(新版)三級(jí)理財(cái)規(guī)劃師資格考試題庫(kù)(含各題型)

單選題

1.高增長(zhǎng)行業(yè)的股票價(jià)格與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系是()。

A、同經(jīng)濟(jì)周期及其振幅密切相關(guān)

B、同經(jīng)濟(jì)周期及其振幅并不緊密相關(guān)

C、大致上與經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)同步

D、有時(shí)候相關(guān)，有時(shí)候不相關(guān)

答案:B

解析：增長(zhǎng)型行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總水平的周期及其振幅并不緊密相關(guān)，

而且其收入增長(zhǎng)的速率并不會(huì)總是隨著經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)而出現(xiàn)同步變動(dòng)，因?yàn)樗?/p>

們主要依靠技術(shù)的進(jìn)步、新產(chǎn)品推出及更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，從而使其經(jīng)常呈現(xiàn)出增長(zhǎng)

形態(tài)，因此這類行業(yè)的股票價(jià)格也不會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)周期的變化而變化。

2.某有限責(zé)任公司的下列行為中，符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的是()。

A、在法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)之外另設(shè)會(huì)計(jì)賬冊(cè)

B、將公司資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)

C、股東會(huì)以財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人熟悉財(cái)務(wù)為由指定其兼任監(jiān)事

D、公司章程規(guī)定其董事每屆任期不得超過3年

答案：D

解析：根據(jù)我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司不得在法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)之外另設(shè)會(huì)計(jì)賬冊(cè);

公司不得將公司資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任本公司的監(jiān)

事；董事每屆任期不得超過3年。

3.()是指各共有人按照確定的份額，對(duì)共有財(cái)產(chǎn)分享權(quán)利和分擔(dān)義務(wù)的共有。

A、按份共有

B、共同共有

C、家庭共有

D、按份占有

答案：A

4.保險(xiǎn)的特性不包括()。

A、經(jīng)濟(jì)性

B、契約性

G互助性

D、補(bǔ)償性

答案：D

解析：保險(xiǎn)的特性包括：①經(jīng)濟(jì)性，從根本上說，保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)行為；②互助

性，從眾多的被保險(xiǎn)人的角度來看，保險(xiǎn)具有互助性；③契約性，從法律關(guān)系的

角度來看，保險(xiǎn)是一種合同行為；④科學(xué)性。

5.理財(cái)規(guī)劃師在與客戶會(huì)談之前應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備所需的介紹性資料，這些資料不包括()o

A、所在機(jī)構(gòu)的宣傳和介紹材料

B、所在機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

C、理財(cái)規(guī)劃師個(gè)人身份證明材料

D、理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)方案樣本

答案：C

解析：介紹性資料主要包括所在機(jī)構(gòu)的宣傳和介紹材料、所在機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副

本復(fù)印件、所在機(jī)構(gòu)從事理財(cái)業(yè)務(wù)的許可文件'理財(cái)規(guī)劃師個(gè)人職業(yè)資格文件和

相應(yīng)標(biāo)識(shí)以及理財(cái)方案樣本等。

6.()是指在某個(gè)營(yíng)業(yè)年度內(nèi)，如果公司所獲的盈利不足以分派規(guī)定的股利，日后

優(yōu)先股的股東有權(quán)要求如數(shù)補(bǔ)給。

A、參與優(yōu)先股

B、非參與優(yōu)先股

C、累積優(yōu)先股

D、非累積優(yōu)先股

答案：C

7.下列關(guān)于婚姻的看法錯(cuò)誤的是()。

A、離婚時(shí)考慮最多的是離婚后財(cái)產(chǎn)怎么辦的問題

B、很多再婚人士，特別是曾經(jīng)有過離異經(jīng)歷且事業(yè)處于鼎盛時(shí)期的一些人，在

再婚前都考慮私人財(cái)產(chǎn)保護(hù)和個(gè)人安全感

C、婚姻本身沒有任何風(fēng)險(xiǎn)

D、婚姻變動(dòng)過程中存在很多財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析：很多人在再婚時(shí)對(duì)對(duì)方與自己的結(jié)婚動(dòng)機(jī)產(chǎn)生懷疑，有孩子的還會(huì)擔(dān)心再

婚伴侶對(duì)前妻(夫)子女的影響。在實(shí)踐中，也確有一些人企圖借婚姻達(dá)到一些

特定目的。因此婚姻本身也存在風(fēng)險(xiǎn)。

8.按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)來劃分，保險(xiǎn)合同可分為()。

A、不足額保險(xiǎn)合同與超額保險(xiǎn)合同

B、足額保險(xiǎn)合同、不足額保險(xiǎn)合同和超額保險(xiǎn)合同

C、定值保險(xiǎn)合同與不定值保險(xiǎn)合同

D、足額保險(xiǎn)合同與超額保險(xiǎn)合同

答案：B

解析：按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)來劃分，可以分為足額保險(xiǎn)合同、不

足額保險(xiǎn)合同和超額保險(xiǎn)合同。這種分類只適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。

9.信用保險(xiǎn)合同的政治風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不包括()。

A、政府有關(guān)部門征用或沒收

B、買方政府無(wú)力償付債務(wù)

C、政府有關(guān)部門匯兌限制

D、戰(zhàn)爭(zhēng)、類似戰(zhàn)爭(zhēng)行為、叛亂、罷工及暴動(dòng)

答案：B

解析：政治風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任包括：①戰(zhàn)爭(zhēng)、類似戰(zhàn)爭(zhēng)行為、叛亂、罷工及暴動(dòng)；②政府

有關(guān)部門征用或沒收；③政府有關(guān)部門匯兌限制。B項(xiàng)為信用保險(xiǎn)合同的信用風(fēng)

險(xiǎn)責(zé)任，此外其還包括：①買方收貨后超過付款期限4個(gè)月以上未支付貨款；②

買方拒絕收貨及付款，而其原因并非由于被保險(xiǎn)人違約，且被保險(xiǎn)人已采取了必

要措施，包括必要時(shí)起訴買方，迫使買方收貨付款。

10.下列各項(xiàng)不屬于民事法律關(guān)系要素的是()。

A、主體

B、客體

C、內(nèi)容

D、形式

答案：D

解析：一般地，民事法律關(guān)系主要由三要素構(gòu)成，即主體、客體'內(nèi)容。

11.在我國(guó)現(xiàn)行的稅種中，適用超額累進(jìn)稅率的是()。

A、增值稅

B、個(gè)人所得稅

C、土地增值稅

D、消費(fèi)稅

答案：B

解析：超額累進(jìn)稅率是指按照計(jì)稅依據(jù)的不同部分分別累進(jìn)征稅的稅率，即將計(jì)

稅依據(jù)（如所得稅的應(yīng)納稅所得額）分為若干個(gè)不同的征稅級(jí)距，相應(yīng)規(guī)定若干

個(gè)由低到高的不同的適用稅率，當(dāng)計(jì)稅依據(jù)數(shù)額由一個(gè)征稅級(jí)距上升到另一個(gè)較

高的征稅級(jí)距時(shí)，僅就達(dá)到上一級(jí)距的部分按照上升以后的征稅級(jí)距的適用稅率

計(jì)算征稅。這種稅率通常用于個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅等稅種。

12.根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價(jià)格控制程度等因素，可將行業(yè)分

為（）。

A、完全競(jìng)爭(zhēng)'不完全競(jìng)爭(zhēng)'壟斷競(jìng)爭(zhēng)'完全壟斷

B、公平競(jìng)爭(zhēng)、不公平競(jìng)爭(zhēng)、完全壟斷'不完全壟斷

C、完全競(jìng)爭(zhēng)、不完全競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷'完全壟斷

D、完全競(jìng)爭(zhēng)'不完全競(jìng)爭(zhēng)、部分壟斷、完全壟斷

答案：C

解析：根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量'產(chǎn)品的屬性和價(jià)格控制程度等因素，可將行業(yè)

分為四種類型：完全競(jìng)爭(zhēng)、不完全競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷、完全壟斷。實(shí)際上，大多數(shù)

行業(yè)處于完全競(jìng)爭(zhēng)和完全壟斷這兩種極端情況之間，往往既有不完全競(jìng)爭(zhēng)的特征,

又有寡頭壟斷的特征，而且很多行業(yè)的產(chǎn)品都有替代品，當(dāng)一種產(chǎn)品的價(jià)格過高

時(shí)，消費(fèi)者就會(huì)轉(zhuǎn)向價(jià)格較低的產(chǎn)品。

13.在股票市場(chǎng)波動(dòng)較大的情形下，某投資者對(duì)債券投資較有興趣，為此向助理

理財(cái)規(guī)劃師咨詢，而關(guān)于債券投資的風(fēng)險(xiǎn)，助理理財(cái)規(guī)劃師的闡述正確的是（）。

A、利率變化使投資者面臨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)

B、債券降級(jí)風(fēng)險(xiǎn)屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C、通貨膨脹對(duì)債券的風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)]有影響

D、當(dāng)利率下降，債券價(jià)格上升，利息再投資收益也會(huì)增加

答案：A

解析：B項(xiàng)，債券降級(jí)風(fēng)險(xiǎn)是由于信用等級(jí)下降帶來的風(fēng)險(xiǎn)，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)；C

項(xiàng)，通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)是指由于存在通貨膨脹，對(duì)債券名義收益的實(shí)際購(gòu)買力所造成

的損失；D項(xiàng)，當(dāng)利率下降時(shí)，債券的價(jià)格便會(huì)上漲。而債券投資者在獲得利息

收入時(shí)，需要進(jìn)行再投奧，利息再投資收入的多少主要取決于再投資發(fā)生時(shí)的市

場(chǎng)利率水平。

14.0是按全額累進(jìn)稅率計(jì)算的稅額減去按超額累進(jìn)稅率計(jì)算的稅額之間的差額。

A、稅收附加

B、加成征稅

C、速算扣除數(shù)

D、增值稅

答案：C

解析：A項(xiàng)，稅收附加是指地方政府在正稅外，附加征收的一部分稅額；B項(xiàng)，

加成征稅是指對(duì)特定納稅人的一種加稅措施；D項(xiàng)，增值稅是就商品價(jià)值中增值

額課征的一種稅。

15.投資設(shè)立公司是時(shí)下非常普遍的實(shí)業(yè)投資方式，其最大的優(yōu)勢(shì)就在于公司股

東的()。

A、承擔(dān)有限責(zé)任

B、分配利潤(rùn)較多

C、投資風(fēng)險(xiǎn)較少

D、社會(huì)地位較高

答案:A

解析：公司的形式包括有限責(zé)任公司和股份有限公司，不論那種形式，股東只以

其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，這也是公司最大的優(yōu)勢(shì)。

16.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的客體是()。

A、理財(cái)規(guī)劃方案書

B、理財(cái)規(guī)劃師

C、客戶

D、理財(cái)規(guī)劃師制定理財(cái)規(guī)劃的行為

答案：D

解析：民事法律關(guān)系的客體是指民事權(quán)利和民事義務(wù)所共同指向的對(duì)象。在理財(cái)

規(guī)劃服務(wù)合同中，客體就是理財(cái)規(guī)劃師為客戶量身訂制理財(cái)規(guī)劃方案的行為。

17.劉某有一兒子小強(qiáng)，現(xiàn)在國(guó)外讀書，每月的生活費(fèi)要2萬(wàn)元，為了讓孩子在

國(guó)外好好學(xué)習(xí)，滿足孩子的需求，劉某利用下班時(shí)間另外找了一份兼職，其丈夫

張某為爭(zhēng)取每月1000元的駐外補(bǔ)貼，選擇長(zhǎng)期駐外，但1年后，劉某卻聽小強(qiáng)

的同學(xué)說小強(qiáng)在國(guó)外每年成績(jī)不合格，生活倒是很富裕，有車有外國(guó)的女朋友，

請(qǐng)問，對(duì)劉某夫妻而言此時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)屬于()。

A、一般情況下子女教育等財(cái)產(chǎn)投入風(fēng)險(xiǎn)

B、夫妻一方去世情況下子女撫養(yǎng)教育財(cái)產(chǎn)被侵占的風(fēng)險(xiǎn)

C、離異情況下子女撫養(yǎng)教育財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

D、分居情況下子女撫養(yǎng)教育財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

答案：A

18.下列關(guān)于不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的表述錯(cuò)誤的是0。

A、企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定差別，這種差別可以是現(xiàn)實(shí)的差別，也可以僅僅是消

費(fèi)者觀念上或消費(fèi)習(xí)慣上的差別

B、由于企業(yè)數(shù)量仍然很多，產(chǎn)品之間替代性很強(qiáng)，單個(gè)企業(yè)無(wú)法控制產(chǎn)品的價(jià)

格

C、價(jià)格和利潤(rùn)仍受市場(chǎng)供求關(guān)系決定，買賣雙方是市場(chǎng)價(jià)格接受者而不是制定

者

D、有較多的買者和賣者，一個(gè)人的買賣行為不影響別人

答案：C

解析：在不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)里，買賣雙方不是市場(chǎng)價(jià)格的完全接受者，多少有一點(diǎn)

影響。

19.以A表示事件“甲種產(chǎn)品暢銷，乙種產(chǎn)品滯銷”，則其對(duì)立事件A為()。

A、“甲種產(chǎn)品滯銷，乙種產(chǎn)品暢銷”

B、“甲、乙兩種產(chǎn)品均暢銷”

C、“甲種產(chǎn)品滯銷”

D、“甲種產(chǎn)品滯銷或乙種產(chǎn)品暢銷”

答案：D

解析：設(shè)B表示事件“甲種產(chǎn)品暢銷”，C表示事件“乙種產(chǎn)品滯銷”，則依題

意得A=BC。于是對(duì)立事件｛圖｝=｛甲種產(chǎn)品滯銷或乙種產(chǎn)品暢銷｝。

20.可保風(fēng)險(xiǎn)的條件之一是()。

A、必須是投機(jī)類風(fēng)險(xiǎn)

B、必須具有確定性

C、必須是少量標(biāo)的同時(shí)遭受損失

D、正常情況下不能使大多數(shù)的保險(xiǎn)對(duì)象同時(shí)遭受損失

答案：D

解析：作為理想的可保風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)符合以下條件：①必須是純粹風(fēng)險(xiǎn)；②風(fēng)險(xiǎn)必須

具有不確定性;③風(fēng)險(xiǎn)所致的損失是可以預(yù)測(cè)的;④損失的程度不要偏大或偏??；

⑤存在大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)單位；⑥損失的發(fā)生純屬意外。

21.債券投資的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，但仍然需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。其中利率變動(dòng)導(dǎo)致的()風(fēng)

險(xiǎn)是債券投資者面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。

A、價(jià)格

B、利率

C、信用

D、再投資

答案：A

解析:利率的變化有可能使債券的投資者面臨兩種風(fēng)險(xiǎn):價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)。

價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)膬r(jià)格與利率變化呈反向變動(dòng)，當(dāng)利率上升(下降)時(shí)，債券

的價(jià)格便會(huì)下跌(上漲)。利率變動(dòng)導(dǎo)致的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是債券投資者面臨的最主要

風(fēng)險(xiǎn)。

22.如果何先生沒有后期投入，則兒子的大學(xué)費(fèi)用缺口為()元。

A、58719.72

B、60677.53

G65439.84

D、68412.96

答案：B

解析：11年后教育啟動(dòng)資金的終值為：12000*(1+10%)”=34237.40(元)，則大

學(xué)贊用缺口為:94914.93-34237.40=60677.53(元)。

23.保險(xiǎn)合同恢復(fù)的時(shí)間不是無(wú)限期的，只能是在保險(xiǎn)合同中止之日起()內(nèi)恢復(fù),

如果投保人與保險(xiǎn)人沒有達(dá)成恢復(fù)協(xié)議的，保險(xiǎn)人享有解除保險(xiǎn)合同的權(quán)利。

A、6個(gè)月

B、1年

C、2年

D、3年

答案：c

解析：保險(xiǎn)合同的復(fù)效主要是就人身保險(xiǎn)而言的，人身合同的復(fù)效應(yīng)具備如下條

件：①投保人應(yīng)在合同效力中止后2年內(nèi)提出復(fù)效申請(qǐng)，超過這一復(fù)效申請(qǐng)保留

期的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，但保險(xiǎn)人未解除合同的，投保人仍可提出復(fù)效

申請(qǐng)；②經(jīng)保險(xiǎn)人同意，雙方就合同復(fù)效條件達(dá)成書面或口頭協(xié)議；③投保人應(yīng)

一次性補(bǔ)繳合同效力中止期間的保費(fèi)。

24.下列說法不正確的是()。

A、平衡型基金的投資目標(biāo)是既要獲得當(dāng)期收入，又要追求長(zhǎng)期增值，通常是把

資金集中投資于股票和債券，以保證資金的安全性和盈利性

B、在成長(zhǎng)型基金中，還有更為進(jìn)取的基金，即積極成長(zhǎng)型基金

C、收入型基金主要投資于可帶來現(xiàn)金收入的有價(jià)證券，以獲取當(dāng)期的最大收入

為目的

D、成長(zhǎng)型基金是基金中最常見的一種，追求基金資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值，投資于信譽(yù)

度較高、有長(zhǎng)期成長(zhǎng)前景或長(zhǎng)期盈余的公司股票

答案：A

解析：A項(xiàng)，平衡型基金通常把資金分散投費(fèi)于股票和債券。

25.伴隨著今年二季度房?jī)r(jià)莫名其妙的上漲，出現(xiàn)了很多不理性的購(gòu)房者，小周

就是其中一員。小周在北京五環(huán)附近購(gòu)買一套近百平方米的房屋后，又為房屋購(gòu)

買了一份1年期的房屋保險(xiǎn)，4個(gè)月后將房屋轉(zhuǎn)讓給小吳，隨后房屋發(fā)生合同規(guī)

定的保險(xiǎn)事故，雖然保單依然還在有效期內(nèi)，但保險(xiǎn)公司根據(jù)()，可以不予賠付。

A、損失補(bǔ)償原則

B、近因原則

C、可保利益原則

D、最大誠(chéng)信原則

答案：C

解析：可保利益原則是指在訂立和履行保險(xiǎn)合同的過程中，投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)

保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有可保利益，如果投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有可保利益，簽訂的保

險(xiǎn)合同無(wú)效；當(dāng)保險(xiǎn)合同生效后，投保人或者被保險(xiǎn)人失去了對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)

利益，則保險(xiǎn)合同隨之失效；當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任事故后，被保險(xiǎn)人不得因保險(xiǎn)而獲

得保險(xiǎn)利益額度外的利益。

26.一般來說，個(gè)人或家庭之間進(jìn)行現(xiàn)金規(guī)劃的動(dòng)機(jī)不包括()。

A、交易動(dòng)機(jī)

B、謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī)

C、預(yù)防動(dòng)機(jī)

D、投機(jī)動(dòng)機(jī)

答案：D

27.對(duì)于協(xié)方差的理解，下列表述不正確的是()。

A、協(xié)方差是一種可用于度量各種金融資產(chǎn)之間收益相互關(guān)聯(lián)程度的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

B、如果協(xié)方差為正，則表明投資組合中的兩種資產(chǎn)的收益呈同向變動(dòng)趨勢(shì)

C、如果協(xié)方差為負(fù)，則反映出投資組合中兩種資產(chǎn)的收益具有反向變動(dòng)的關(guān)系

D、協(xié)方差不可能為零

答案：D

解析：D項(xiàng)，協(xié)方差可以為零，協(xié)方差為零表明兩種金融資產(chǎn)的收益沒有線性相

關(guān)關(guān)系。

28.一些銀行自動(dòng)每月將儲(chǔ)戶活期賬戶的閑置資金轉(zhuǎn)為定期存款，當(dāng)活期存款因

刷卡消費(fèi)或轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)資金不足時(shí)，定期存款將轉(zhuǎn)為活期存款。這種儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)指的

是()。

A、定活通

B、定額定期雙定存單

C、綠色存款

D、禮儀存單

答案：A

29.作為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，必須要具備良好的流動(dòng)性，因此，()不能作為現(xiàn)金

等價(jià)物。

A、活期儲(chǔ)蓄

B、貨幣市場(chǎng)基金

C、各類銀行存款

D、股票

答案：D

解析：現(xiàn)金等價(jià)物是指流動(dòng)性比較強(qiáng)的活期儲(chǔ)蓄、各類銀行存款和貨幣市場(chǎng)基金

等金融資產(chǎn)。股票是資本市場(chǎng)的金融工具。

30.上證綜合指數(shù)于公開發(fā)布，基日定為,基點(diǎn)指數(shù)定為

—o0

A、1991年7月15日；1990年12月19日；100

B、1990年12月19日；1991年7月15日；100

C、1991年7月15日；1990年12月19日；1000

D、1990年12月19日；1991年7月15日；1000

答案：A

解析：上證綜合指數(shù)是上海證券交易所指數(shù)中比較重要的指數(shù)之一，于1991年

7月15日起公開發(fā)布，上證指數(shù)以“點(diǎn)”為單位，基日定為1990年12月19日，

基期指數(shù)定為100點(diǎn)。

31.年金的終值是指()。

A、一系列等額付款的現(xiàn)值之和

B、一定時(shí)期內(nèi)每期期末等額收付款的終值之和

C、某特定時(shí)間段內(nèi)收到的等額現(xiàn)金流量

D、一系列等額收款的現(xiàn)值之和

答案：B

32.關(guān)于股票股息，下列說法不正確的是()。

A、股票股息可以來自公司的新發(fā)股票或庫(kù)存股票

B、股票股息只是股東權(quán)益賬戶中不同項(xiàng)目之間的轉(zhuǎn)移

C、股票股息實(shí)際上是將公司當(dāng)年收益資本化

D、發(fā)放股票股息會(huì)帶來公司資產(chǎn)和股東權(quán)益的減少，而負(fù)債保持不變

答案：D

解析：股票股息是股東權(quán)益賬戶中不同項(xiàng)目之間的轉(zhuǎn)移，對(duì)公司的資產(chǎn)'負(fù)債、

股東權(quán)益總額毫無(wú)影響。

33.在國(guó)際收支中，()反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增減變化，它由

直接投資、證券投資、其他投資和儲(chǔ)備資產(chǎn)等四個(gè)部分組成。

A、資本項(xiàng)目

B\金融項(xiàng)目

C、貿(mào)易項(xiàng)目

D、經(jīng)常項(xiàng)目

答案：B

解析：國(guó)際收支平衡表由三部分組成：經(jīng)常項(xiàng)目；資本與金融項(xiàng)目；錯(cuò)誤與遺漏

項(xiàng)目。其中，金融項(xiàng)目反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增減變化，它由

直接投資、證券投資、其他投資和儲(chǔ)備資產(chǎn)等四部分構(gòu)成。

34.某股票的股票股利分配方案為每10股送3股，除權(quán)前的市場(chǎng)價(jià)格為6.8元,

則除權(quán)后的價(jià)格為()元。

A、5.23

B、5.60

G6.60

D、6.80

答案：A

解析：除權(quán)(息)參考價(jià)=(股權(quán)登記日收盤價(jià)+配股價(jià)*配股率-派息率)/Q+

送股率+配股率)，該股票的除權(quán)參考價(jià)=6.8/(1+0.3)=5.23(元)。

35.某個(gè)ETF產(chǎn)品以上證50指數(shù)為標(biāo)的，ETF凈值估計(jì)為上證指數(shù)的1%。，其最

小申購(gòu)、贖回單位為()萬(wàn)份。

A、10

B、50

C、100

D、500

答案：C

解析：對(duì)于上證50指數(shù)ETF,“申購(gòu)”是指用一籃子指數(shù)成分股股票換取一定

數(shù)額的ETF基金份額，100萬(wàn)份ETF基金份額為1個(gè)最小申購(gòu)'贖回單位。

36.教育儲(chǔ)蓄的主要優(yōu)點(diǎn)不包括()。

A、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

B、規(guī)模大

C、收益穩(wěn)定

D、較活期存款相比，回報(bào)較高

答案：B

解析：教育儲(chǔ)蓄規(guī)模很小，存款本金最高為兩萬(wàn)元。

37.根據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》，建立企業(yè)年金的企業(yè)，

應(yīng)確定企業(yè)年金受托人，確定受托人應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同，合同一方為()，另一方

為受托人。

A、企業(yè)

B、企業(yè)年金理事會(huì)

C、企業(yè)年金管理人

D、企業(yè)工會(huì)主席

答案：A

解析：建立企業(yè)年金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)年金受托人。確定受托人應(yīng)當(dāng)簽訂書

面合同，合同一方為企業(yè)，另一方為受托人。企業(yè)年金基金必須與受托人'賬戶

管理人、投費(fèi)管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他斐產(chǎn)分開管理。

38.在搜集客戶信息時(shí)，不屬于金融資產(chǎn)項(xiàng)目的是()。

A、外匯

B、保險(xiǎn)

C、珠寶

D、信托

答案：C

解析：客戶的資產(chǎn)包括：①金融斐產(chǎn)；②實(shí)物資產(chǎn)；③其他個(gè)人資產(chǎn)。其中，金

融資產(chǎn)又可分為現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物和其他金融資產(chǎn)兩類，ABD三項(xiàng)均屬于金融資

產(chǎn)；C項(xiàng)，珠寶屬于實(shí)物資產(chǎn)。

39.()不是貨幣當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道。

A、直接發(fā)行通貨

B、變動(dòng)黃金、外匯儲(chǔ)備

C、發(fā)行公債

D、實(shí)行貨幣政策

答案：C

解析：貨幣當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道主要有：①直接發(fā)行通貨；②變動(dòng)黃金、外

匯儲(chǔ)備；③實(shí)行貨幣政策，其中以公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)為主。

40.在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，下列不屬于間接損失的是()。

A、財(cái)產(chǎn)本身?yè)p失

B、額外費(fèi)用損失

C、收入損失

D、責(zé)任損失

答案：A

解析：風(fēng)險(xiǎn)損失是指偶然發(fā)生的、非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少或滅失。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)

中，一般將損失分為兩種形態(tài)，即直接損失和間接損失。直接損失又稱為實(shí)質(zhì)損

失，是指風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)本身?yè)p失和人身傷害；間接損失是指由直接損失而

引起的其他損失，包括額外費(fèi)用損失、收入損失和責(zé)任損失等。

41.納稅人取得的全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)作為一個(gè)月0計(jì)算納稅，并由扣繳義務(wù)人

在發(fā)放時(shí)代扣代繳。

A、工資薪金所得

B、偶然收入所得

C、其他收入所得

D、額外收入所得

答案：A

解析：納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅,

并按以下計(jì)稅辦法，由扣繳義務(wù)人發(fā)放時(shí)代扣代繳：先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年

一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。

42.某客戶計(jì)劃申購(gòu)某只新股，若每股發(fā)行價(jià)格為13元，則該客戶證券賬戶中至

少需要有()元用來申購(gòu)(不考慮稅費(fèi))。

A、1300

B、4500

C、10000

D、13000

答案：D

解析:每一個(gè)證券賬戶申購(gòu)量最少為1000股,所以至少需要13*1000=13000(元)。

43.我國(guó)各大銀行已經(jīng)推出個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款。下列關(guān)于個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款,

說法不正確的是()。

A、最高貸款額度不超過5萬(wàn)元人民幣

B、抵押期間，借款人可以將抵押品出租

C、貸款起點(diǎn)不低于人民幣3000元

D、申請(qǐng)者必須小于60周歲

答案：B

解析：在個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款的擔(dān)保物抵押期間，未經(jīng)貸款銀行同意，借款人（抵

押人）不得將抵押物轉(zhuǎn)讓、出租、出售'饋贈(zèng)或再抵押。同時(shí)，借款人有維護(hù)、

保養(yǎng)'保證抵押品完好無(wú)損的責(zé)任，并隨時(shí)接受貸款人監(jiān)督檢查。資料：小王計(jì)

劃采用個(gè)人汽車消費(fèi)貸款的方式購(gòu)買一輛新車，計(jì)劃向銀行貸款5萬(wàn)元，期限為

3年。根據(jù)上面費(fèi)料回答18?19題。

44.建立養(yǎng)老基金，即企業(yè)參加一個(gè)具有獨(dú)立法人資格的養(yǎng)老基金會(huì)來辦理其養(yǎng)

老金計(jì)劃。養(yǎng)老基金會(huì)（又稱養(yǎng)老信托基金）是一個(gè)獨(dú)立的、（）的法人實(shí)體（基

金法人）。

A、營(yíng)利性

B、非營(yíng)利性

C、商業(yè)性

D、慈善性

答案：B

45.企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括（）。

A、資產(chǎn)負(fù)債表

B、利潤(rùn)表

C、現(xiàn)金流量表

D、盈虧平衡表

答案：D

解析：企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表'現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)

表以及附注。但是不包括盈虧平衡表。

46.貨幣最基本的職能是（）。

A、價(jià)值尺度

B、儲(chǔ)藏手段

C、延期支付

D、交換媒介

答案：A

解析：貨幣的職能主要包括價(jià)值尺度、交換媒介、儲(chǔ)藏手段和延期支付的標(biāo)準(zhǔn),

其中最基本的職能是價(jià)值尺度。

47.()又稱“準(zhǔn)血親”，本無(wú)該種血親應(yīng)當(dāng)具有的血緣聯(lián)系，而由法律確認(rèn)其與

該種血親有同等權(quán)利義務(wù)的親屬。

A\直系血親

B、旁系血親

C、擬制血親

D、姻親

答案：C

解析：直系血親是指與自己具有直接血緣關(guān)系的親屬，即生育自己的和由自己所

生育的上下各代親屬；旁系血親相對(duì)直系血親而定，是指與自己具有間接血緣關(guān)

系的親屬；姻親是以婚姻關(guān)系為中介而產(chǎn)生的親屬。

48.關(guān)于方差，下列說法不正確的是()。

A、方差越大，這組數(shù)據(jù)就越離散

B、方差越大，數(shù)據(jù)的波動(dòng)也就越大

C、方差越大，不確定性及風(fēng)險(xiǎn)也越大

D、如果是預(yù)期收益率的方差越大，則預(yù)期收益率的分布就越小

答案：D

解析：方差用來描述一組數(shù)據(jù)偏離其平均數(shù)的大小，即方差越大，這組數(shù)據(jù)就越

離散，數(shù)據(jù)的波動(dòng)性就越大；方差越小，這組數(shù)據(jù)就越集中，數(shù)據(jù)的波動(dòng)性也就

越小。預(yù)期收益率的方差越大，預(yù)期收益率的分布也就越大，不確定性和風(fēng)險(xiǎn)也

越大。

49.風(fēng)險(xiǎn)的存在通常會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響，以下對(duì)這種影響描述不

正確的是()。

A、人們必須留存必要的資金應(yīng)付損失發(fā)生對(duì)其財(cái)務(wù)所帶來的巨大打擊

B、風(fēng)險(xiǎn)帶來的物質(zhì)損失會(huì)使人們消費(fèi)水平降低

C、損失導(dǎo)致相應(yīng)支出的增加

D、通過風(fēng)險(xiǎn)管理可以使財(cái)務(wù)狀況較出險(xiǎn)前有所改善

答案：D

解析：風(fēng)險(xiǎn)的存在往往會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響，主要表現(xiàn)在：①在風(fēng)

險(xiǎn)客觀存在的情況下，人們必須有足夠的資金應(yīng)付損失發(fā)生對(duì)其財(cái)務(wù)所帶來的巨

大打擊；②風(fēng)險(xiǎn)所帶來的物質(zhì)損失會(huì)使人們消費(fèi)水平降低；③損失還導(dǎo)致相應(yīng)支

出的增加。通過風(fēng)險(xiǎn)管理可以使財(cái)務(wù)狀況恢復(fù)到出險(xiǎn)前的水平。

50.政府征稅后，稅款即成為財(cái)政收入，反映的是稅收的()。

A、強(qiáng)制性

B、無(wú)償性

C、政策性

D、固定性

答案：B

51.在①定期死亡保險(xiǎn)；②終身死亡保險(xiǎn)；③兩全保險(xiǎn)；④年金保險(xiǎn)中，()只有

在繳費(fèi)期內(nèi)才提供死亡給付。

A、①②③④

B、①③

C、②③

D、①④

答案：B

解析：定期壽險(xiǎn)是指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為固定年限的人壽保

險(xiǎn)。若被保險(xiǎn)人在約定期限內(nèi)死亡，保險(xiǎn)人即給付受益人約定的保險(xiǎn)金。兩全保

險(xiǎn)是指以在保險(xiǎn)期間內(nèi)死亡或期滿生存為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)

是以被保險(xiǎn)人生存為給付條件的人壽保險(xiǎn)。

52.在下列稅種中屬于對(duì)行為課稅的稅種是()。

A、增值稅

B、消費(fèi)稅

G印花稅

D、所得稅

答案：C

53.按理財(cái)目標(biāo)的重要性劃分，理財(cái)目標(biāo)可劃分為必須實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo)和()的理

財(cái)目標(biāo)。

A、不必實(shí)現(xiàn)

B、期望實(shí)現(xiàn)

C、正常實(shí)現(xiàn)

D、意外實(shí)現(xiàn)

答案：B

解析：按照理財(cái)目標(biāo)的重要性劃分，理財(cái)目標(biāo)可以劃分為必須實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo)和

期望實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo)。前者是指對(duì)于客戶正常生活而言，必須要完成的計(jì)劃；后

者是指在保證客戶正常生活水平的前提下，客戶期望完成的計(jì)劃。

54.()是指一國(guó)貨幣的匯率水平。

A、貨幣的對(duì)內(nèi)價(jià)值

B、貨幣的對(duì)外價(jià)值

C、貨幣的購(gòu)買力

D、貨幣的交換價(jià)值

答案：B

解析：貨幣的對(duì)內(nèi)價(jià)值是指貨幣的交換價(jià)值，即貨幣的購(gòu)買力，也就是一個(gè)國(guó)家

貨幣對(duì)一切商品、勞務(wù)的購(gòu)買力。貨幣的對(duì)外價(jià)值是指一國(guó)貨幣對(duì)外的兌換能力,

通常通過匯率來表現(xiàn)。

55.如果一個(gè)客戶性格屬于常常改變主意或離題，有豐富的想象力，在做決定的

時(shí)候有新思路并付諸行動(dòng)，則根據(jù)榮格的心理分析模型，該客戶屬于()。

A、直覺型

B、思想型

C、內(nèi)在感覺型

D、外在感覺型

答案:A

解析：直覺型典型行為有：①高尚但有些冷漠、客觀；②常常改變主意或離題;

③有豐富的想象力，能想出許多新方法；④在做決定和解決問題時(shí)有新思路并付

諸行動(dòng)；⑤不會(huì)在原有的項(xiàng)目上止步不前，對(duì)新的項(xiàng)目更有興趣；⑥行動(dòng)時(shí)會(huì)將

未來可能發(fā)生的事情考慮在內(nèi)。

56.下列關(guān)于日經(jīng)225平均股價(jià)指數(shù)的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、該指數(shù)系由日本經(jīng)濟(jì)新聞社編制并公布

B、該指數(shù)從1950年9月開始編制

C、最初在根據(jù)東京證券交易所第一市場(chǎng)上市的225家公司的股票算出修正平均

股價(jià)

D、能如實(shí)反映日本產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化和市場(chǎng)變化情況

答案：D

解析：日經(jīng)225平均股價(jià)指數(shù)是由日本經(jīng)濟(jì)新聞社編制并公布的反映日本股票市

場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)的股票價(jià)格平均數(shù)。該指數(shù)從1950年9月開始編制，最初根據(jù)在東

京證券交易所第一市場(chǎng)上市的225家公司的股票算出修正平均股價(jià)。D項(xiàng)指的是

日經(jīng)500指數(shù)。

57.保險(xiǎn)具有科學(xué)性，主要表現(xiàn)在()。

A、保險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制是大家共同出資，通過保險(xiǎn)人建立保險(xiǎn)基金，當(dāng)有被保險(xiǎn)人

遭受損失時(shí)，就可以從共同的保險(xiǎn)基金中提取資金對(duì)其進(jìn)行損失賠償

B、保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人通過合同的形式約定雙方的權(quán)利義務(wù)，并且合同的履行以及

變更等都要受到相關(guān)法律的制約

C、在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，投保人通過繳納保費(fèi)，購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品，將自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

損失轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人

D、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)雄厚的數(shù)理基礎(chǔ)

答案：D

解析：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)雄厚的數(shù)理基礎(chǔ)是保險(xiǎn)科學(xué)性的體現(xiàn)，隨著保險(xiǎn)精算技術(shù)的發(fā)展

與應(yīng)用，保險(xiǎn)自身的經(jīng)營(yíng)將更加穩(wěn)健和科學(xué)。A項(xiàng)是保險(xiǎn)互助性的表現(xiàn)；B項(xiàng)是

保險(xiǎn)的契約性的表現(xiàn)；C項(xiàng)體現(xiàn)的是保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)性。

58.在建立客戶關(guān)系的過程中，理財(cái)規(guī)劃師的溝通技巧中正確的是()。

A、建立客戶的方式是單一的

B、要懂得運(yùn)用各種非語(yǔ)言的溝通技巧

C、在與客戶交談時(shí)要盡量避免使用專業(yè)化的語(yǔ)言

D、涉及投資回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)方面，應(yīng)該給出確定的承諾讓客戶放心

答案：B

解析：A項(xiàng)，理財(cái)規(guī)劃師建立客戶關(guān)系的方式是多種多樣的，包括但不限于電話

交談、互聯(lián)網(wǎng)溝通、書面交流和面對(duì)面會(huì)談等；C項(xiàng)，理財(cái)規(guī)劃師作為專業(yè)人士，

在與客戶交談時(shí)應(yīng)盡量使用專業(yè)化的語(yǔ)言；D項(xiàng)，在涉及投資回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)

方面，不應(yīng)該給出過于確定的承諾，避免因達(dá)不到目標(biāo)而承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。

59.中國(guó)人民銀行的再貸款是()的資金來源。

A、國(guó)家開發(fā)銀行

B、中國(guó)進(jìn)出口銀行

C、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

D、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

答案：D

解析：A項(xiàng)，國(guó)家開發(fā)銀行的資金來源是發(fā)行國(guó)家政策性金融債券；B項(xiàng)，中國(guó)

進(jìn)出口銀行的資金來源是發(fā)行國(guó)家政策性金融債券，同時(shí)也從國(guó)際金融市場(chǎng)上籌

措資金；C項(xiàng)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的資金來源主要為其負(fù)債業(yè)務(wù)。

60.名義年收益率為20%,對(duì)于半年付息一次的債券而言，則年實(shí)際收益率為()。

A、20%

B、21%

C、22%

D、23%

答案：B

解析：對(duì)于半年付息債券而言，其半年收益率=(1+20%/2)2-1=21%。

61.()是保險(xiǎn)合同訂立必要的法定程序。

A、申請(qǐng)與定約

B、要約與協(xié)議

C、公開與公平

D、要約與承諾

答案：D

解析：保險(xiǎn)合同的訂立必須經(jīng)過要約和承諾兩個(gè)階段。要約是希望和他人訂立合

同的意思表示；承諾是受要約人同意要約的意思表示。

62.甲撞傷乙致乙死亡，為此甲賠償乙的家屬20萬(wàn)元。乙的家屬料理后事后，分

割了乙的財(cái)產(chǎn)。引起上述侵權(quán)損害賠償關(guān)系和財(cái)產(chǎn)繼承關(guān)系產(chǎn)生的法律事實(shí)分別

是()。

A、事件、行為

B、行為、事件

C、事件、事件

D、行為'行為

答案：B

解析：題中甲的行為屬于侵權(quán)行為，屬于法律事實(shí)中的事實(shí)行為；而財(cái)產(chǎn)繼承則

是由于乙的死亡引起的，而乙的死亡無(wú)論由于什么原因?qū)е拢瑢?duì)于財(cái)產(chǎn)繼承關(guān)系

的發(fā)生來說，屬于法律事實(shí)中的事件。

63.接上題，按照目前我國(guó)個(gè)人所得稅法規(guī)定，投資者投資于共同基金的基金分

紅收益繳納的稅率為()。

A、10%

B、15%

C、20%

D、免稅

答案：D

解析：按照目前我國(guó)個(gè)人所得稅法律相關(guān)規(guī)定，對(duì)投費(fèi)者投資于基金所產(chǎn)生的基

金分紅收益、資本利得收益暫時(shí)不征收個(gè)人所得稅。

64.人身意外傷害保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人因疾病而死亡導(dǎo)致的保險(xiǎn)合同終止屬于()。

A、因非保險(xiǎn)事故發(fā)生造成非保險(xiǎn)標(biāo)的滅失而終止

B、因保險(xiǎn)事故發(fā)生造成非保險(xiǎn)標(biāo)的滅失而終止

C、因保險(xiǎn)事故發(fā)生造成保險(xiǎn)標(biāo)的滅失而終止

D、因保險(xiǎn)標(biāo)的的滅失或被保險(xiǎn)人的死亡而終止

答案：D

解析：可保利益以保險(xiǎn)標(biāo)的的存在為前提。如果保險(xiǎn)標(biāo)的非因保險(xiǎn)事故而滅失,

投保人就不再具有可保利益，保險(xiǎn)合同沒有了存在的基礎(chǔ)，也就隨之而消滅。

65.作者署名權(quán)的保護(hù)期限為()年。

A、10

B、20

C、50

D、不受限制

答案：D

解析：署名權(quán)是指作品上署名，表明其作者身份的權(quán)利；作者的署名權(quán)、修改權(quán)'

保護(hù)作品完整權(quán)永久存續(xù)。

66.理財(cái)規(guī)劃師在提供服務(wù)過程中應(yīng)當(dāng)注意保存證據(jù)，對(duì)此下列建議錯(cuò)誤的是()。

A、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶提供服務(wù)過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)的文件

B、在向客戶交付制定的理財(cái)方案時(shí)，應(yīng)要求客戶簽收

C、在依據(jù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的約定監(jiān)督客戶執(zhí)行理財(cái)方案的過程中，應(yīng)注意將

所做的工作書面化，并由客戶簽收認(rèn)可

D、客戶以侵權(quán)行為為由提起訴訟時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任

答案：D

解析：在理財(cái)服務(wù)過程中的侵權(quán)案件屬于一般的侵權(quán)案件，實(shí)行“誰(shuí)主張、誰(shuí)舉

證”原則，如果客戶以侵權(quán)為由提起訴訟的，由客戶承擔(dān)舉證責(zé)任。

67.甲方案在五年中每年年初付款2000元，乙方案在五年中每年年末付款2000

元，若利率相同，則兩者在第五年年末時(shí)的終值()。

A、相等

B、前者大于后者

C、前者小于后者

D、可能會(huì)出現(xiàn)上述三種情況中的任何一種

答案：B

解析：考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，甲方案每次現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間都早于乙方案，所以

其終值大于乙方案。

68.關(guān)于上市開放式基金(L0F)的描述，不正確的是()。

A、可以在場(chǎng)外市場(chǎng)進(jìn)行基金份額申購(gòu)、贖回

B、可通過份額轉(zhuǎn)托管機(jī)制將場(chǎng)外市場(chǎng)與場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)有機(jī)地聯(lián)系在一起

C、L0F必須采用指數(shù)基金模式

D、深圳證券交易所推出的L0F在世界范圍內(nèi)具有首創(chuàng)性

答案：C

解析：與ETF相區(qū)別，L0F不一定采用指數(shù)基金模式，同時(shí)，申購(gòu)和贖回均以現(xiàn)

金進(jìn)行。

69.客戶選擇政府債券作為子女教育規(guī)劃的工具，其原因不包括()。

A、安全性高

B、流動(dòng)性強(qiáng)

C、收益性高

D、可以免稅

答案：C

解析：政府債券具有安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)，容易變現(xiàn)和可以免稅的優(yōu)點(diǎn)。政府債

券因其收益的安全性與穩(wěn)定性成為子女教育規(guī)劃可供選擇的主要投資工具之一。

70.下列不屬于住房支出的是()。

A、購(gòu)房

B、租房

C、住房投資

D、住房抵押

答案：D

71.下列屬于國(guó)際收支資本與金融項(xiàng)目的是()。

A、投資收入

B、旅游

C、儲(chǔ)備資產(chǎn)

D、戰(zhàn)爭(zhēng)賠償

答案：C

解析：ABD三項(xiàng)屬于經(jīng)常項(xiàng)目。

72.訴訟時(shí)效主要適用于()。

A、支配權(quán)

B、請(qǐng)求權(quán)

C、形成權(quán)

D、抗辯權(quán)

答案：B

解析:訴訟時(shí)效是法律規(guī)定的某種事實(shí)狀態(tài)經(jīng)過法定時(shí)間而產(chǎn)生一定法律后果的

法律制度。訴訟時(shí)效僅適用于請(qǐng)求權(quán)，一旦訴訟時(shí)效期間屆滿，權(quán)利人則不再享

有請(qǐng)求人民法院保護(hù)的權(quán)利。

73.()是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的人基于共同關(guān)系，共同享有某物的所有權(quán)。

A、按份共有

B、共同共有

C、家庭共有

D、夫妻共有

答案：B

解析：按份共有也就是各共有人按照確定的份額，對(duì)共有財(cái)產(chǎn)分享權(quán)利和分擔(dān)義

務(wù)的共有。夫妻共有是指夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)，歸夫妻共同所有,

雙方另有約定的除外。

74.上市公司可以采用現(xiàn)金股利或股票股利的方式回報(bào)投資者，它們實(shí)質(zhì)上有很

多不同。關(guān)于它們的不同點(diǎn)的說法不正確的是()。

A、發(fā)放股票股利可減低每股價(jià)值

B、現(xiàn)金股利會(huì)減少企業(yè)的可用資產(chǎn)

C、現(xiàn)金股利不需要繳納個(gè)人所得稅

D、股票股利不改變股東的權(quán)益份額

答案：C

解析：按現(xiàn)行稅法規(guī)定，現(xiàn)金股利應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅個(gè)人所得，股票股利不計(jì)入應(yīng)納

稅個(gè)人所得。將股票股利拋售換成現(xiàn)金資產(chǎn)時(shí)不繳納個(gè)人所得稅，僅須繳納股票

交易過程的相關(guān)稅費(fèi)，而交易過程的稅費(fèi)繳納比個(gè)人所得稅低，具有一定的節(jié)稅

效應(yīng)。

75.即期的繳費(fèi)一部分用于支付當(dāng)年的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的開支，一部分用于為受保人

建立養(yǎng)老儲(chǔ)備基金，這種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是()。

A、部分基金式

B、完全積累制

C、儲(chǔ)蓄制

D、現(xiàn)收現(xiàn)付制

答案：A

解析：按照社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資模式劃分，可分為兩種模式：①現(xiàn)收現(xiàn)付式;

②基金式。其中，基金式又可分為完全基金式和部分基金式兩種，部分基金式是

介于現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式之間的一種籌資模式，即期的繳費(fèi)一部分用于應(yīng)付

當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲(chǔ)備基金。部分基金式的養(yǎng)老

保險(xiǎn)是自我養(yǎng)老和后代養(yǎng)老相結(jié)合的一種養(yǎng)老模式。

76.根據(jù)貨幣時(shí)間價(jià)值概念，貨幣終值的大小不取決于()。

A、計(jì)息的方法

B、現(xiàn)值的大小

C、利率

D、市場(chǎng)價(jià)格

答案：D

解析：終值的計(jì)算公式為：Pn=P。(1+r)n或*=P。(1+r*n),從這兩個(gè)公式中可以看

出，終值與計(jì)息方法、現(xiàn)值的大小和利率相關(guān)，而與市場(chǎng)價(jià)格無(wú)關(guān)。

77.按照計(jì)息方式的不同，附息債券可細(xì)分為()。

A、固定利率債券、浮動(dòng)利率債券和緩息債券

B、固定利率債券和浮動(dòng)利率債券

C、緩息債券和即期債券

D、累積債券和非累積債券

答案：B

解析：按照計(jì)息方式的不同，附息債券可細(xì)分為固定利率債券和浮動(dòng)利率債券兩

大類。A項(xiàng)，緩息債券是根據(jù)合約條款推遲支付定期利率的附息債券。

78.關(guān)于投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)的法律后果，下列說法不正確的是0。

A、投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)

事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)

B、被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向

保險(xiǎn)人提出賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，但需要退

還保險(xiǎn)費(fèi)

C、投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險(xiǎn)

人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但

可以退還保險(xiǎn)費(fèi)

D、投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過失未履行如實(shí)告知

義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除

保險(xiǎn)合同

答案：B

解析：B項(xiàng)，被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)

事故，向保險(xiǎn)人提出賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，

并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。

79.如果廣義貨幣的增長(zhǎng)速度大于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度與通貨膨脹率之和，我們就認(rèn)為

經(jīng)濟(jì)體存在()。

A、流動(dòng)性不足

B、流動(dòng)性過剩

C、流動(dòng)性適當(dāng)

D、流動(dòng)性缺失

答案：B

解析：判斷流動(dòng)性過剩還是流動(dòng)性不足，通常用廣義貨幣的增長(zhǎng)速度與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

的速度加上通貨膨脹率之和進(jìn)行對(duì)比。如果廣義貨幣的增長(zhǎng)速度大于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的

速度加上通貨膨脹率之和，就認(rèn)為存在流動(dòng)性過剩；反之，稱為流動(dòng)性不足。

80.如果小王打算采用汽車金融公司貸款還款，相對(duì)于銀行貸款，汽車金融公司

貸款的缺點(diǎn)在于()。

A、申請(qǐng)的貸款額度大

B、貸款年限長(zhǎng)

C、貸款利率高

D、無(wú)雜費(fèi)

答案：C

解析：銀行的車貸利率是依照銀行利率確定，而汽車金融公司的貸款利率通常要

比銀行現(xiàn)行利率高出一些。

81.保險(xiǎn)合同的內(nèi)容主要由條款體現(xiàn)，它由()組成。

A、協(xié)會(huì)條款與任意條款

B、基本條款和特約條款

C、協(xié)會(huì)條款和附加條款

D、基本條款與任意條款

答案：B

解析：保險(xiǎn)合同的內(nèi)容是保險(xiǎn)合同當(dāng)事人雙方依法約定的權(quán)利和義務(wù)，通常以條

文形式，即保單條款來表現(xiàn)。根據(jù)合同內(nèi)容不同，保險(xiǎn)條款可以分為基本條款和

特約條款。

82.韓小姐不知道購(gòu)買保險(xiǎn)的用途，于是咨詢理財(cái)規(guī)劃師，得知投保人通過繳納

保險(xiǎn)費(fèi)，購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品，將自身所面臨的—轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人收取保費(fèi),

形成保險(xiǎn)基金，用于未來的賠付。()

A、風(fēng)險(xiǎn)；確定性

B、風(fēng)險(xiǎn)損失；確定性

C、風(fēng)險(xiǎn)；不確定性

D、風(fēng)險(xiǎn)損失；不確定性

答案：D

解析：保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理中傳統(tǒng)有效的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移機(jī)制，人們通過保險(xiǎn)將自行承擔(dān)的

風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，以小額'固定的保費(fèi)支出來?yè)Q取對(duì)未來不確定的、巨大

風(fēng)險(xiǎn)損失的經(jīng)濟(jì)保障，使風(fēng)險(xiǎn)的損害后果得以減輕或消化。

83.目前，我國(guó)對(duì)基金管理人從事基金管理活動(dòng)取得的收入()。

A、征收營(yíng)業(yè)稅，不征收企業(yè)所得稅

B、不征收營(yíng)業(yè)稅，征收企業(yè)所得稅

C、征收營(yíng)業(yè)稅，征收企業(yè)所得稅

D、不征收營(yíng)業(yè)稅，不征收企業(yè)所得稅

答案：C

解析：對(duì)基金管理人'基金托管人從事基金管理活動(dòng)取得的收入，依照稅法的規(guī)

定征收營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅。

84.關(guān)于保險(xiǎn)合同的復(fù)效，下列描述不正確的是()。

A、保險(xiǎn)合同的復(fù)效主要是就人身保險(xiǎn)而言的

B、保險(xiǎn)合同恢復(fù)的時(shí)間不是無(wú)限期的，只能是在保險(xiǎn)合同中止之日起一年內(nèi)恢

復(fù)

C、投保人已經(jīng)繳足兩年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人有義務(wù)按照合同的約定退還保險(xiǎn)

單的現(xiàn)金價(jià)值

D、投保人沒有繳足兩年保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在扣除手續(xù)費(fèi)后，將保險(xiǎn)費(fèi)退還

給投保人

答案：B

解析：保險(xiǎn)合同的復(fù)效主要是就人身保險(xiǎn)而言的，它是指人身保險(xiǎn)合同效力中止

的，經(jīng)保險(xiǎn)人與投保人協(xié)商并達(dá)成協(xié)議，在投保人補(bǔ)繳保險(xiǎn)費(fèi)后，合同效力恢復(fù)。

但保險(xiǎn)合同恢復(fù)的時(shí)間不是無(wú)限期的，只能是在保險(xiǎn)合同中止后兩年內(nèi)提出復(fù)效

申請(qǐng)，超過這一復(fù)效申請(qǐng)保留期的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，但保險(xiǎn)人未解除

合同的，投保人仍可提出復(fù)效申請(qǐng)。

85.某投資者同時(shí)投資股票、債券、朝貨，投資期間為3年，各項(xiàng)投資工具的本

金都為100萬(wàn)元，三年過后，投資股票的100萬(wàn)元期末結(jié)算時(shí)本利共有145萬(wàn)元，

投入債券的100萬(wàn)期末結(jié)算時(shí)本利共有110萬(wàn)元，投資期貨的100萬(wàn)元期末共虧

損了35萬(wàn)元，僅剩下65萬(wàn)元。請(qǐng)問該投資者的算術(shù)平均報(bào)酬率與實(shí)現(xiàn)復(fù)收益分

別為()。

A、6.67%;2.175%

B、6.67%;2.75%

G7.76%;2.75%

D、7.76%;3.20%

答案：A

解析：①股票投資報(bào)酬率=45%；②債券投資報(bào)酬率=10%;③期貨投資報(bào)酬率=-3

5%；④算術(shù)平均報(bào)酬率=(45%+10%-35%)/3=6.67%；⑤實(shí)現(xiàn)復(fù)收益=｛圖｝。

86.下列說法不正確的是()。

A、信用保險(xiǎn)產(chǎn)生的主要目的是滿足商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展、貿(mào)易發(fā)展的需要

B、由于信用保險(xiǎn)有政策引導(dǎo)，因此經(jīng)營(yíng)信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人，必須取得主管部門

的特別授權(quán)

C、商業(yè)信用保險(xiǎn)合同是為企業(yè)之間賒銷、預(yù)付等信用形式和金融機(jī)構(gòu)貸款給個(gè)

人等進(jìn)行承保

D、出口信用保險(xiǎn)合同的承保對(duì)象是海外投資者

答案：D

解析：出口信用保險(xiǎn)是以出口貿(mào)易中，外國(guó)買方的信用為保險(xiǎn)標(biāo)的或海外投資中

借款人的信用為保險(xiǎn)標(biāo)的，承保出口商因買方不履行貿(mào)易合同的義務(wù)遭受經(jīng)濟(jì)損

失的信用保險(xiǎn)。投資保險(xiǎn)是承保被保險(xiǎn)人在投費(fèi)期間因戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工、政府沒收、

征用、對(duì)外匯實(shí)行限制等政治原因造成的投資損失的保險(xiǎn)，又稱政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)。

87.董女士屬于較為穩(wěn)健的投資者，今年33歲，投資經(jīng)驗(yàn)不足。董女士家里的金

融資產(chǎn)總計(jì)20萬(wàn)元，其中10萬(wàn)元是活期存款，在銀行客戶經(jīng)理的勸說下，一年

前認(rèn)購(gòu)了一只股票型開放式基金，收益不錯(cuò)，目前總計(jì)6萬(wàn)元，其余的4萬(wàn)元購(gòu)

買了國(guó)債。董女士家境不錯(cuò)，負(fù)擔(dān)很輕。對(duì)董女士的投斐狀況進(jìn)行描述，相對(duì)最

合理的是()。

A、較為穩(wěn)健，投資已經(jīng)分散于股票、債券和活期存款

B、過于保守，應(yīng)將10萬(wàn)元活期存款轉(zhuǎn)換成股票或基金

C、趨于保守，應(yīng)適當(dāng)加大股票型基金投資的比重

D、由于經(jīng)驗(yàn)不足，不應(yīng)該投資于股票市場(chǎng)，包括購(gòu)買股票基金

答案：D

解析：股票型基金的獲利性是最高的，但相對(duì)來說，投資的風(fēng)險(xiǎn)也較大。因此，

較適合穩(wěn)健或是積極型的投資人。題中，董女士投資經(jīng)驗(yàn)不足，不應(yīng)投資股票。

88.國(guó)務(wù)院決定自2007年1月1日起，大城市的城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米年稅額

為()。

A、0.6?12元

B、0.9~18元

C、1.2?24元

D、1.5~30元

答案：D

解析：國(guó)務(wù)院決定自2007年1月1日起，將城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米年稅額在

原《條例》規(guī)定的基礎(chǔ)上提高兩倍，具體標(biāo)準(zhǔn)為：①大城市1.5?30元/平方米；

②中等城市1.2~24元/平方米;③小城市0.9-I8元/平方米;④縣城、建制鎮(zhèn)、

工礦區(qū)0.6?12元/平方米。

89.注冊(cè)會(huì)計(jì)師甲、乙、丙投斐設(shè)立A會(huì)計(jì)師事務(wù)所，該會(huì)計(jì)師事務(wù)所的形式為

特殊的普通合伙企業(yè)。后甲在對(duì)B上市公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)過程中，因

接受B上市公司的賄賂出具了虛假的審計(jì)報(bào)告，經(jīng)人民法院判決承擔(dān)賠償責(zé)任。

根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列對(duì)該債務(wù)責(zé)任的承擔(dān)表述正確的是()。

A、甲承擔(dān)無(wú)限責(zé)任或者無(wú)限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份

額為限承擔(dān)責(zé)任

B、甲以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任，其他合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)

任

C、全體合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任

D、全體合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任

答案：A

解析：根據(jù)《合伙企業(yè)法》第五十七條規(guī)定，一個(gè)合伙人或者數(shù)個(gè)合伙人在執(zhí)業(yè)

活動(dòng)中因故意或者重大過失造成合伙企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任或者無(wú)限連

帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任。合伙人在執(zhí)業(yè)

活動(dòng)中非因故意或者重大過失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其他債務(wù)，由

全體合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

90.王先生已經(jīng)退休，定期領(lǐng)取社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金，但其不知道社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的

基本原則，助理理財(cái)規(guī)劃師的介紹不正確的是()。

A、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)更多地強(qiáng)調(diào)社會(huì)公平，有利于低收入階層

B、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中實(shí)行權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的原則

C、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體現(xiàn)管理服務(wù)的社會(huì)化

D、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅體現(xiàn)公平原則

答案：D

解析：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平既要體現(xiàn)社會(huì)公平，又要體現(xiàn)個(gè)體之間的差別，在

維護(hù)社會(huì)公平的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于促進(jìn)效率的作用。

91.樣本方差與隨機(jī)變量數(shù)字特征中的方差的定義不同在于()。

A、是由各觀測(cè)值到均值距離的平方和除以樣本量加1,而不是直接除以樣本量

B、是由各觀測(cè)值到均值距離的平方和除以樣本量減1,而不是直接除以樣本量

C、是由各觀測(cè)值到均值距離的平方和除以樣本量，而不是直接除以樣本量加1

D、是由各觀測(cè)值到均值距離的平方和除以樣本量，而不是直接除以樣本量減1

答案：B

92.劉先生第二個(gè)月所還的利息約為()元。

A、3690

B、3790

C、3968

D、7857

答案：C

解析：劉先生第二個(gè)月所還的利息=(700000-3889)*6.84%/12=3968(元)。

93.于某由江西老家進(jìn)京打工，從事建筑工作，月收入1200元，家中母親年邁,

沒有收入來源，于某最需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品為()。

A、長(zhǎng)期重大疾病保險(xiǎn)

B、人身意外傷害保險(xiǎn)

G萬(wàn)能保險(xiǎn)

D、養(yǎng)老保險(xiǎn)

答案：B

解析：人身意外傷害保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害造成死亡、殘廢為給付保

險(xiǎn)金條件的一種人身保險(xiǎn)。于某屬于低薪階層，其收入是家庭的主要收入來源人

身意外保險(xiǎn)適合于某購(gòu)買。

94.在國(guó)民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)中，制成品的市場(chǎng)類型一般都屬于()。

A、完全壟斷型市場(chǎng)

B、不完全競(jìng)爭(zhēng)型市場(chǎng)

C、完全競(jìng)爭(zhēng)型市場(chǎng)

D、寡頭壟斷型市場(chǎng)

答案:B

解析：不完全競(jìng)爭(zhēng)的主要特點(diǎn)是企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定差別，這種差別可以是現(xiàn)

實(shí)的差別，也可以僅僅是消費(fèi)者觀念上或消費(fèi)習(xí)慣上的差別。如不同品牌的啤酒、

服裝、鞋類、家用電器'快餐業(yè)等都屬于這一類。

95.某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，5年期，票面

利率為5%。投資者在債券發(fā)行2年后以990元的價(jià)格買入，持有至期滿，其到

期收益率為()。

A、5.65%

B、6.22%

C、6.12%

D、5.39%

答案：D

解析：Y=[C+(V-Po)/n]/Po*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%。

96.下列選項(xiàng)中，屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)的是()

A、一方婚前購(gòu)買的房屋

B、一方婚前存款婚后產(chǎn)生的利息

C、婚后夫妻雙方的工資

D、轉(zhuǎn)業(yè)軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)

答案：C

解析：婚姻存續(xù)期間夫妻雙方的工資、獎(jiǎng)金屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。選項(xiàng)A、B、D

都屬于一方的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

97.如果一個(gè)行業(yè)中企業(yè)家數(shù)很少，產(chǎn)品具有同質(zhì)性或只有微小差別'相互間替

代性很強(qiáng)，個(gè)別企業(yè)對(duì)產(chǎn)品價(jià)格的控制程度較高，這類行業(yè)屬于0行業(yè)。

A、完全競(jìng)爭(zhēng)

B、不完全競(jìng)爭(zhēng)

C、寡頭壟斷

D、完全壟斷

答案：C

解析：寡頭壟斷的特征是企業(yè)家數(shù)很少，產(chǎn)品具有同質(zhì)性或只有微小差別、相互

間替代性很強(qiáng)，個(gè)別企業(yè)對(duì)產(chǎn)品價(jià)格的控制程度較高。這類行業(yè)基本上是資本密

集型或技術(shù)密集型的，由于需要巨額資本'高新的技術(shù)水平和復(fù)雜的生產(chǎn)工藝而

限制了大量新企業(yè)進(jìn)入這一行業(yè)。

98.保險(xiǎn)人也需要遵循最大誠(chéng)信原則，其中棄權(quán)與禁止反言的()在人壽保險(xiǎn)中有

特殊的規(guī)定，保險(xiǎn)人只能在合同訂立之后一定期限內(nèi)，以被保險(xiǎn)人告知不實(shí)或隱

瞞為由解除合同，超過規(guī)定期限沒有解除合同的視為保險(xiǎn)人已經(jīng)放棄該權(quán)利，不

得再以此為由解除合同。

A、寬限期

B、猶豫期

C、復(fù)效期

D、除斥期間

答案：D

解析：棄權(quán)與禁止反言的除斥期間在人壽保險(xiǎn)中有特殊的規(guī)定，保險(xiǎn)人只能在合

同訂立之后一定期限內(nèi)(通常為兩年)以被保險(xiǎn)人告知不實(shí)或隱瞞為由解除合同,

超過規(guī)定期限沒有解除合同的視為保險(xiǎn)人已經(jīng)放棄該權(quán)利，不得再以此為由解除

合同。棄權(quán)與禁止反言的規(guī)定，可以約束保險(xiǎn)人的行為，同時(shí)也維護(hù)了被保險(xiǎn)人

的權(quán)益，有利于保險(xiǎn)雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的平衡。

99.小紅自幼父母雙亡，王太太收養(yǎng)她作為孫女，那么小紅和王太太之間的親屬

關(guān)系屬于()。

A、血親關(guān)系

B、擬制母女關(guān)系

C、擬制祖孫關(guān)系

D、沒有親屬關(guān)系

答案：C

解析：收養(yǎng)是指自然人依照法律規(guī)定，領(lǐng)養(yǎng)他人的子女為自己的子女，在本無(wú)自

然血親關(guān)系的收養(yǎng)人與被收養(yǎng)人間形成擬制血親的父母子女關(guān)系的民事法律行

為。我國(guó)養(yǎng)子女的法律地位與婚生子女的法律地位完全相同。

100.損失補(bǔ)償原則集中體現(xiàn)了保險(xiǎn)的宗旨。堅(jiān)持這一原則對(duì)于維護(hù)保險(xiǎn)雙方的正

當(dāng)權(quán)益'防止被保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)補(bǔ)償而得到額外利益、避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有

重要意義。但也有一些保險(xiǎn)產(chǎn)品不適用于該原則，如()。

A、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)

B、人身意外傷害保險(xiǎn)

C、責(zé)任保險(xiǎn)

D、信用保證保險(xiǎn)

答案：B

解析：損失補(bǔ)償原則適用于補(bǔ)償性保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保

險(xiǎn)和一部分健康保險(xiǎn)都屬于補(bǔ)償性保險(xiǎn)，但是人壽保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)不適用該

原則。

101.理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德準(zhǔn)則中的“正直誠(chéng)信”要求理財(cái)規(guī)劃師()。

A、誠(chéng)實(shí)不欺

B、不得與客戶存在意見分歧

C、為了客戶的利益容忍欺詐或?qū)ψ鋈死砟畹耐崆?/p>

D、理財(cái)規(guī)劃師只需要遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則的文字即可

答案：A

解析：“正直誠(chéng)信”要求理財(cái)規(guī)劃師誠(chéng)實(shí)不欺，不能為個(gè)人的利益而損害委托人

的利益。B項(xiàng)，與客戶存在意見分歧，且當(dāng)該分歧并不違反法律，則此種情形與

正直誠(chéng)信的職業(yè)道德準(zhǔn)則并不違背；C項(xiàng)，正直誠(chéng)信原則決不容忍欺詐或?qū)ψ鋈?/p>

理念的歪曲；D項(xiàng)，正直誠(chéng)信原則要求理財(cái)規(guī)劃師不僅要遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則的文

字，更重要的是把握職業(yè)道德準(zhǔn)則的理念和靈魂。

102.()即所有人對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際控制和掌握的權(quán)利。

A、占有權(quán)

B、控制權(quán)

C、支配權(quán)

D、使用權(quán)

答案：A

解析：占有權(quán)是個(gè)人所有權(quán)的一種，是指所有人對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際控制和掌握的權(quán)利,

如公民對(duì)自家家電、衣物的支配和控制。

103.丁丁今年12歲，他所在的初中最近流行PS3游戲機(jī)，受同學(xué)的影響，丁丁

也想購(gòu)買一個(gè)。于是丁丁用過年的壓歲錢自己購(gòu)買了一臺(tái)。則下列說法中正確的

是()。

A、本合同無(wú)效，因?yàn)槎《o(wú)民事行為能力

B、本合同無(wú)效，因?yàn)槎《∈潜持改纲?gòu)買的

C、本合同有效，因?yàn)槎《?2歲了

D、本合同效力未定，需要追認(rèn)

答案：D

解析：限制民事行為能力人是指10周歲以上的未成年人和不能完全辨認(rèn)自己行

為后果的精神病人。限制行為能力人訂立的合同，經(jīng)法定代理人追認(rèn)后，該合同

有效，但純獲利益的合同或者與其年齡、智力'精神健康狀況相適應(yīng)而訂立的合

同，不必經(jīng)法定代理人追認(rèn)。

104.法定保險(xiǎn)的統(tǒng)一性是指()。

A、法定保險(xiǎn)的保險(xiǎn)關(guān)系產(chǎn)生于國(guó)家或政府的法律效力

B、法定保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)率不是由投保人和保險(xiǎn)人自行決定的，而是由

國(guó)家法律統(tǒng)一規(guī)定

C、只要屬于法律規(guī)定的保險(xiǎn)對(duì)象，不論是否愿意都必須參加該保險(xiǎn)

D、國(guó)家對(duì)一定的對(duì)象以法律、法令或條例規(guī)定其必須投保

答案：B

解析：法定保險(xiǎn)的特征包括：①全面性，指只要屬于法律規(guī)定的保險(xiǎn)對(duì)象，不論

是否愿意都必須參加該保險(xiǎn)；②統(tǒng)一性，指法定保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)率不是

由投保人和保險(xiǎn)人自行決定的，而是由國(guó)家法律統(tǒng)一規(guī)定。

105.借款人如果需要提前還貸，須提前()天持原借款合同等資料向貸款機(jī)構(gòu)提出

書面申請(qǐng)?zhí)崆斑€貸，其中公積金貸款向住房資金管理部門提出申請(qǐng)。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：C

106.下列關(guān)于國(guó)際收支的說法錯(cuò)誤的是()。

A、國(guó)際收支記錄的是對(duì)外往來賬戶，是居民與非居民的交易

B、國(guó)際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對(duì)外往來，但不包括未涉及貨幣

收支的對(duì)外往來

C、國(guó)際收支是一個(gè)流量的概念

D、國(guó)際收支是個(gè)事后的概念，是對(duì)已發(fā)生事實(shí)進(jìn)行的記錄

答案：B

解析：B項(xiàng)，國(guó)際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對(duì)外往來，也包括未涉

及貨幣收支的對(duì)外往來。

107.在現(xiàn)實(shí)生活中，自來水公司的競(jìng)爭(zhēng)類型是()。

A、完全競(jìng)爭(zhēng)

B、不完全競(jìng)爭(zhēng)

C、寡頭壟斷

D、完全壟斷

答案：D

解析：完全壟斷的特征是由單獨(dú)的一家企業(yè)生產(chǎn)某種沒有相似及可以替代的產(chǎn)品。

產(chǎn)品價(jià)格和市場(chǎng)被這惟一的一家企業(yè)控制。這類行業(yè)主要是公用事業(yè)，如自來水

公司、煤氣公司、電力公司。

108.()可以用來反映上市公司盈利能力。

A、資產(chǎn)收益率

B、股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率

C、已獲利息倍數(shù)

D、現(xiàn)金償債比率

答案：A

解析：反映企業(yè)盈利能力的指標(biāo)主要包括銷售毛利率、銷售凈利率、總資產(chǎn)報(bào)酬

率'權(quán)益凈利率和主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率等。B項(xiàng)是反映資產(chǎn)管理能力的指標(biāo)；CD兩項(xiàng)

均是反映公司的償債能力的指標(biāo)。

109.在()的情況下，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。

A、投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)

B、投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)

C、情況發(fā)生變化，保險(xiǎn)人認(rèn)為繼續(xù)承保會(huì)對(duì)其造成重大損失

D、投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)

答案：B

解析：投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，只有在足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意

承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的前提下，保險(xiǎn)人才有權(quán)解除保險(xiǎn)合同；同樣，投保人申

報(bào)被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)時(shí)，同時(shí)其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)人

才有權(quán)解除合同。

110.短期債權(quán)人在進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)分析時(shí)，最為關(guān)心的內(nèi)容是0。

A、企業(yè)長(zhǎng)期盈利能力

B、企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度

C、企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力

D、企業(yè)的未來發(fā)展

答案：C

解析：短期債權(quán)人關(guān)心當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況，如資產(chǎn)的流動(dòng)性和變現(xiàn)能力；長(zhǎng)期債權(quán)人

更關(guān)心資本結(jié)構(gòu)和長(zhǎng)期盈利能力。

111.下列不是以保險(xiǎn)的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類的是()。

A、商業(yè)保險(xiǎn)

B、社會(huì)保險(xiǎn)

C、特定風(fēng)險(xiǎn)

D、政策保險(xiǎn)

答案：C

解析：以保險(xiǎn)的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)分類，保險(xiǎn)可以分為商業(yè)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)和政策保險(xiǎn)。

商業(yè)保險(xiǎn)體現(xiàn)的是保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的商品性保險(xiǎn)關(guān)系，社會(huì)保險(xiǎn)和政策保險(xiǎn)體現(xiàn)

的則是保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的非商品性保險(xiǎn)關(guān)系。

112.如果滬深300指數(shù)以0.62的概率上升，以0.38的概率下跌；在同一時(shí)間間

隔內(nèi)香港恒生指數(shù)能以0.65的概率上升，以0.35的概率下跌；再假定兩個(gè)指數(shù)

同時(shí)上升的概率為0.40滬深300指數(shù)或香港恒生指數(shù)上升的概率是()。

A、0.15

B、1.27

G0.13

D、0.87

答案：D

解析：如果一次試驗(yàn)的多個(gè)結(jié)果是相關(guān)的，應(yīng)使用一般的加法法則。在這種情況

下的計(jì)算公式為，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=0.62+0.65-0.4=0.87O

113.存本取息是一種一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的儲(chǔ)蓄,

它的起存金額較高，一般為人民幣元。()

A、活期；5000

B、定期；5000

C、活期；10000

D、定期；10000

答案：B

解析:存本取息是一種一次存入本金，分次支取利息,到期支取本金的定期儲(chǔ)蓄。

它的起存金額較高，一般為人民幣5000元，存款余額穩(wěn)定。這種儲(chǔ)蓄方式比較

適合于有款項(xiàng)在一定時(shí)期內(nèi)不需動(dòng)用，只需定期支取利息以作生活零用的客戶o

114.民事訴訟管轄包括級(jí)別管轄、協(xié)議管轄和專屬管轄，關(guān)于這三種管轄的效力

由大到小的排列順序，下列說法正確的是()。

A、級(jí)別管轄——協(xié)議管轄——專屬管轄

B、協(xié)議管轄——級(jí)別管轄——專屬管轄

C、專屬管轄——級(jí)別管轄——協(xié)議管轄

D、專屬管轄——協(xié)議管轄——級(jí)別管轄

答案：C

解析：根據(jù)規(guī)定，協(xié)議管轄不得違反民事訴訟法對(duì)級(jí)別管轄和專屬管轄的法律規(guī)

定，而專屬管轄排除了一般地域管轄和特殊地域管轄的適用。因此，專屬管轄的

效力優(yōu)于級(jí)別管轄，級(jí)別管轄的效力優(yōu)于協(xié)議管轄。

115.有的教育保險(xiǎn)提供教育金，還提供()。

A、醫(yī)療費(fèi)

B、安家費(fèi)

C、養(yǎng)老金

D、婚嫁金

答案：D

116.下列各項(xiàng)不屬于可保利益原則作用的是()。

A、防止賭博行為的發(fā)生

B、防止道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

C、避免重復(fù)保險(xiǎn)的發(fā)生

D、規(guī)定了保險(xiǎn)保障的最高限額，限制了賠償?shù)淖罡呓痤~

答案：C

117.在整個(gè)理財(cái)規(guī)劃中，()規(guī)劃居于十分重要的地位，該規(guī)劃是否科學(xué)合理將影

響其他規(guī)劃能否實(shí)現(xiàn)。因此，做好該規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃的必備基礎(chǔ)。

A、投資規(guī)劃

B、養(yǎng)老保障

C、教育保障

D、現(xiàn)金保障

答案：D

解析：根據(jù)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個(gè)能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)

失業(yè)、大病'災(zāi)難等意外事件的情況下，也能安然度過危機(jī)的現(xiàn)金保障系統(tǒng)十分

關(guān)鍵，這也是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行任何理財(cái)規(guī)劃前應(yīng)首先考慮和重點(diǎn)安排的。只有建

立了完備的現(xiàn)金保障，才能考慮將客戶家庭的其他資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)安排。@jin

118.一般認(rèn)為，現(xiàn)代理財(cái)起源于()。

A、英國(guó)證券業(yè)

B、英國(guó)銀行業(yè)

C、美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)

D、美國(guó)信托業(yè)

答案：C

解析：理財(cái)規(guī)劃思想早在歐洲的貴族私人銀行就有所體現(xiàn)，但一般認(rèn)為現(xiàn)代理財(cái)

規(guī)劃起源于20世紀(jì)30年代美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)。

119.根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，下列人員中，可以兼任有限責(zé)任公

司監(jiān)事的是0。

A、公司董事

B、公司股東

C、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

D、公司經(jīng)理

答案：B

解析：監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成，股東代表由股東會(huì)選出，

職工代表由職工民主選舉產(chǎn)生。為了便于監(jiān)事行使職權(quán)，公司的董事、經(jīng)理和財(cái)

務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。

120.某人投保了人身意外傷害保險(xiǎn)，在回家的路上被汽車撞傷送往醫(yī)院，治療效

果較好，基本康復(fù)，但在其住院治療期間因突發(fā)心肌梗塞而死亡，那么這一死亡

事故的近因是()。

A、心肌梗塞

B、被汽車撞倒

C、被汽車撞倒和心肌梗塞

D、被汽車撞倒導(dǎo)致的心肌梗塞

答案：A

解析：近因是引起保險(xiǎn)標(biāo)的損失的最直接、最有效、起決定性作用的原因。在一

連串連續(xù)發(fā)生的原因中，若有一項(xiàng)新的、獨(dú)立的原因介入，使原有的因果關(guān)系鏈

斷裂并直接導(dǎo)致?lián)p失，該新介入的獨(dú)立原因?yàn)榻?。因此，心肌梗塞為這一死亡

事故的近因。

121.試驗(yàn)的次數(shù)是人為控制的，通過分析事件的歷史數(shù)據(jù)來確定未來事件發(fā)生的

概率，這種方法算出的概率稱為()。

A、統(tǒng)計(jì)概率

B、真實(shí)概率

C、預(yù)測(cè)概率

D、先驗(yàn)概率

答案：A

122.()指所有人對(duì)某一物的所有權(quán)因物的喪失(如生活中消費(fèi))而永遠(yuǎn)喪失。

A、絕對(duì)喪失

B、相對(duì)喪失

C、強(qiáng)制喪失

D、自愿喪失

答案：A

解析：B項(xiàng)，相對(duì)喪失是指所有權(quán)人喪失對(duì)某一物的所有權(quán)，但該物尚存，只是

歸他人享有（即所有權(quán)移轉(zhuǎn)）或無(wú)人享有（即所有權(quán)拋棄）而已；C項(xiàng)，強(qiáng)制喪

失主要是指標(biāo)的物被沒收、征用、強(qiáng)制執(zhí)行；D項(xiàng)，自愿喪失是指出賣'拋棄標(biāo)

的物。

123.某客戶的父親不幸去世，其父親企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額由其父親指定的（）