企業(yè)集團(tuán)全套財(cái)務(wù)管理制度2某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度匯編差旅費(fèi)管理制度一、管理原則預(yù)算控制制度指出差人所在部門(mén)必須事先申報(bào)出差計(jì)劃和差旅費(fèi)預(yù)算，嚴(yán)格按預(yù)算借支差旅費(fèi)。緊急出差情況下事先未申報(bào)預(yù)算的,應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)（集團(tuán)副總裁、地方公司總經(jīng)理、校長(zhǎng)）批準(zhǔn)。按崗位職別核定的制度全集團(tuán)所有員工按崗位職別區(qū)別對(duì)待，但多人出差必須同乘同一交通工具、同宿一家賓館時(shí)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以提高標(biāo)準(zhǔn)，但艙位、房間等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按職別對(duì)應(yīng);如確需保持一致的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可按其中最高職別者的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。某發(fā)展集團(tuán)崗位職別表出差與派駐區(qū)別對(duì)待原則派駐某地或集團(tuán)所屬公司（學(xué)校）工作兩個(gè)月以上的，原則上屬于派駐，按當(dāng)?shù)貑T工對(duì)待或另行按“外派人員補(bǔ)助管理辦法”執(zhí)行。4。“一枝筆”審批原則出差費(fèi)用批準(zhǔn)人投資公司、管理公司為分管副總裁，在項(xiàng)目公司為總經(jīng)理、學(xué)校為校長(zhǎng)。二、差旅費(fèi)的構(gòu)成交通工具費(fèi)：指乘坐飛機(jī)、輪船、火車(chē)、長(zhǎng)途汽車(chē)等交通工具的費(fèi)用（含訂票費(fèi)）；住宿費(fèi):指在外地住宿于賓館、旅店的單純住宿費(fèi)用（不包括在旅店發(fā)生的通訊費(fèi)、餐費(fèi)139-6/11：31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:1/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部和其他另行收費(fèi)的其他費(fèi)用，如有此類(lèi)費(fèi)用發(fā)生須在發(fā)票中單獨(dú)列示或提供賓館收費(fèi)清單）；市錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page：2/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部實(shí)行定額包干制（或按一定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，）車(chē)票；B.單位派車(chē)出差的的不享受交通費(fèi)包干。2.伙食費(fèi)（1）出差地為學(xué)校提供就餐方便的，每天可領(lǐng)取20元，的伙食補(bǔ)助，領(lǐng)取出差補(bǔ)助的，不再領(lǐng)取工作餐費(fèi)補(bǔ)助。（2）到集團(tuán)所屬單位出差的，由當(dāng)?shù)貑挝惶峁┚筒头奖愕?，?yīng)按當(dāng)?shù)匾?guī)定的客餐標(biāo)準(zhǔn)交納伙食費(fèi)。（3）外出參加集團(tuán)以外的會(huì)議，由會(huì)議統(tǒng)一安排食宿的，免伙食費(fèi)補(bǔ)助。3.通訊費(fèi),六、差旅費(fèi)借款與報(bào)銷(xiāo)1。差旅費(fèi)的申請(qǐng)因工作需要到外地出差的教職員工，應(yīng)提前根據(jù)預(yù)算填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后按費(fèi)用支出核決權(quán)限表報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)借支差旅費(fèi)。139-6/11：31錯(cuò)誤—未指定書(shū)簽。page:3/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部申請(qǐng)表應(yīng)填寫(xiě)下列錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page：4/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部固定資產(chǎn)管理制度及流程一、固定資產(chǎn)的含義：固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，常規(guī)性資產(chǎn)（據(jù)清單）和單位價(jià)值在10元標(biāo)準(zhǔn)以上（小于10元、大于1元的列入低值易耗品帳戶按固定資產(chǎn)管理），并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具、辦公家具、教學(xué)儀器等。二、固定資產(chǎn)項(xiàng)目及編號(hào)（見(jiàn)物業(yè)后勤部規(guī)定）1。資產(chǎn)項(xiàng)目。2。建筑物：以每一獨(dú)立建筑物連同附屬裝置作為一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目。例如：看臺(tái)游泳池等。3。動(dòng)力設(shè)備：以每一動(dòng)力機(jī)器連同基座、附屬設(shè)備作為一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目。例：鍋爐傳導(dǎo)設(shè)備：以在技術(shù)上能夠構(gòu)成一個(gè)完整的傳導(dǎo)系統(tǒng)的設(shè)備作為一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目。例如:校園網(wǎng)、廣播電視網(wǎng)。工作機(jī)器及設(shè)備：以每一獨(dú)立的機(jī)器連同基座、附屬設(shè)備作為一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目。例如：凈水機(jī)工具、儀器、用具：以每一工具、儀器、用具連同便于操縱控制的各種附具作為一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目。管理用具：以每件管理用具作為一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目。例如：汽車(chē)修理專用工具.辦公設(shè)備：以每一設(shè)備連同附屬社設(shè)備為一固定資產(chǎn)項(xiàng)目。例如：電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等.辦公家具：以每件家具為一固定資產(chǎn)項(xiàng)目.例如：辦公桌連附臺(tái)、辦公椅等運(yùn)輸設(shè)備：以每一獨(dú)立的運(yùn)輸工具作為一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目。例如：轎車(chē)、面包車(chē)等.具體見(jiàn)“固定資產(chǎn)分類(lèi)目錄及編碼表”三、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)固定資產(chǎn)管理部門(mén)固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)由物業(yè)后勤部門(mén)負(fù)責(zé)承擔(dān)，職責(zé)如下：（1）制定固定資產(chǎn)管理的制度及固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的計(jì)劃.（2）參與固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的有關(guān)決策。（3）組織或參與固定資產(chǎn)的增加、減少、錯(cuò)誤—未指定書(shū)簽.page:5/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部五、固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理（一）固定資產(chǎn)的計(jì)劃管理公司、學(xué)校要根據(jù)教學(xué)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)計(jì)劃，確定所需固定資產(chǎn)的品種、規(guī)格、數(shù)量,編制相應(yīng)的采購(gòu)計(jì)劃、建造計(jì)劃。首先由各業(yè)務(wù)部門(mén)提出部門(mén)固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)計(jì)劃，報(bào)送資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行綜合匯總，平衡后作出公司學(xué)校固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃、固定資產(chǎn)建造計(jì)劃.（二）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得時(shí)的實(shí)際成本記帳。具體的計(jì)價(jià)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定及不同的情況而定.1。購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按照雙方協(xié)議價(jià)或合理估價(jià)加上支付的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)和安裝成本等以后的價(jià)值記帳.2。自行建造的固定資產(chǎn)，按在建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出記帳3。其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，應(yīng)按投出單位的帳面原價(jià)記帳，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值作為固定資產(chǎn)凈值，如評(píng)估確認(rèn)的固定資產(chǎn)凈值大于投出單位原價(jià)的，以評(píng)估確認(rèn)的數(shù)值作為固定資產(chǎn)原價(jià)。4。融資租入的固定資產(chǎn),按租賃協(xié)議確定的設(shè)備價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等支出記帳。5。在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的價(jià)值，減去改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入，加上由于改建、擴(kuò)建而增加的支出記帳。6。在清查財(cái)產(chǎn)中盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按從制、重置完全價(jià)值記帳.7。接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)應(yīng)按同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或者有關(guān)憑據(jù)確定固定資產(chǎn)價(jià)值。接受捐贈(zèng)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。企業(yè)為購(gòu)建固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息支出、外幣折合差額等,在固定資產(chǎn)交付使用之前，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。（三）固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)的處理流程1。購(gòu)入不需要安裝的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要購(gòu)買(mǎi)部門(mén)根據(jù)公司下達(dá)的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行申請(qǐng)，購(gòu)入后其價(jià)格和運(yùn)雜費(fèi)等一并計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。具體業(yè)務(wù)處理流程是：錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page:6/56(1)由某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部工程進(jìn)行驗(yàn)收，并在“工程竣工驗(yàn)收單”驗(yàn)收欄錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽.page：7/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部程序固定資產(chǎn)的錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page:8/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部經(jīng)濟(jì)合同財(cái)務(wù)管理制度一、總則為保護(hù)集團(tuán)及所屬公司(學(xué)校)的合法權(quán)益，嚴(yán)肅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)紀(jì)律，協(xié)調(diào)各部門(mén)工作，同時(shí)也為了使整個(gè)集團(tuán)的合同管理統(tǒng)一化，制定本制度；應(yīng)遵照《中華人民共和國(guó)合同法》的有關(guān)規(guī)定訂立、履行、變更、轉(zhuǎn)讓、終止合同；3。凡屬發(fā)生金額在50元以上和連續(xù)性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都要訂立書(shū)面經(jīng)濟(jì)合同；4。對(duì)于頭定價(jià)、無(wú)合同或不提交財(cái)務(wù)部門(mén)合同書(shū)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕付款或辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù);5。訂立合同應(yīng)按集團(tuán)制定的報(bào)審權(quán)限的有關(guān)權(quán)限執(zhí)行.二、合同的訂立1.訂立的經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)采用書(shū)面形式-一合同書(shū)、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等可以有形地表現(xiàn)所載錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:9/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部庫(kù)存物品財(cái)務(wù)管理制度1.庫(kù)存物品的含義1。1庫(kù)存物品是指在經(jīng)營(yíng)教學(xué)管理活動(dòng)中從外部購(gòu)入、自制、接受投資、接受捐贈(zèng)等而進(jìn)入公司（學(xué)校）的教學(xué)、維修、辦公、生活用品等勞動(dòng)對(duì)象和不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的勞動(dòng)資料。1.2其特點(diǎn)是易消耗、單位價(jià)值低。2。物品的采購(gòu)管理2.1計(jì)劃管理根據(jù)年度（學(xué)年度）教學(xué)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)計(jì)劃，確定相應(yīng)物品年度（學(xué)年度）采購(gòu)計(jì)劃，于計(jì)劃年度開(kāi)始之日提前一個(gè)月報(bào)集團(tuán)教育管理公司和集團(tuán)計(jì)財(cái)部審批執(zhí)行。屬于集團(tuán)集中采購(gòu)范圍和標(biāo)準(zhǔn)的由教育管理公司采供部執(zhí)行；屬于公司（學(xué)校）自主采購(gòu)范圍以年采購(gòu)計(jì)劃編號(hào)：編制日期：?jiǎn)挝唬涸瘓F(tuán)總裁：集團(tuán)計(jì)財(cái)部：集團(tuán)后勤保障部：公司（學(xué)校）：2。2合同管理物品的采購(gòu)，按《集團(tuán)經(jīng)濟(jì)合同的管理范圍和標(biāo)準(zhǔn)與審批權(quán)限》的要求與供應(yīng)單位簽定采購(gòu)合同。集團(tuán)計(jì)財(cái)部對(duì)采供部集中采購(gòu)合同在合同擬簽定之日前七天進(jìn)行審核;合同簽定后將合同原件立即寄送采購(gòu)申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)，以便驗(yàn)收付款。公司（學(xué)校）財(cái)務(wù)部對(duì)自主采購(gòu)合同在合同擬簽定之日前七天進(jìn)行審核。收貨（采購(gòu)、庫(kù)房）部門(mén)要嚴(yán)格按合同規(guī)定的品種、數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。2。3請(qǐng)購(gòu)單管理當(dāng)使用部門(mén)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中需要某些物資時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃編制請(qǐng)購(gòu)單，提出采購(gòu)申請(qǐng)。計(jì)劃外臨時(shí)增加的或者是某種特殊需求的采購(gòu)，也應(yīng)編制請(qǐng)購(gòu)單（共三聯(lián)：一請(qǐng)購(gòu)部門(mén)；二采購(gòu)13-9-6/11：31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽.page:10/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部部門(mén)；三財(cái)務(wù)部門(mén)）。3。物資的驗(yàn)收入庫(kù)管理3。1驗(yàn)收物品到達(dá)后，由采購(gòu)部門(mén)組織資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)對(duì)采購(gòu)品種、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收.物品驗(yàn)收完畢，由采購(gòu)員和庫(kù)管員共同填制入庫(kù)單辦理入庫(kù)手續(xù)，否則資產(chǎn)管理部門(mén)不予驗(yàn)收，使用部門(mén)不準(zhǔn)領(lǐng)用，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)帳核銷(xiāo)。集團(tuán)集中采購(gòu)的物品，教育管理公司采供部人員不能到達(dá)驗(yàn)收現(xiàn)場(chǎng)的，由采供部委托當(dāng)?shù)刭Y產(chǎn)管理部門(mén)組織驗(yàn)收并填制入庫(kù)單辦理入庫(kù)手續(xù)，同時(shí)將驗(yàn)收結(jié)果報(bào)送采供部。3.2入庫(kù)根據(jù)物品的物理、化學(xué)性質(zhì)和用途,合理安排存放地點(diǎn)。采購(gòu)的物品到達(dá)后不論存放地點(diǎn)如何，必須納入資產(chǎn)管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。物品驗(yàn)收入庫(kù)后，無(wú)論是否付款采購(gòu)員和庫(kù)管員必須填制入庫(kù)單，以便庫(kù)房登記庫(kù)存保管明細(xì)帳；財(cái)務(wù)估價(jià)入庫(kù)，核算負(fù)債與存貨。入庫(kù)物品以實(shí)際購(gòu)進(jìn)價(jià)格及其應(yīng)負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算入庫(kù)價(jià)格估價(jià)入庫(kù)單的單價(jià)、金額由采購(gòu)員以合同協(xié)議價(jià)格或約定結(jié)算價(jià)格為準(zhǔn)。入庫(kù)單由庫(kù)房保管員定期報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。采購(gòu)報(bào)帳管理4.1予付款管理采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)合同的予付款規(guī)定，向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)予付款，予付款支出時(shí)必須取得合法有效的資金往來(lái)發(fā)票和收據(jù)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予辦理或付款.4。2采購(gòu)報(bào)帳程序采購(gòu)員辦理報(bào)帳的前提是貨物到達(dá)并已入庫(kù)，采購(gòu)員以有效的發(fā)票、經(jīng)庫(kù)房簽字的入庫(kù)單填制付款申請(qǐng)表報(bào)帳.庫(kù)存物品的出庫(kù)管理5。1計(jì)劃管理13-9-6/11：31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page：11/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部領(lǐng)用部門(mén)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的部門(mén)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃領(lǐng)用庫(kù)存物品5。2財(cái)務(wù)審批管理領(lǐng)用物品由經(jīng)辦人填制出庫(kù)單（領(lǐng)用單），由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意后到財(cái)務(wù)部門(mén)簽字，然后到庫(kù)房領(lǐng)取.庫(kù)房保管員依據(jù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)簽字的出庫(kù)單辦理出庫(kù)手續(xù)，否則，不予辦理出庫(kù).5.3出庫(kù)成本出庫(kù)成本采用按上月庫(kù)存價(jià)格計(jì)算（使用進(jìn)銷(xiāo)存軟件以后按移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)格計(jì)算）.物資的庫(kù)存管理6.1出入庫(kù)手續(xù)庫(kù)存的物資必須妥善、嚴(yán)格保管，嚴(yán)格出入庫(kù)手續(xù)，無(wú)出入庫(kù)單庫(kù)管員不予接收和出庫(kù)6.2保管帳務(wù)按有關(guān)分類(lèi)規(guī)則和單品制定庫(kù)存物資編碼，庫(kù)管員按編碼登記庫(kù)存保管明細(xì)帳，逐日逐筆順序登記6.3庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)制度日常盤(pán)點(diǎn)由庫(kù)管員負(fù)責(zé)并進(jìn)行，每月月底（自然月份）由庫(kù)管員向財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等有關(guān)部門(mén)報(bào)送庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)反映帳存、實(shí)存、盤(pán)盈、盤(pán)虧及盈虧原因等信息;財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)和抽點(diǎn)；每年年末（12月31日）和每學(xué)期末財(cái)務(wù)部必須會(huì)同庫(kù)管員對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。附:庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)表6。4庫(kù)存稽核制度每月底財(cái)務(wù)部門(mén)存貨會(huì)計(jì)對(duì)庫(kù)房管理員的帳務(wù)記錄和實(shí)物進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核。日常稽核工作隨時(shí)進(jìn)行。物品的損失報(bào)告制度7.1正常報(bào)廢對(duì)于超過(guò)使用期限，沒(méi)有維修價(jià)值的物品應(yīng)予報(bào)廢并填制損失報(bào)告表7.2意外損失對(duì)于遭受意外事故造成的損失，應(yīng)填制損失報(bào)告表，并注明損失原因和責(zé)任人員，以便向保險(xiǎn)公司報(bào)損和要求責(zé)任人賠償.7。3盤(pán)虧各單位按規(guī)定定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)虧的庫(kù)存物品應(yīng)查明原因，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后處理。附：物品損失報(bào)告表、庫(kù)存物品盤(pán)盈盤(pán)虧審批表財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)則13-96/11：31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:12/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部1。預(yù)算及預(yù)算管理1.1預(yù)算預(yù)算是在科學(xué)的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)與決策基礎(chǔ)上，用價(jià)值和實(shí)物等多種形態(tài)反映公司（學(xué)校）未來(lái)一定時(shí)期錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:13/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部特殊情況下召開(kāi)臨時(shí)預(yù)算會(huì)議。2。2預(yù)算編制部門(mén)預(yù)算是企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)全面性計(jì)劃的財(cái)務(wù)體現(xiàn)，涉及各個(gè)部門(mén)。編制預(yù)算、分析預(yù)算所需的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料（主要是各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的初稿及形成依據(jù)）必須由各有關(guān)部門(mén)提供。各部門(mén)應(yīng)按時(shí)、按要求提供編制預(yù)算所需要的各種資料。2.3預(yù)算編制2。3.1預(yù)算編制部門(mén)：各成本中心提供預(yù)算素材資料；2.3。2預(yù)算匯總、報(bào)送部門(mén)：財(cái)務(wù)處對(duì)各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行匯總分析、協(xié)調(diào)、綜合平衡，形成全面預(yù)算，并且將其分解落實(shí)為責(zé)任預(yù)算。2.4預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)自行監(jiān)控和相互監(jiān)控現(xiàn)金流動(dòng)由財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)控2。5預(yù)算協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)由預(yù)算管理委員會(huì)協(xié)調(diào)預(yù)算的執(zhí)行和仲裁預(yù)算爭(zhēng)議.預(yù)算種類(lèi)3。1項(xiàng)目投資預(yù)算3。1。1項(xiàng)目總投資預(yù)算基建工程概算、預(yù)算由投資公司工程部、投資部編制設(shè)備投資預(yù)算由投資公司投資部、管理公司采供部編制開(kāi)辦費(fèi)預(yù)算由投資公司項(xiàng)目調(diào)研部編制項(xiàng)目融資預(yù)算由投資公司投資部編制項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)預(yù)算由投資公司項(xiàng)目調(diào)研部、投資部編制3.1。4項(xiàng)目財(cái)務(wù)匯總預(yù)算由集團(tuán)計(jì)財(cái)部編制3.1。5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)由集團(tuán)計(jì)財(cái)部編制3。2項(xiàng)目建設(shè)期預(yù)算3.2。1學(xué)年度/月份基建工程支出預(yù)算3。2.2學(xué)年度/月份固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算3。2。3學(xué)年度/月份開(kāi)辦費(fèi)支出預(yù)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期預(yù)算（學(xué)校）4.2。1學(xué)年度籌資預(yù)算儲(chǔ)備金預(yù)算由投資公司編制贊助金預(yù)算由投資公司編制銀行貸款預(yù)算由投資公司編制4.2。2學(xué)年度學(xué)雜費(fèi)收入預(yù)算4.2。3學(xué)年度辦學(xué)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算由各成本中心編制本部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、財(cái)務(wù)處匯總學(xué)年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算4。2。5月份經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算各部門(mén)自行編制；4.2。6月份固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算學(xué)校資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同管理公司采供部/資產(chǎn)管理部編制；4。2。7年度、學(xué)年度基建工程支出預(yù)算13-9-6/11:31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:14/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部基建、大修理支出、日常維修由學(xué)校后勤部門(mén)會(huì)同投資公司工程部編制。預(yù)算編制、報(bào)送、批復(fù)日期:1日至次年7月31日5.1年度預(yù)算:起至止日期：每年8月收文日期：9月30日收文部門(mén)：集團(tuán)辦公室（當(dāng)日發(fā)至各有關(guān)部門(mén)）批復(fù)文件日期：10月15日（具體日期取決于股東大會(huì)召開(kāi)日期）批復(fù)執(zhí)行部門(mén)：計(jì)財(cái)部發(fā)文部門(mén)：集團(tuán)辦公室（當(dāng)日發(fā)至各有關(guān)公司、學(xué)校）5.2月份預(yù)算：起至止日期：每月1日至月末最后一日收文日期:每月22日收文部門(mén)：集團(tuán)辦公室（當(dāng)日發(fā)至各有關(guān)部門(mén)）批復(fù)文件日期:每月26日（每月25日召開(kāi)辦公會(huì)批復(fù)）批復(fù)執(zhí)行部門(mén)：計(jì)財(cái)部發(fā)文部門(mén)：集團(tuán)辦公室（當(dāng)日發(fā)至各有關(guān)公司、學(xué)校）預(yù)算編制程序采用上下結(jié)合式的編制程序具體過(guò)程如下：投資公司預(yù)算委員會(huì)根據(jù)總經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，下達(dá)投資公司、管理公司、項(xiàng)目公司、學(xué)校預(yù)算規(guī)劃目標(biāo)；各單位、各部門(mén)自行編制預(yù)算草案，應(yīng)盡可能使預(yù)算更切合實(shí)際；各單位、各部門(mén)匯總并協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算；各財(cái)務(wù)處、會(huì)計(jì)部、計(jì)財(cái)部進(jìn)行各種匯總并協(xié)調(diào)收入、工程、成本費(fèi)用預(yù)算，并在此基礎(chǔ)上編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算；各單位預(yù)算報(bào)本單位預(yù)算委員會(huì)審批，討論通過(guò)（或駁回后重編）；各單位預(yù)算委員會(huì)將審議后的預(yù)算草案呈報(bào)投資公司預(yù)算委員會(huì)審議,討論通過(guò)（或駁回重編）；投資公司預(yù)算委員會(huì)將各單位、各部門(mén)及匯總預(yù)算報(bào)經(jīng)最高決策機(jī)構(gòu)（投資公司董事會(huì)、股東大會(huì)）、監(jiān)督機(jī)構(gòu)（投資公司監(jiān)事會(huì)）審批，討論通過(guò)（或駁回修改）；將批準(zhǔn)的預(yù)算下達(dá)給各單位、各部門(mén)執(zhí)行。7。預(yù)算執(zhí)行各單位、各部門(mén)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和額度執(zhí)行。超預(yù)算支付必須經(jīng)具有審批權(quán)限的審批人書(shū)面批準(zhǔn)后方可作業(yè)，否則對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外運(yùn)做事項(xiàng)追究總經(jīng)理（校長(zhǎng)）的責(zé)任、對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外付款事項(xiàng)追究財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人的責(zé)任；對(duì)于預(yù)算錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page：15/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部對(duì)各業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén)提供收支信息對(duì)各業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén)提供國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、財(cái)經(jīng)信息的變化；提供各種財(cái)務(wù)指標(biāo)、考核指標(biāo)提出增收節(jié)支措施等合理化建議8。3建立錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page：16/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)庫(kù)存物資入出庫(kù)程序及入出庫(kù)單使用規(guī)則1。物資的驗(yàn)收入庫(kù)管理1。1物資入庫(kù)程序物資到達(dá)收貨單位后（不論付款與否），由采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)員填制“入庫(kù)單”一式四聯(lián)，經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后辦理入庫(kù)手續(xù)；庫(kù)房庫(kù)管員驗(yàn)收后在入庫(kù)單上簽字后:將第1聯(lián)留存據(jù)以登記庫(kù)存保管明細(xì)帳；將第2、3聯(lián)送交財(cái)務(wù)部（處）據(jù)以登記庫(kù)存物品財(cái)務(wù)明細(xì)帳；將第4聯(lián)返還采購(gòu)員留存以做報(bào)帳、核對(duì)之用.1。2入庫(kù)單聯(lián)次用途第1聯(lián)：庫(kù)存聯(lián)（黑色）庫(kù)房保管員留存（不準(zhǔn)拆本撕下）備查；第2聯(lián)：財(cái)務(wù)聯(lián)（紅色）財(cái)務(wù)部記帳用；第3聯(lián)：備查聯(lián)（藍(lán)色）財(cái)務(wù)部核對(duì)用第4聯(lián):報(bào)帳聯(lián)（綠色）采購(gòu)員報(bào)帳用（1）物資到達(dá)，采購(gòu)員填制1式4聯(lián)入庫(kù)單辦理入庫(kù)采購(gòu)員庫(kù)管員（4（5（3）采購(gòu)以入庫(kù)單、發(fā)票、合同報(bào)帳）財(cái)務(wù)審核已存檔入庫(kù)單報(bào)帳）庫(kù)管員將第23聯(lián)入庫(kù)單送達(dá)財(cái)務(wù)（）帳實(shí)核對(duì)71。3入庫(kù)作業(yè)流程圖2。采購(gòu)物資的報(bào)帳管理13-9-6/11：31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽.page：17/56（6）帳帳核對(duì)（2）庫(kù)管員驗(yàn)收簽字，將4聯(lián)返還采購(gòu)員某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部2.1預(yù)付款（借款）采購(gòu)員在采購(gòu)前請(qǐng)款見(jiàn)“付款申請(qǐng)程序”2.2采購(gòu)報(bào)帳程序采購(gòu)員辦理報(bào)帳的前提是貨物到達(dá)并已入庫(kù)，采購(gòu)員以有效的發(fā)票及經(jīng)庫(kù)房保管員簽字的入庫(kù)單的第3聯(lián)（財(cái)務(wù)處保存）填制“付款申請(qǐng)表”報(bào)帳。3。采購(gòu)資金流與入庫(kù)物資流關(guān)系圖采購(gòu)資金入庫(kù)物資預(yù)付帳款A(yù)單位（估價(jià)入庫(kù)）A單位付款、入庫(kù)、核對(duì)、轉(zhuǎn)帳庫(kù)存物資的出庫(kù)管理4。1出庫(kù)程序領(lǐng)用部門(mén)根據(jù)部門(mén)經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)計(jì)劃，填制出庫(kù)單（領(lǐng)用單）一式四聯(lián)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用人簽字；將出庫(kù)單1-2聯(lián)送交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將第2聯(lián)留歸財(cái)務(wù)作為記帳聯(lián)；庫(kù)管員憑經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字的出庫(kù)單簽發(fā)貨物、并留存第1聯(lián)留存據(jù)以登記庫(kù)存明細(xì)帳；4。2出庫(kù)單聯(lián)次第1聯(lián):存根聯(lián)（黑色）領(lǐng)用部門(mén)留存，不準(zhǔn)拆本撕下留存?zhèn)洳榈?聯(lián)：審核聯(lián)（紅色）財(cái)務(wù)部審核；第3聯(lián):記帳聯(lián)（藍(lán)色）財(cái)務(wù)核對(duì)第2聯(lián)后記帳；第4聯(lián)：庫(kù)存聯(lián)（綠色）庫(kù)管員記帳4。3出庫(kù)程序圖某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)某國(guó)際學(xué)校收費(fèi)財(cái)務(wù)管理制度一、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定1。各某國(guó)際學(xué)校、籌委會(huì)每年根據(jù)各校實(shí)/地際情況，進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查研究，綜合考慮市場(chǎng)狀況、招生狀況、學(xué)生成本開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)等因素，由各校招生部、各學(xué)部、財(cái)務(wù)處、分別進(jìn)行論證，提出收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由校長(zhǎng)辦公會(huì)審核，于每年4月15日前上報(bào)教育管理公司、教育投資公司、計(jì)財(cái)部復(fù)核后報(bào)集團(tuán)總裁辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。2。集團(tuán)總裁辦公會(huì)于每年4月30日批準(zhǔn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)后下發(fā)到各校，由學(xué)校（行政部、財(cái)務(wù)部）報(bào)市教委、市物價(jià)局批準(zhǔn)后執(zhí)行。3。各學(xué)校嚴(yán)格按招生簡(jiǎn)章的要求和集團(tuán)每學(xué)年批準(zhǔn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得任意提高和降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。在收費(fèi)過(guò)程中，需要更改某項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，必須經(jīng)集團(tuán)計(jì)財(cái)部審核報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后實(shí)行。4。教工子弟的收費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照《教師子女就學(xué)優(yōu)惠辦法》執(zhí)行，不能任意降低與提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn).對(duì)于特殊情況者要出示文字申請(qǐng)報(bào)告、校長(zhǎng)核準(zhǔn)，報(bào)集團(tuán)主管總裁批準(zhǔn)、由集團(tuán)計(jì)財(cái)部備案、學(xué)校財(cái)務(wù)處根據(jù)批文執(zhí)行.5。對(duì)特殊、優(yōu)惠生、英才生學(xué)校要擬訂優(yōu)惠政策，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)總裁（主管總裁）批準(zhǔn)后執(zhí)行.財(cái)務(wù)處收費(fèi)時(shí)，必須見(jiàn)到集團(tuán)對(duì)于特殊、優(yōu)惠生的正式批文，方可按優(yōu)惠價(jià)格收費(fèi)。（具體見(jiàn)：《教師子女就學(xué)優(yōu)惠辦法》；《特殊生、優(yōu)惠生收費(fèi)辦法》；《英才生優(yōu)惠考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法》）二、收費(fèi)時(shí)間財(cái)務(wù)在收費(fèi)核算、統(tǒng)計(jì)、考核時(shí)，按以下規(guī)定作為收費(fèi)時(shí)間的界定:秋季：五月一日到十月三十一日春季:十一月一日到次年四月三十日。三、收費(fèi)工作流程報(bào)名：由招生部完成，填寫(xiě)入學(xué)報(bào)名登記表、收取報(bào)名費(fèi)；2。發(fā)出入學(xué)考試通知：由招生部完成，對(duì)學(xué)生進(jìn)行水平測(cè)試；3。取得入學(xué)資格：由招生部完成，測(cè)試合格、體檢合格、發(fā)入學(xué)考試合格通知書(shū)、填寫(xiě)學(xué)生情況登記表；辦理入學(xué)手續(xù)：由財(cái)務(wù)處完成，接收招生部簽署協(xié)議書(shū)的與學(xué)生交費(fèi)相關(guān)的學(xué)生檔案、交納建校費(fèi)和學(xué)雜生活費(fèi)、頒發(fā)學(xué)生入學(xué)錄取通知書(shū)；報(bào)到：由各學(xué)部辦理，學(xué)生持財(cái)務(wù)處簽發(fā)的入學(xué)通知書(shū)到學(xué)部報(bào)到，學(xué)生入學(xué)通知書(shū)由學(xué)部存檔；分班:學(xué)部轉(zhuǎn)發(fā)分班通知書(shū)交班主任提交學(xué)生花名冊(cè)送財(cái)務(wù)物品領(lǐng)用：由總務(wù)處辦理，班主任出示分班通知書(shū)到總務(wù)處、辦理學(xué)生物品領(lǐng)用手續(xù)、分班通知書(shū)總務(wù)處存檔.四、歸學(xué)生檔案1。教務(wù)處：入學(xué)報(bào)名登記表體檢合格表健康聲明入學(xué)考試合格通知書(shū)學(xué)生情況登記表協(xié)議書(shū)副本13-9-6/11：31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽.page：19/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部財(cái)務(wù)處（1）報(bào)名費(fèi)收據(jù)（藍(lán)聯(lián)）（2）學(xué)費(fèi)收據(jù)（藍(lán)聯(lián)）（3）協(xié)議書(shū)正本（4）簽字的入學(xué)流轉(zhuǎn)表（6）學(xué)生交費(fèi)財(cái)務(wù)檔案表集團(tuán)計(jì)財(cái)部（1）學(xué)費(fèi)收據(jù)存根（2）學(xué)生交費(fèi)財(cái)務(wù)檔案表復(fù)印件（3）協(xié)議書(shū)正本，空間限制交付家長(zhǎng)（1）報(bào)名費(fèi)收據(jù)（紅聯(lián)）（2）學(xué)費(fèi)收據(jù)（紅聯(lián)）（3）學(xué)位證書(shū)（4）協(xié)議書(shū)正本復(fù)印件（5）新生入學(xué)須知五、欠費(fèi)的追繳1。收費(fèi)的原則是先交費(fèi)后入學(xué)，對(duì)特殊情況需要緩交的，應(yīng)由學(xué)生監(jiān)護(hù)人提出書(shū)面申請(qǐng)，由班主任、學(xué)部主任、校長(zhǎng)逐級(jí)審批同意后，由學(xué)生監(jiān)護(hù)人與學(xué)校簽署有擔(dān)保人擔(dān)保的《緩交費(fèi)協(xié)議書(shū)》，詳細(xì)說(shuō)明緩交金額，緩交期限，還款日期，違約責(zé)任等條款。2。對(duì)到期未交的欠費(fèi)，由財(cái)務(wù)處通知學(xué)部和班主任向?qū)W生監(jiān)護(hù)人催討。對(duì)到期未還的欠費(fèi)嚴(yán)格按緩交協(xié)議書(shū)的有關(guān)條款執(zhí)行。六、退費(fèi)規(guī)定1。退學(xué)批準(zhǔn)程序?qū)W生申請(qǐng)轉(zhuǎn)學(xué)班主任簽署意見(jiàn)—訓(xùn)育處簽署意見(jiàn)生活區(qū)清理生活物品后簽字一一學(xué)部核實(shí)轉(zhuǎn)學(xué)原因后批準(zhǔn)一一財(cái)務(wù)處核算后寫(xiě)明退費(fèi)方式和金家長(zhǎng)簽字一一財(cái)務(wù)處辦理退款額-一校長(zhǎng)簽署意見(jiàn)一一退費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)學(xué)生退費(fèi)時(shí)，財(cái)務(wù)處要嚴(yán)格按協(xié)議書(shū)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。儲(chǔ)備金退付款嚴(yán)格按協(xié)議執(zhí)行，從學(xué)生辦理離校時(shí)間起滿一年全部退清，如有要求提前退費(fèi)的須扣除利息費(fèi)用。學(xué)生轉(zhuǎn)學(xué)時(shí)，學(xué)校贊助金按一年扣除1元標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)月扣10元，最小計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)月.在辦理學(xué)雜費(fèi)退費(fèi)時(shí)，應(yīng)退費(fèi)計(jì)算公式為：應(yīng)退學(xué)雜費(fèi)=學(xué)雜費(fèi)總額-學(xué)雜費(fèi)總額/10*實(shí)際在校月份地區(qū)差異各學(xué)校按相應(yīng)比例執(zhí)行。某發(fā)展集團(tuán)13-96/11:31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page：20/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部財(cái)務(wù)支出審批程序1、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支實(shí)行主管業(yè)務(wù)行政領(lǐng)導(dǎo)(有終審權(quán))和財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)(有終審權(quán))“兩支筆”匯簽審批制度,分別對(duì)業(yè)務(wù)的合理性、必要性和支出的標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)的合法性、有效性進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照《某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)工作報(bào)審核決權(quán)限表》、各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核.對(duì)未能?chē)?yán)格履行相關(guān)支付程序的付款或收款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理收付款手續(xù)。2、有終審權(quán)的主管業(yè)務(wù)行政領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)按《報(bào)審權(quán)限表》的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行（通常情況下在集團(tuán)為分管業(yè)務(wù)副總裁、子公司為總經(jīng)理、學(xué)校為校長(zhǎng)；有終審權(quán)的財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)在集團(tuán)為總裁或主管財(cái)務(wù)副總裁；在子公司、學(xué)校為財(cái)務(wù)處主任;），，，，，3、各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的審批層次按報(bào)審權(quán)限表的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有一票否決權(quán)，只有上級(jí)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的書(shū)面指示才能修正財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的否決意見(jiàn)。，，，，，5、子公司及學(xué)校的審批程序：1.1公司（學(xué)校）不需上報(bào)集團(tuán)審批事項(xiàng)1。1。1借款及報(bào)帳借款（無(wú)發(fā)票）：申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)辦人申請(qǐng)一一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一一財(cái)務(wù)審核一一總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批一一總經(jīng)理（校長(zhǎng)）審批一出納辦理報(bào)帳（借款額度以錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page:21/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部審批一財(cái)務(wù)審核一總裁或主管財(cái)務(wù)副總裁審批一出納辦理6.2憑票報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)辦人申請(qǐng)-部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一分管業(yè)務(wù)副總裁審批一財(cái)務(wù)審核一\總裁或主管財(cái)務(wù)副總裁審批一出納辦理13-96/11：31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:22/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算分析例會(huì)制度一、某發(fā)展集團(tuán)及所屬子公司、學(xué)校每月9日15日之間舉行財(cái)務(wù)預(yù)算分析例會(huì)。二、會(huì)議主持：總經(jīng)理、校長(zhǎng)三、參加人：各部門(mén)負(fù)責(zé)人四、會(huì)議的目的和意義1。檢查企業(yè)預(yù)算完成情況，考察各部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理人員的業(yè)績(jī)，為完善合理的激勵(lì)機(jī)制提供幫助；2。評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，揭示財(cái)務(wù)活動(dòng)中存在的矛盾和問(wèn)題，為改善經(jīng)營(yíng)管理提供方向和線索；3。預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的投資回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)，為集團(tuán)和學(xué)校各級(jí)管理者的決策提供幫助。五、會(huì)議的錯(cuò)誤—未指定書(shū)簽。page:23/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)編寫(xiě)財(cái)務(wù)制度所需接文件報(bào)告總裁委員會(huì)：計(jì)財(cái)部近期工作之一是編寫(xiě)集團(tuán)及所屬子公司、學(xué)校財(cái)務(wù)制度.因財(cái)務(wù)工作是通過(guò)資金的循環(huán)系統(tǒng)、綜合、全面反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及其財(cái)務(wù)成果，并通過(guò)由此形成的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)即時(shí)服務(wù)、反映和監(jiān)控經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)管理制度的一個(gè)重要組成部分,是建立在業(yè)務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上的財(cái)務(wù)收支及資金管理制度。因此，財(cái)務(wù)制度的編寫(xiě)應(yīng)同業(yè)務(wù)制度相適應(yīng)，以滿足經(jīng)營(yíng)管理的需要。為此，需要各業(yè)務(wù)部門(mén)的支持，提供有關(guān)業(yè)務(wù)管理制度?，F(xiàn)列示接文件清單如下：13-9-6/11：31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:24/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部以上是財(cái)務(wù)制度編寫(xiě)過(guò)程中急需得到相關(guān)部門(mén)支持的一部分文件，列示的不盡明晰，隨著制度的逐漸完善，還需要大量的補(bǔ)充文件。特此報(bào)告，請(qǐng)批示。13-9-6/11:31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page：25/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部集團(tuán)計(jì)財(cái)部一九九九年十一月十日某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編寫(xiě)方案及提綱一（某發(fā)展集團(tuán)會(huì)計(jì)制度二（某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度三（某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)審批權(quán)限表四（某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)職位描述表五（某發(fā)展集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)財(cái)務(wù)管理流程。六（某發(fā)展集團(tuán)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)七（某發(fā)展集團(tuán)項(xiàng)目/年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（財(cái)務(wù)計(jì)劃數(shù)據(jù)報(bào)表）八（某發(fā)展集團(tuán)會(huì)計(jì)規(guī)范化操作管理制度（會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算項(xiàng)目、會(huì)計(jì)報(bào)表）九（某發(fā)展集團(tuán)財(cái)會(huì)電算化操作管理制度十（某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)人員招聘、任用、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲制度十一（某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃管理制度（工作錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page:26/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部發(fā)票、收據(jù)管理辦法第一條根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》制定本辦法第二條某發(fā)展集團(tuán)及所屬公司、學(xué)校在印制、領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、取得和保管發(fā)票等方面必須遵守本辦法。第三條發(fā)票、收據(jù)的基本聯(lián)次為三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，開(kāi)票方留存?zhèn)洳?；第二?lián)為發(fā)票聯(lián)，收?qǐng)?zhí)方作為付款或收款原始憑證；第三聯(lián)為記帳聯(lián)，開(kāi)票方作為記帳原始憑證。第四條發(fā)票的基本錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page：27/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制:集團(tuán)計(jì)財(cái)部一、預(yù)算管理：為了充分調(diào)動(dòng)教職員工的工作積極性，在主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，人事部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)以每年末（學(xué)校學(xué)年末）的實(shí)際人均工資為基礎(chǔ)，根據(jù)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)狀況，收入狀況、消費(fèi)狀況、人員變動(dòng)及總額等因素綜合考慮，按“按勞取酬，優(yōu)績(jī)優(yōu)酬，獎(jiǎng)勤罰懶”和“公平、公證”的原則，核定本單位的新年度（新學(xué)年）的人均預(yù)算工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額。上報(bào)集團(tuán)主管副總裁批準(zhǔn)后加以執(zhí)行。二、工資構(gòu)成：1。某發(fā)展集團(tuán)及所屬地方公司、學(xué)校統(tǒng)一實(shí)行稅前工資制，由發(fā)放單位代扣代繳個(gè)人所得稅，免稅項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按稅法及當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2。應(yīng)發(fā)工資（即勞動(dòng)報(bào)酬總額）由基本工資、崗位工資、考核工資三部分構(gòu)成.3。具體發(fā)放到員工手中的實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資一個(gè)人負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)一其他代扣款項(xiàng)一個(gè)人所得稅三、工資標(biāo)準(zhǔn)工資標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)人力資源部會(huì)同各單位根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r共同制定并提出草案，報(bào)集團(tuán)總裁辦公會(huì)討論批準(zhǔn)，然后下發(fā)當(dāng)?shù)貒?yán)格執(zhí)行。四、工資約定的審批程序各單位根據(jù)集團(tuán)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)的工資標(biāo)準(zhǔn)，與員工協(xié)定工資具體數(shù)額。地方公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，學(xué)校校長(zhǎng)、副校長(zhǎng)的工資和晉級(jí)由集團(tuán)主管總裁批準(zhǔn)；副總經(jīng)理、副校長(zhǎng)以下的中層干部及教職員工的具體工資數(shù)額和晉級(jí)由地方公司總經(jīng)理、校長(zhǎng)審批.任何人不得隨意更改（提高或降低）員工工資標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)特殊人才、特殊崗位需要提高工資標(biāo)準(zhǔn)的，必須報(bào)集團(tuán)主管總裁批準(zhǔn).五、薪金（變更）通知單的規(guī)定集團(tuán)及地方公司和學(xué)校要建立薪金通知單制度，薪金通知單應(yīng)明確以下錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page：28/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部新聘員工按當(dāng)月實(shí)際出勤天數(shù)按時(shí)發(fā)放當(dāng)月工資。2。離職員工辦理完離職手續(xù)后結(jié)算工資于計(jì)算期后的第二個(gè)發(fā)放期發(fā)放。13-9-6/11：31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page：29/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部會(huì)計(jì)檔案管理辦法一、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算等四個(gè)部分其具體范圍是：1。會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明。包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記帳憑證、記帳憑證匯總表、銀行（借款）對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等2。會(huì)計(jì)帳簿是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的由一定格式、相互聯(lián)結(jié)的帳頁(yè)組成的簿籍。包括總分類(lèi)帳、各類(lèi)明細(xì)分類(lèi)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳以及輔助登記備查簿.會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書(shū)面文件.包括主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，具體包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、預(yù)算、計(jì)劃表格。其他會(huì)計(jì)核算資料是與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。包括經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)、及存貯在磁質(zhì)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)核算資料二、會(huì)計(jì)檔案管理包括會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱、復(fù)制和銷(xiāo)毀等管理制度。三、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷會(huì)計(jì)年度終了后，于下一會(huì)計(jì)年度開(kāi)始后的兩個(gè)月錯(cuò)誤—未指定書(shū)簽.page:30/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部序號(hào)排列是否連續(xù);然后按會(huì)計(jì)帳簿封面、帳簿啟用表、帳戶目錄、該帳簿按頁(yè)數(shù)順序排列的帳頁(yè)、會(huì)計(jì)帳簿裝訂封底的順序裝訂.活頁(yè)帳簿裝訂要求。保留已使用過(guò)的帳頁(yè)，將帳頁(yè)數(shù)填寫(xiě)齊全，去除空白頁(yè)和撤掉帳夾，用質(zhì)好的牛皮紙做封面、封底，裝訂成冊(cè)；多欄式活頁(yè)帳、三欄式活頁(yè)帳、數(shù)量金額式活頁(yè)帳等不得混裝，應(yīng)按同類(lèi)業(yè)務(wù)、同類(lèi)帳頁(yè)裝訂在一起;在本帳的封面上填寫(xiě)好帳目的帳目的種類(lèi)，編號(hào)卷號(hào)，會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人(經(jīng)辦人)簽章。會(huì)計(jì)帳簿編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭値?、現(xiàn)金日記帳、銀行存(借)款日記帳、分戶明細(xì)帳.會(huì)計(jì)帳簿按保管期限分別編制卷號(hào)，現(xiàn)金日記帳全年按順序編制卷號(hào)；總帳、各類(lèi)明細(xì)帳、輔助帳全年按順序編制卷號(hào)。會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂.會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成及時(shí)報(bào)送后，留存的報(bào)表按月裝訂成冊(cè)謹(jǐn)防丟失。留存的報(bào)表按月或季裝訂成冊(cè).具體要求如下：會(huì)計(jì)報(bào)表在報(bào)送時(shí)必須加蓋單位公章、法人名章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章。會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂前要按編報(bào)目錄核對(duì)是否齊全，整理報(bào)表頁(yè)數(shù).完整無(wú)缺地裝訂.會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂順序?yàn)椋簳?huì)計(jì)報(bào)表封面、會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明、各種會(huì)計(jì)報(bào)表按會(huì)計(jì)報(bào)表的編號(hào)順序排列、會(huì)計(jì)報(bào)表的封底；(4)按保管期限編制卷號(hào)。五、會(huì)計(jì)檔案的保管當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)保管一年，期滿之后原則上應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)編制清冊(cè)移交本單位的檔案部門(mén)保管。1。移交手續(xù)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)在將會(huì)計(jì)檔案移交本單位檔案部門(mén)時(shí)，應(yīng)按下列程序進(jìn)行.開(kāi)列清冊(cè)，填寫(xiě)交接清單；在帳簿使用日期欄填寫(xiě)移交日期；交接人員按移交清冊(cè)和交接清單項(xiàng)目核查無(wú)誤后簽章。2。會(huì)計(jì)檔案的保管要求。會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周?chē)鷳?yīng)具備有適應(yīng)的防火器材；采用透明塑料膜作防塵罩、防塵布，遮蓋所有檔案架和堵塞鼠洞。會(huì)計(jì)檔案室錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page：31/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部(6)借出的會(huì)計(jì)檔案，會(huì)計(jì)檔案管理人員要按期如數(shù)收回，并辦理注銷(xiāo)借閱手續(xù)。七、會(huì)計(jì)檔案的保管期限。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，按其特點(diǎn)可分為永久性和定期性兩類(lèi)。定期保管期限分別為3年、5年、10年、15年、20年和25年6種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。為了全面反映會(huì)計(jì)檔案情況，立檔部門(mén)應(yīng)設(shè)置“會(huì)計(jì)檔案?jìng)洳椴尽奔皶r(shí)記載會(huì)計(jì)檔案的保存數(shù)、借閱數(shù)和歸檔數(shù)，保證準(zhǔn)確。(5)會(huì)計(jì)檔案的具體保管期限，按會(huì)計(jì)檔案保管期限表執(zhí)行。八、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)由本單位檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),會(huì)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)共同鑒定、嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè).銷(xiāo)毀財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案除按國(guó)家規(guī)定向政府主管部門(mén)申報(bào)外，嚴(yán)格按集團(tuán)報(bào)審權(quán)限表的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但期中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀檔案前，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì);各單位銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)由檔案部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)共同派員監(jiān)銷(xiāo)。會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀后經(jīng)辦人在“銷(xiāo)毀清冊(cè)”上簽章，注明“已銷(xiāo)毀”字樣和銷(xiāo)毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷(xiāo)情況寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案?jìng)洳椤?3-9-6/11:31錯(cuò)誤未指定書(shū)簽.page：32/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部會(huì)計(jì)工作交接管理辦法一、某發(fā)展集團(tuán)會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,不得調(diào)動(dòng)或者離職。二、會(huì)計(jì)人員申請(qǐng)辭職的，應(yīng)提前一個(gè)月（試用期錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:33/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部十二、移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任.139-6/11:31錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page：34/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德一、會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量.二、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作，努力專研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求三、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。四、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。五、會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正.六、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善單位錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page：35/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部貨幣資金管理制度一、貨幣資金的概念貨幣資金是以貨幣形態(tài)存在的可以隨時(shí)動(dòng)用的款項(xiàng)。具體包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金(主要包括外存款、信用證存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等。二、現(xiàn)金的管理現(xiàn)金結(jié)算的范圍職工工資、津貼個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金(各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的現(xiàn)款出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。(8)結(jié)算起點(diǎn)(10元)以下的零星支出2。庫(kù)存現(xiàn)金的管理庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，各單位核定三至五天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額(原則上最高數(shù)額不得超過(guò)1元）。當(dāng)日超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的部分應(yīng)及時(shí)送存開(kāi)戶銀行，以保證資金安全。（2）到銀行提取現(xiàn)金、將現(xiàn)金存入銀行應(yīng)由所在單位派車(chē)存取，是否派專職保安護(hù)送根據(jù)當(dāng)?shù)毓膊块T(mén)規(guī)定執(zhí)行。（3）使用現(xiàn)金超過(guò)50元的應(yīng)提前一個(gè)工作日進(jìn)行申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)備款。3。備用金的管理定額備用金制度是對(duì)日常零星支出發(fā)生頻繁，或者特殊原因不能及時(shí)從財(cái)務(wù)部門(mén)支取現(xiàn)金的部門(mén)或個(gè)人采取預(yù)付制的一種現(xiàn)金管理制度。（1）使用備用金的部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出備用金申請(qǐng).（2）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)部門(mén)和個(gè)人的一周的日常開(kāi)支情況，與申請(qǐng)者共同核定一個(gè)備用金數(shù)額（最高不超過(guò)1元）和開(kāi)支范圍，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)（集團(tuán)主管副總裁、地方公司總經(jīng)理、校長(zhǎng)）批準(zhǔn)。（3）備用金由申請(qǐng)部門(mén)（專人負(fù)責(zé)、部門(mén)負(fù)責(zé)人監(jiān)督）和個(gè)人嚴(yán)格掌握使用.（4）備用金實(shí)行先報(bào)后補(bǔ)的報(bào)銷(xiāo)制度，在核定的備用金開(kāi)支范圍錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page：36/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部備用金報(bào)銷(xiāo)清單附原始憑證張三、銀行帳戶的管理1。銀行帳戶的種類(lèi)銀行存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶?；敬婵顜羰谴婵钊宿k理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶.存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)本帳戶辦理.一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)立的帳戶.存款人可以通過(guò)本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。臨時(shí)存款帳戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要和外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的帳戶，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開(kāi)立的帳戶。辦理基本建設(shè)和更新改造和其他特定用途的需要專戶管理的資金。2。帳戶開(kāi)立與撤消開(kāi)立與撤消銀行帳戶，由使用單位財(cái)務(wù)部門(mén)提出開(kāi)立申請(qǐng)與撤消申請(qǐng)，報(bào)總裁批準(zhǔn)，同時(shí)報(bào)集團(tuán)計(jì)財(cái)部備案。對(duì)于開(kāi)戶與撤消銀行帳戶所需的有關(guān)文件、資料、印鑒，各有關(guān)部門(mén)應(yīng)積極予以配合。銀行核發(fā)的有關(guān)證件等資料文件，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)予以妥善保管。存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶.四、支票的管理支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳。1。在現(xiàn)金結(jié)算范圍以外的付款均用支票付款2。付款經(jīng)辦人在申領(lǐng)支票時(shí)應(yīng)在“付款申請(qǐng)表”的付款方式欄中注明。3。在簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)按《票據(jù)法》和人民銀行的有關(guān)規(guī)定規(guī)范、完整填寫(xiě)。但支票的金額、收款人名稱可以由出納授權(quán)經(jīng)辦人補(bǔ)記，但支票金額必須封位以限定最高金額。4。堅(jiān)決不允許簽發(fā)空白支票和空頭支票。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行在退票的同時(shí)按票面金額處以5%但不低于10元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額的2%的賠償金。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。5。支票申領(lǐng)經(jīng)辦人在領(lǐng)取支票時(shí)應(yīng)同時(shí)在支票存根和支票登記簿上簽字.6。經(jīng)辦人領(lǐng)取支票一周之錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page：37/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部五、資金收付的管理（1）資金實(shí)行錢(qián)帳分管原則，出納員只能登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳和支票登記簿（2）發(fā)生貨幣資金的收入與支出，應(yīng)當(dāng)立即入帳，必須日清月結(jié)。（3）各種收入都應(yīng)當(dāng)由出納員集中辦理，除個(gè)別特殊情況外（如發(fā)生在外地的收付，或事先取得財(cái)務(wù)部門(mén)同意并授權(quán)代收），任何部門(mén)和個(gè)人，都不得擅自出具收款憑證或用白條收取款項(xiàng).（4）一切貨幣資金收入都必須入帳，各部門(mén)或個(gè)人不得將出售的廢料、殘料的收入、罰款賠款收入等零星收入作帳外記錄，設(shè)置小金庫(kù)。（5）收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，當(dāng)天沒(méi)有來(lái)得及存入銀行的現(xiàn)金和支票應(yīng)當(dāng)集中存放于保險(xiǎn)柜錯(cuò)誤未指定書(shū)簽.page：38/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部基建工程支出財(cái)務(wù)管理制度一、工程立項(xiàng)：根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)制定的集團(tuán)發(fā)展綱要和年度計(jì)劃，首先由學(xué)校工程部（或擬建學(xué)?；I備處）提出擬建、擴(kuò)建、在建、改建、維修工程項(xiàng)目。由集團(tuán)工程部進(jìn)行審核，并負(fù)責(zé)運(yùn)作計(jì)劃前的調(diào)研、分析、論證工作，進(jìn)行可行性分析，提出立項(xiàng)報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)后向集團(tuán)計(jì)財(cái)部備案.二、項(xiàng)目預(yù)算：根據(jù)經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)的立項(xiàng)報(bào)告，由學(xué)校工程部會(huì)同學(xué)校財(cái)務(wù)部制定項(xiàng)目預(yù)算，分別編制項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)預(yù)算，投資預(yù)算（概算，可聘請(qǐng)專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)的預(yù)算員進(jìn)行），融資預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算，作出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和不確定分析，為投資決策提供技術(shù)、財(cái)務(wù)信息支持。2。集團(tuán)工程部和集團(tuán)計(jì)財(cái)部對(duì)投資預(yù)算進(jìn)行審核，報(bào)集團(tuán)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行.三、工程合同：凡批準(zhǔn)立項(xiàng)的單項(xiàng)工程支出在10萬(wàn)元以上的，要進(jìn)行工程招標(biāo)，并簽定工程承包合同。2。批準(zhǔn)立項(xiàng)的單項(xiàng)工程支出在10萬(wàn)元以下的，可不進(jìn)行工程招標(biāo)，但工程部應(yīng)按照招標(biāo)要求選擇工程隊(duì)承包工程，并簽定工程承包合同。3。工程承包合同由工程部與乙方協(xié)商草簽,經(jīng)業(yè)務(wù)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律等審核后，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。合同一式四份，甲乙雙方各執(zhí)兩份。我方一份業(yè)務(wù)部門(mén)留存；一份報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)存檔（正本），財(cái)務(wù)部門(mén)按工程合同要求，監(jiān)督工程資金的執(zhí)行情況。無(wú)合同的，不予付款.工程承包方要提供其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、取費(fèi)等級(jí)證書(shū)、技術(shù)資質(zhì)證書(shū)的復(fù)印件報(bào)送財(cái)務(wù)處存檔.四、工程用款計(jì)劃各學(xué)校應(yīng)按照年度基建項(xiàng)目工程形象進(jìn)度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及合同條款提出付款計(jì)劃，填制“在建工程年度付款計(jì)劃表”和“在建工程月度付款計(jì)劃表"，經(jīng)集團(tuán)工程部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核、報(bào)集團(tuán)主管總裁批準(zhǔn)執(zhí)行。計(jì)劃外增加付款應(yīng)報(bào)請(qǐng)集團(tuán)工程部及財(cái)務(wù)部審核后由集團(tuán)總裁專項(xiàng)批準(zhǔn).財(cái)務(wù)處對(duì)不合理的工程預(yù)算有權(quán)拒付。五、工程付款：由各學(xué)校工程部按照工程用款計(jì)劃提出具體每筆付款申請(qǐng)（預(yù)付工程款），填制“在建工程完工進(jìn)度表”和“在建工程付款審批表”，經(jīng)各學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)集團(tuán)工程部和集團(tuán)計(jì)財(cái)部復(fù)核，集團(tuán)主管總裁批準(zhǔn)后付款。付款審批表詳細(xì)記錄付款金額、日期、批準(zhǔn)人、執(zhí)行人、累計(jì)付款及比率等錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:39/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部證書(shū)》和《交付使用財(cái)產(chǎn)清冊(cè)》辦理工程結(jié)算，凡未經(jīng)發(fā)放《竣工驗(yàn)收證書(shū)》的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部不應(yīng)予以結(jié)算支付剩余款項(xiàng)和質(zhì)量保證金。八、工程決算：1、由驗(yàn)收小組編制《工程竣工驗(yàn)收決算報(bào)告》報(bào)集團(tuán)工程部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，計(jì)財(cái)部審核的主要財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)《交付使用財(cái)產(chǎn)清冊(cè)》和《工程驗(yàn)收決算報(bào)告》結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。13-9-6/11:31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:40/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)請(qǐng)?jiān)蚝屠碛杉爱?dāng)日資金余額,上報(bào)集團(tuán)計(jì)財(cái)部長(zhǎng)。2、審批：集團(tuán)計(jì)財(cái)部長(zhǎng)審核資金調(diào)撥申請(qǐng)單后，簽發(fā)資金調(diào)撥單，呈報(bào)集團(tuán)總裁審批.3、辦理付款方按照經(jīng)集團(tuán)總裁和集團(tuán)計(jì)財(cái)部長(zhǎng)雙簽的資金調(diào)撥單或復(fù)印件辦理資金調(diào)出手續(xù).4、入帳付款方（調(diào)出方）按資金調(diào)撥單上的指定單位要求記入往來(lái)帳戶，收款方同樣按照資金調(diào)撥單上的指定單位要求記入往來(lái)帳戶.付款方辦好資金調(diào)撥手續(xù)后，立即將有關(guān)文件傳真給收款方，已便收款方落實(shí)和查收。三、墊付款項(xiàng)1、通知各單位（資產(chǎn)方）發(fā)生代付款項(xiàng)，經(jīng)核查后，確屬部往來(lái)付款通知單》，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，于當(dāng)日傳真給對(duì)方，。2、確認(rèn)各單位（負(fù)債方）往來(lái)業(yè)務(wù)主管會(huì)計(jì)接到通知加以確認(rèn)后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字，按付款通知單上的單位名稱記入往來(lái)帳戶，如查證不符加以拒絕，應(yīng)書(shū)面寫(xiě)出拒絕理由給代付款方。3、入帳代付款方于當(dāng)月30日前將代付款通知單和原始憑證郵寄或指定專人交給對(duì)方。雙方核實(shí)確認(rèn)后，將原始憑證附上入帳.四、核對(duì)雙方的往來(lái)發(fā)生額一定要同時(shí)反映在同一月份里。1、截止日每月30日（31日）結(jié)帳前35天，付款方應(yīng)主動(dòng)與對(duì)方核實(shí)往來(lái)數(shù)目，如有31日）前解決清楚.有問(wèn)題在當(dāng)月解決，不遺漏或其它問(wèn)題，應(yīng)在30日（許跨月。2、報(bào)表每月5日前將元，從責(zé)任方財(cái)務(wù)主任月工資中扣除。并在發(fā)現(xiàn)當(dāng)月進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整.五、附則本制度自20年1月1日起執(zhí)行.由集團(tuán)計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋.以前相關(guān)制度以本制度為準(zhǔn).1396/11：31錯(cuò)誤未指定書(shū)簽.page:41/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖13-9-6/11:31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽.page:42/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)圖13-9-6/11：31錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽。page:43/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部一、主要任務(wù)接受集團(tuán)計(jì)財(cái)部長(zhǎng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和所在學(xué)校（項(xiàng)目公司）校長(zhǎng)（總經(jīng)理）的行政領(lǐng)導(dǎo)，具體組織、管理所在學(xué)校（項(xiàng)目公司）的全面會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。二、主要職責(zé)1、負(fù)責(zé)營(yíng)造積極向上的工作氛圍，樹(shù)立良好的職業(yè)作風(fēng)。、組織所在學(xué)校（項(xiàng)目公司）財(cái)務(wù)處的全面工作。23、組織貫徹執(zhí)行國(guó)家、集團(tuán)、本校（項(xiàng)目公司）有關(guān)財(cái)經(jīng)制度、方針、政策并定期完善本校（項(xiàng)目公司）財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施辦法。4、組織編制并監(jiān)督落實(shí)本校（項(xiàng)目公司）中、長(zhǎng)期財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、年度預(yù)算。5、執(zhí)行集團(tuán)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)（項(xiàng)目）資金的的籌集并監(jiān)督及分析其使用效果.6、負(fù)責(zé)本校（項(xiàng)目公司）成本、費(fèi)用支出控制并組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作。7、負(fù)責(zé)組織本校（公司）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，完成財(cái)務(wù)達(dá)標(biāo)升級(jí)規(guī)范化管理目標(biāo)，并進(jìn)行檢查監(jiān)督。8、負(fù)責(zé)本校（項(xiàng)目公司）財(cái)務(wù)人員的統(tǒng)一管理（領(lǐng)導(dǎo)、考核、培訓(xùn)）9、負(fù)責(zé)本校（項(xiàng)目公司）財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表的審核、上報(bào)工作。10、負(fù)責(zé)檢查、分析財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃的執(zhí)行情況，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析.11、針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題提出解決措施并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。12、負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)本校（公司）財(cái)務(wù)處與其他職能部門(mén)的工作關(guān)系。13、負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)本校（公司）與學(xué)校（公司）外部有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)工作關(guān)系。14、負(fù)責(zé)校長(zhǎng)（總經(jīng)理）交辦的其他事項(xiàng)。三、職位要求1、教育程度及專業(yè)證書(shū)會(huì)計(jì)相關(guān)專業(yè),全日制本科以上學(xué)歷，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士以上學(xué)位，會(huì)計(jì)師（中級(jí)）以上職稱.2、工作經(jīng)驗(yàn)具有豐富的全面財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，3年以上大型企業(yè)財(cái)務(wù)主管工作經(jīng)驗(yàn).3、專業(yè)知識(shí)及技能（1）財(cái)經(jīng)專業(yè)基礎(chǔ)理論知識(shí)扎實(shí)、深厚；（2）通曉工商企業(yè)及事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度；（3）熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、和財(cái)經(jīng)制度、方針、政策；（4）努力學(xué)習(xí)并熟悉本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)和行業(yè)特點(diǎn)；。（5）具備很強(qiáng)的組織、領(lǐng)導(dǎo)、綜合分析能力；（6）具備良好的溝通、協(xié)調(diào)能力；（7）熟練操作計(jì)算機(jī)，具備較好的電算化知識(shí)，熟練掌握財(cái)務(wù)軟件；（8）遵紀(jì)守法，講究職業(yè)道德，保守商業(yè)和財(cái)務(wù)機(jī)密。四、財(cái)務(wù)責(zé)任1、保證財(cái)務(wù)工作的順利、全面開(kāi)展；2、堅(jiān)持原則，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度；3、保守商業(yè)和財(cái)務(wù)機(jī)密，維護(hù)企業(yè)利益。13-9-6/11:31錯(cuò)誤—未指定書(shū)簽。page：44/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部五、錯(cuò)誤未指定書(shū)簽。page:45/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)報(bào)表會(huì)計(jì)職位描述表一、主要任務(wù)在本校（公司）財(cái)務(wù)主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)進(jìn)行成本核算、分析，審核會(huì)計(jì)記錄，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。二、主要職責(zé)1、審核會(huì)計(jì)記錄，檢查記帳憑證的正確性2、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及附表）3、進(jìn)行成本核算，編制成本計(jì)劃、分解成本指標(biāo)、進(jìn)行成本分析和考核4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減業(yè)務(wù)及基建投資業(yè)務(wù)5、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算和提取6、負(fù)責(zé)庫(kù)存物資（固定資產(chǎn)、物品）的收、發(fā)、存二級(jí)明細(xì)帳的稽核工作7、參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作8、協(xié)助財(cái)務(wù)主任編制年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算，控制預(yù)算的執(zhí)行，分析預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果9、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化的組織、培訓(xùn)、維護(hù)工作10、財(cái)務(wù)主任交辦的其他工作三、職位要求1、教育程度及專業(yè)證書(shū)會(huì)計(jì)相關(guān)專業(yè)，全日制本科以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)師以上職稱2、工作經(jīng)驗(yàn)具有全面的會(huì)計(jì)工作和財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，3年以上企事業(yè)單位主管會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷3、專業(yè)知識(shí)和技能財(cái)會(huì)專業(yè)基礎(chǔ)理論知識(shí)扎實(shí)、全面通曉企事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度熟悉國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策具備良好的溝通、協(xié)調(diào)能力有較好的組織、領(lǐng)導(dǎo)、綜合分析能力熟練操作計(jì)算機(jī),具備良好的電算化專業(yè)知識(shí)，熟練掌握財(cái)務(wù)軟件遵紀(jì)守法，講究職業(yè)道德，保守商業(yè)和財(cái)務(wù)秘密四、財(cái)務(wù)責(zé)任1、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)2、對(duì)資產(chǎn)的安全、完整性負(fù)責(zé)3、對(duì)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)4、保守商業(yè)和財(cái)務(wù)機(jī)密，維護(hù)企業(yè)利益五、錯(cuò)誤—未指定書(shū)簽。page:46/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制:集團(tuán)計(jì)財(cái)部某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)崗位描述表在本校(公司)財(cái)務(wù)主任的領(lǐng)導(dǎo)下，審核原始單據(jù)，制作會(huì)計(jì)憑證，辦理資金調(diào)撥和工資核算等工作二、主要職責(zé)1、審核原始單據(jù)，準(zhǔn)確填制、錄入會(huì)計(jì)憑證；2、辦理資金調(diào)撥，核對(duì)錯(cuò)誤?未指定書(shū)簽.page:47/56某發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)制度編制：集團(tuán)計(jì)財(cái)部一、主要任務(wù)在本校（公司）財(cái)務(wù)主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)辦理款項(xiàng)及有價(jià)證券等貨幣資金的收付并登記其日記帳.二、主要職責(zé)1、記錄、保管現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款等事項(xiàng)；2、簽發(fā)支票、本票、匯票后送交財(cái)務(wù)主任蓋印簽章；保管空白支票、本票、匯票等有關(guān)資金往來(lái)票證；3、處理財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。做好每日資金收發(fā)余日?qǐng)?bào)表，以便財(cái)務(wù)主任及時(shí)掌握財(cái)務(wù)收支狀況及核對(duì)其收支款項(xiàng)的準(zhǔn)確性；