

設(shè)“所得稅”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

8.本年利潤

設(shè)“本年利潤”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

9.利潤分配

設(shè)“利潤分配”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。

10.設(shè)“匯總損益”、“往常年度損益調(diào)整”，科目核算。

四、會計(jì)報(bào)表

每月末在總賬科目與各明細(xì)分類賬核對相符的基礎(chǔ)上，按月編報(bào)會計(jì)報(bào)表，以滿腳股東、公司經(jīng)營治理層和工商、稅務(wù)等政府部門的要求和需要。

(一)每月對外編報(bào)的會計(jì)報(bào)表

1.增值稅納稅申報(bào)表及其附表

2.專用發(fā)票匯總表

3.專用發(fā)票明細(xì)表

4.一般發(fā)票匯總表

5.資產(chǎn)負(fù)債表

6.損益表

7.認(rèn)證結(jié)果通知書

8.增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單

9.發(fā)票認(rèn)證結(jié)果