2021-2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力高分通關(guān)題型題庫(kù)附解析答案單選題（共80題）1、下列各項(xiàng)中，屬于以后會(huì)計(jì)期間將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益項(xiàng)目有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D2、與主板上市公司年報(bào)準(zhǔn)則相比，《創(chuàng)業(yè)板上市公司年報(bào)準(zhǔn)則》的主要變化包括()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C3、某上市公司股本總額為1億，截止2014年末可分配利潤(rùn)為1億，董事會(huì)認(rèn)為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排，以下備選2014年方案中，符合《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——現(xiàn)金分紅》的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】B4、甲上市公司2012年的財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2013年4月26日。該公司對(duì)下列發(fā)生在2013年1月1日至4月25日的事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B5、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬(wàn)股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，乙公司2007年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元；甲公司2008年度合并凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，其中包括被合并方乙公司在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)450萬(wàn)元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬(wàn)股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，兩家公司在合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒(méi)有子公司。甲公司合并利潤(rùn)表中基本每股收益為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D6、長(zhǎng)江公司2015年的財(cái)務(wù)報(bào)告于2016年3月1日編制完成，董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出的日期為2016年3月25日，實(shí)際對(duì)外報(bào)出的日期是2016年3月31日，所得稅的匯算清繳日期為2016年5月31日。則長(zhǎng)江公司2015年資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)涵蓋期間是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】B7、以下構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C8、上市公司向以下對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行股票需要鎖定36個(gè)月的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B9、關(guān)于要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的有（）。A.要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易目?jī)?nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受B.收購(gòu)人2011年11月上報(bào)要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)，2012年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2012年12月可以收購(gòu)?fù)还綜.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低于30％【答案】A10、：上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下()時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C11、A投資者2016年9月30E1向某券商融券，賣(mài)出10萬(wàn)股8股票，融券期限4個(gè)月，融券賣(mài)出價(jià)格10元／股，融券年利率為12％，2016年11月30日B股票價(jià)格為9元每股，2016年12月31日價(jià)格為7元每股，2017年1月31日股票價(jià)格為8元每股，2017年1月31日投資者平倉(cāng)結(jié)算，則下面說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、D.Ⅲ、【答案】B12、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】A13、以下機(jī)構(gòu)可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程，向財(cái)政部直接承銷(xiāo)記賬式國(guó)債的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B14、A公司為一家在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，基于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，該公司擬對(duì)外發(fā)行新股，根據(jù)規(guī)定，其保薦人對(duì)A公司的持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A.當(dāng)年剩余時(shí)間B.當(dāng)年剩余時(shí)間及以后的2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.當(dāng)年剩余時(shí)間及以后的3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D.當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】B15、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B16、關(guān)于遞延所得稅，以下說(shuō)法正確的是（）A.資產(chǎn)的帳面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債B.負(fù)債的帳面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)C.資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)和負(fù)債的帳面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異都是暫時(shí)性差異D.當(dāng)期的所得稅和遞延所得稅都記入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用【答案】C17、在發(fā)行短期融資券的注冊(cè)會(huì)議中，()以上委員認(rèn)為企業(yè)沒(méi)有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】A18、上市公司并購(gòu)重組的相關(guān)業(yè)務(wù)中，以下關(guān)于財(cái)務(wù)顧問(wèn)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B19、監(jiān)事可以通過(guò)以下會(huì)議選舉產(chǎn)生()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅡC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅳ【答案】C20、正遠(yuǎn)公司應(yīng)收大華公司賬款的賬面余額為585萬(wàn)元，由于大華公司財(cái)務(wù)困難無(wú)法性付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬(wàn)元銀行存款和其200萬(wàn)股普通股償還債務(wù)，大華公司普通股每股面值1元，市價(jià)2．2元，正遠(yuǎn)公司取得投資后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，為取得該投資發(fā)生相關(guān)交易費(fèi)用5萬(wàn)元，正遠(yuǎn)公司對(duì)該應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備50萬(wàn)元，則正遠(yuǎn)公司債務(wù)重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是（）。A.5萬(wàn)元，445萬(wàn)元B.55萬(wàn)元，440萬(wàn)元C.100萬(wàn)元，485萬(wàn)元D.145萬(wàn)元，440萬(wàn)元【答案】A21、以下關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的說(shuō)法正確的是（）。A.IB.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B22、2015年1月1日，長(zhǎng)城公司支付2360萬(wàn)元購(gòu)入甲公司于當(dāng)日發(fā)行的5年期債券20萬(wàn)張，每張面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次還本，另支付相關(guān)交易費(fèi)用20萬(wàn)元。長(zhǎng)城公司將其劃分為持有至到期投資，經(jīng)計(jì)算確定其實(shí)際利率為3%。則2016年末甲公司因該債券應(yīng)確認(rèn)的投資收益金額為（）萬(wàn)元。A.62.4B.71.4C.69.342D140【答案】C23、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A24、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為120萬(wàn)元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)總成本為100萬(wàn)元。第1年實(shí)際發(fā)生成本70萬(wàn)元，年末，預(yù)計(jì)為完成合同比最初預(yù)計(jì)的總成本要增加25萬(wàn)元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，則以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D25、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有()。A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A26、以下屬于主板上市公司不得公開(kāi)發(fā)行證券情形的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C27、個(gè)人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件．以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可直接撤銷(xiāo)其保薦代表人資格有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ【答案】D28、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于科創(chuàng)板公司首次公開(kāi)發(fā)行股票投資價(jià)值研究報(bào)告的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B29、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說(shuō)法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有()。A.Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C30、商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率（），一級(jí)資本充足率（），資本充足率（）A.4％、6％、7％B.5％、6％、8％C.6％、8％、10％D.4％、8％、6％【答案】B31、下列關(guān)于有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為10家B.公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為8家C.公開(kāi)發(fā)行股票，剔除最高報(bào)價(jià)部分后有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行D.公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為25家【答案】B32、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實(shí)施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)以（）通過(guò)。A.臨時(shí)決議B.特別決議C.普通決議D.一般決議【答案】C33、甲公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票，聘請(qǐng)下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。A.乙證券公司，以做市為目的持有甲公司8%B.丙證券公司，甲公司持有其10%C.丁證券公司，甲持有3%且為其第四大股東D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】A34、獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)（）向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、某公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，公開(kāi)發(fā)行前股本為3.51億股，根據(jù)《深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，該公司公開(kāi)發(fā)行股份至少為（）。A.超過(guò)0.351億股B.超過(guò)0.49億股C.超過(guò)0.39億股D.超過(guò)0.8775億股E.超過(guò)1.17億股【答案】B36、收購(gòu)人2016年5月擬對(duì)我國(guó)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，以下不符合收購(gòu)人資格的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、D.Ⅱ【答案】D37、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、以下資產(chǎn)中，需每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D39、根據(jù)國(guó)家發(fā)改委《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)布指引》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B40、以下證券發(fā)行過(guò)程中，不需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、C.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C41、下列表述符合可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的情形是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A42、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B43、證券公司公開(kāi)發(fā)行債券的，應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人()以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒(méi)有表決權(quán)。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】A44、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D45、監(jiān)事可以通過(guò)以下（）方式選舉產(chǎn)生。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C46、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，在主板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)在()個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票；超過(guò)時(shí)間未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。A.3B.5C.6D.7【答案】C47、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年()以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】C48、下列關(guān)于主板和創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B49、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)；采購(gòu)貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額300萬(wàn)元，國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售貨物1000萬(wàn)元，增值稅率17％，出口貨物1000萬(wàn)元，退稅率13％，月初留抵稅20萬(wàn)元，則該公司2月份的繳納稅款情況應(yīng)為（）。A.退稅40萬(wàn)元B.交稅130萬(wàn)元C.退稅110萬(wàn)元D.退稅130萬(wàn)元E.交稅110萬(wàn)元【答案】C50、甲公司為制造企業(yè)，2016年發(fā)生以下現(xiàn)金流量：（1）將銷(xiāo)售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款申請(qǐng)向銀行保理，取得現(xiàn)金1200萬(wàn)元，銀行對(duì)于標(biāo)的債券具有追索權(quán)；（2）購(gòu)入作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票支付現(xiàn)金200萬(wàn)元；（3）收到保險(xiǎn)公司對(duì)存貨損毀的賠償款120萬(wàn)元；（4）收到所得稅返還款260萬(wàn)元；（5）向其他方提供勞務(wù)收取現(xiàn)金400萬(wàn)。不考慮其他因素，甲公司2016年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是（）。A.780萬(wàn)元B.2180萬(wàn)元C.980萬(wàn)元D.1980萬(wàn)元【答案】A51、以下關(guān)于證券公司次級(jí)債的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、Ⅲ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A52、下列說(shuō)法符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是（）。A.上市公司章程中規(guī)定單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會(huì)召開(kāi)前提出董事、監(jiān)事候選人人選B.選舉1名監(jiān)事時(shí)，需要進(jìn)行累積投票C.選舉1名董事時(shí)，需要進(jìn)行累積投票D.進(jìn)行表決時(shí)，獨(dú)立董事可以委托非獨(dú)立董事進(jìn)行表決【答案】A53、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對(duì)以下（）事項(xiàng)作出決議。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C54、以下哪些主體可以擔(dān)任公司債券的受托管理人？（）A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】A55、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約【答案】D56、以下稅費(fèi)中，在承擔(dān)該稅費(fèi)時(shí)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C57、以下關(guān)于證券公司短期融資券說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B58、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》必須符合的發(fā)行條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D59、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》規(guī)定，下列可將公開(kāi)發(fā)行公司債券初步列為關(guān)注類(lèi)債券的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D60、下列關(guān)于股份支付的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D61、保薦代表人出現(xiàn)（），中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到36個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C62、下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，會(huì)引起留存收益總額發(fā)生增減變動(dòng)的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A63、以下關(guān)于證券公司次級(jí)債的說(shuō)法正確的有（）。A.IB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A64、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C65、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C66、某上市公司正在進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，該次重組不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，則根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于該公司需履行的審議和披露程序的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A67、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法中，正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A68、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年4月外購(gòu)一批木材，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元、稅額8．5萬(wàn)元；將該批木材運(yùn)往乙企業(yè)委托其加工木制一次性筷子，取得稅務(wù)局代開(kāi)的小規(guī)模納稅人運(yùn)輸業(yè)專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0．03萬(wàn)元，支付不含稅委托加工費(fèi)5萬(wàn)元。假定乙企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售，木制一次性筷子消費(fèi)稅稅率為5％。乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為（）。A.2.62萬(wàn)元B.2.67萬(wàn)元C.2.89萬(wàn)元D.2.95萬(wàn)元【答案】D69、中小板上市公司控股股東通過(guò)證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個(gè)交易日前刊登提示性公告的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B70、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1/2以上同意的事項(xiàng)有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B71、甲企業(yè)于2014年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽＜俣灼髽I(yè)取得該項(xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。2014年8月，乙公司將其成本為600萬(wàn)元的某商品以1000萬(wàn)元的價(jià)格出售給甲企業(yè)。甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2014年12月31日，甲企業(yè)對(duì)外（非合并范圍獨(dú)立第三方）銷(xiāo)售了80％，仍有20％尚未對(duì)外銷(xiāo)售，乙公司2014年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1000萬(wàn)元。2015年，甲企業(yè)將剩余的20％對(duì)外銷(xiāo)售，乙公司2015年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000萬(wàn)元。假定不考慮所得稅因素，則以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A72、以下不會(huì)引起速動(dòng)比率變化的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B73、甲公司2016年1月購(gòu)人乙公司30％的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響。2016年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A74、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A75、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格管理的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D76、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D77、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰C.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)下調(diào)D.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】D78、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬于近期召開(kāi)股東大會(huì)，在股東大會(huì)召開(kāi)前，以下可以向股東征集投票權(quán)的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C79、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序，并向發(fā)行人說(shuō)明理由。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A80、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B多選題（共35題）1、以下關(guān)于股份公司股份轉(zhuǎn)讓的說(shuō)法正確的有（）A.發(fā)起人在公司設(shè)立3年不得轉(zhuǎn)讓所持公司股份B.高管在離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持公司股份C.高管在任職期間每年轉(zhuǎn)讓股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25％D.監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】BCD2、2014年3月1日，甲公司因發(fā)生財(cái)務(wù)困難，無(wú)力償還所欠乙公司800萬(wàn)元款項(xiàng)，乙公司已對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了300萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲公司以一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)抵償所欠債務(wù)。甲公司用于抵債的無(wú)形資產(chǎn)原值為700萬(wàn)元，已攤銷(xiāo)200萬(wàn)元，公允價(jià)值為600萬(wàn)元；不考慮稅費(fèi)等其他因素，下列有關(guān)該項(xiàng)債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。A.甲公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組收益200萬(wàn)元B.甲公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益100萬(wàn)元C.乙公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組損失200萬(wàn)元D.乙公司取得該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)入賬價(jià)值為800萬(wàn)元【答案】AB3、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買(mǎi)賣(mài)證券B.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件C.挪用客戶所委托買(mǎi)賣(mài)的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買(mǎi)賣(mài)證券，或者假借客戶的名義買(mǎi)賣(mài)證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài)【答案】ABCD4、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)（）A.募集資金使用情況B.委托理財(cái)C.與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易D.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保E.套期保值業(yè)務(wù)【答案】ABC5、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5個(gè)股東，分別出資40％、15％、15％、15％、15％，甲擬對(duì)外人庚轉(zhuǎn)讓股權(quán)，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不購(gòu)買(mǎi)，戊要購(gòu)買(mǎi)，但出價(jià)低于庚，公司章程約定2／3以上股東同意才能轉(zhuǎn)讓。A.甲可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓有效B.乙丙有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)C.戊有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)D.公司章程不得作出約定，經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意00.--1轉(zhuǎn)讓【答案】ABC6、某有限公司通過(guò)了解散公司的股東會(huì)決議，并依法成立了清算組，則清算組的下列行為中符合法律規(guī)定的是（）A.為抵償債務(wù)，承接一個(gè)新的工程項(xiàng)目B.代表公司參與民事訴訟C.清理公司財(cái)產(chǎn)D.發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)后，向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)E.清理債權(quán)、債務(wù)：【答案】BCD7、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）A.公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的累計(jì)可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息B.公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元C.本次發(fā)行后累計(jì)債券余額不得超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)的40％D.申請(qǐng)人必須是股份有限公司【答案】BC8、招股說(shuō)明書(shū)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔(dān)責(zé)任的說(shuō)法正確的有（）A.發(fā)行人承擔(dān)賠償責(zé)任B.發(fā)行人董監(jiān)高承擔(dān)連帶責(zé)任，可以證明自己無(wú)過(guò)錯(cuò)的除外C.保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任，能夠證明自己無(wú)過(guò)錯(cuò)的除外D.實(shí)際控制人有過(guò)錯(cuò)的，承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】ABCD9、甲公司于2007年1月1日投資A公司（非上市公司），取得A公司有表決權(quán)資本的80%。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬(wàn)元，2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)40萬(wàn)元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬(wàn)元，下列說(shuō)法正確的有（）。A.甲公司2007年確認(rèn)投資收益0元B.甲公司2007年確認(rèn)投資收益8萬(wàn)元C.甲公司2008年確認(rèn)投資收益8萬(wàn)元D.甲公司2008年確認(rèn)投資收益16萬(wàn)元E.甲公司2008年恢復(fù)長(zhǎng)期股權(quán)投資成本8萬(wàn)元【答案】BC10、以下屬于工作底稿的內(nèi)容及關(guān)于工作底稿的說(shuō)法正確的有（）A.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人客戶、供應(yīng)商、工商、等部門(mén)進(jìn)行相關(guān)訪談的訪談?dòng)涗汢.保代為保薦項(xiàng)目建立的盡調(diào)日志C.發(fā)行過(guò)程中的詢(xún)價(jià)記錄D.工作底稿應(yīng)至少保存10年【答案】ABCD11、根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，內(nèi)部信用增級(jí)方式包括（）A.第三方擔(dān)保B.優(yōu)先次級(jí)分級(jí)C.超額抵押D.超額利差賬戶【答案】BCD12、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)項(xiàng)目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD13、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，現(xiàn)金紅利總額(包括中期已分配的現(xiàn)金紅利)與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)之比低于30％，下列說(shuō)法正確的有（）A.股東大會(huì)審議分配方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)為投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票便利條件B.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅水平較低的原因C.獨(dú)立董事就現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)D.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中披露留存未分配利潤(rùn)的確切用途和預(yù)計(jì)收益【答案】ABCD14、甲公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的有（）A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題收到客戶退回一批貨物，該貨物系2011年10月銷(xiāo)售給該客戶B.2012年3月30日董事會(huì)宣告分配現(xiàn)金股利C.2011年12月28號(hào)拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1億股D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬(wàn)元【答案】AC15、甲企業(yè)2011年9月份銷(xiāo)售一批貨物給乙企業(yè)，銷(xiāo)售價(jià)款為100萬(wàn)元(含增值稅)，到年底因乙公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難無(wú)法清償款項(xiàng)，甲企業(yè)已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了3．5萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備，2012年5月份，甲乙達(dá)成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬(wàn)元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬(wàn)元貨款，下列關(guān)于甲乙會(huì)計(jì)處理說(shuō)法正確的有（）A.甲確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出3萬(wàn)元。B.乙企業(yè)確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入3萬(wàn)元C.甲確認(rèn)資產(chǎn)減值損失-0.5萬(wàn)元D.甲公司沖減資產(chǎn)減值損失3.5萬(wàn)元，同時(shí)確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出3萬(wàn)元【答案】BC16、下列關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)說(shuō)法正確的是（）A.會(huì)計(jì)估計(jì)變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)應(yīng)當(dāng)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)B.會(huì)計(jì)估計(jì)變更既影響變更當(dāng)期又影響未來(lái)期間的，其影響數(shù)應(yīng)當(dāng)在變更當(dāng)期和未來(lái)期間予以確認(rèn)C.企業(yè)難以對(duì)某項(xiàng)變更區(qū)分為會(huì)計(jì)政策變更或會(huì)計(jì)估計(jì)變更的，應(yīng)當(dāng)將其作為會(huì)計(jì)政策變更處理D.重要的會(huì)計(jì)估計(jì)變更采用追溯調(diào)整法，不重要的采用未來(lái)適用法【答案】AB17、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值持續(xù)性的下跌B(niǎo).將持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，持有至到期投資賬面價(jià)值與公允價(jià)值之間的差額C.采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位其他綜合收益變動(dòng)，投資方按持股比例計(jì)算應(yīng)享有的份額D.企業(yè)將作為存貨和自用的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，其賬面價(jià)值大于公允價(jià)值的【答案】BC18、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值不得轉(zhuǎn)回的有（）A.商譽(yù)B.長(zhǎng)期股權(quán)投資C.存貨D.固定資產(chǎn)E.以成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)【答案】ABD19、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時(shí)間尚有20天的債券C.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)D.上市公司發(fā)行的新股【答案】AD20、2013年3月31日，甲公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬(wàn)元到期，由于乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，該筆貨款預(yù)計(jì)短期內(nèi)無(wú)法收回。甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元。當(dāng)日，甲公司就該債權(quán)與乙公司進(jìn)行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）。A.減免100萬(wàn)元債務(wù)，其余部分立即以現(xiàn)金償還B.減免80萬(wàn)元債務(wù)，其余部分延期兩年償還C.以公允價(jià)值為500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)償還D.以現(xiàn)金100萬(wàn)元和公允價(jià)值為400萬(wàn)元的無(wú)形資產(chǎn)償還E.以400萬(wàn)元現(xiàn)金償還【答案】AB21、下列需要設(shè)立償債保障金賬戶的有（）A.公司債券B.中小企業(yè)私募債C.企業(yè)債D.可轉(zhuǎn)換公司債券【答案】BC22、2010年1月1日，甲公司支付1000萬(wàn)元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬(wàn)元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場(chǎng)，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量。甲公司與乙公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬(wàn)元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購(gòu)買(mǎi)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元，甲公司之前取得的10％股權(quán)子購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值為1120萬(wàn)元。乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無(wú)其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）A.甲公司個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)乙公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為6600萬(wàn)元；B.甲公司合并利潤(rùn)表2011年投資收益為120萬(wàn)元；C.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表商譽(yù)賬面價(jià)值為120萬(wàn)元；D.甲公司個(gè)別利潤(rùn)表投資收益為0；E.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表商譽(yù)賬面價(jià)值為150萬(wàn)元。【答案】ABCD23、以下稅費(fèi)中，在承擔(dān)該稅費(fèi)時(shí)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）A.印花稅B.耕地占用稅C.資源稅D.土地使用稅E.房產(chǎn)稅【答案】AD24、投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為（）A.代理委托人從事證券投資；B.與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；C.買(mǎi)賣(mài)本咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；D.利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；【答案】ABCD25、某上市公司發(fā)行股票時(shí)公布了盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測(cè)大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說(shuō)法正確的有（）A.上市公司應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任B.投資者可以提起民事訴訟賠償C.保薦機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員除證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任D.為盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所除證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任【答案】ABD26、根據(jù)《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）A.根據(jù)國(guó)有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國(guó)有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和發(fā)展需要，將國(guó)有企業(yè)分為商業(yè)類(lèi)和公益類(lèi)B.對(duì)主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類(lèi)國(guó)有企業(yè)，原則上都要實(shí)行公司制股份制改革，積極引入其他國(guó)有資本或各類(lèi)非國(guó)有資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，國(guó)有資本要絕對(duì)控股或相對(duì)控股，也可以參股，并著力推進(jìn)整體上市C.對(duì)主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類(lèi)國(guó)有企業(yè)，要保持國(guó)有資本100％控股地位，非國(guó)有資本不得參股D.對(duì)于公益類(lèi)國(guó)有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會(huì)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，這類(lèi)企業(yè)采取國(guó)有獨(dú)資形式，非國(guó)有企業(yè)不得參與經(jīng)營(yíng)【答案】AB27、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）A.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事后審閱B.列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)C.定期或者不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所信息披露規(guī)定，對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開(kāi)聲明E.對(duì)有關(guān)部門(mén)關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，必要時(shí)可聘請(qǐng)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合【答案