公司財(cái)務(wù)收款制度1、1公司財(cái)務(wù)收款制度公司財(cái)務(wù)收款制度篇一：公司財(cái)務(wù)付款制度篇一：公司財(cái)務(wù)付款制度公司財(cái)務(wù)付款、報(bào)銷制度及票據(jù)管理規(guī)定公司財(cái)務(wù)付款、報(bào)銷制度及票據(jù)管理規(guī)定為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷行為款及報(bào)銷行為,明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，合明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，合理掌握公司本錢費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合公司實(shí)際，特制理掌握公司本錢費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合公司實(shí)際，特制定本規(guī)定，請(qǐng)公司同仁予以遵照?qǐng)?zhí)行。定本規(guī)定，請(qǐng)公司同仁予以遵照?qǐng)?zhí)行。一、一般規(guī)定：一、一般規(guī)定：1、公司全部款項(xiàng)的支付，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。主管、公司全部款項(xiàng)的支付，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。主管領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)不在時(shí)，應(yīng)以電話或其他有效方式聯(lián)系并經(jīng)2、其確領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)不在時(shí)，應(yīng)以電話或其他有效方式聯(lián)系并經(jīng)其確認(rèn)批準(zhǔn)后支付，并事后準(zhǔn)時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)。主管領(lǐng)導(dǎo)未認(rèn)認(rèn)批準(zhǔn)后支付，并事后準(zhǔn)時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)。主管領(lǐng)導(dǎo)未認(rèn)可審批的付款損失，其責(zé)任由出納人員承當(dāng)?？蓪徟母犊顡p失，其責(zé)任由出納人員承當(dāng)。2、依據(jù)公司實(shí)際需要，到財(cái)務(wù)部辦理票據(jù)報(bào)銷時(shí)，票據(jù)、依據(jù)公司實(shí)際需要，到財(cái)務(wù)部辦理票據(jù)報(bào)銷時(shí)，票據(jù)上應(yīng)有以下人員簽名：經(jīng)辦人〔注明付款內(nèi)容〕上應(yīng)有以下人員簽名：經(jīng)辦人〔注明付款內(nèi)容〕；部門主管；部門主管〔確認(rèn)付款內(nèi)容真實(shí)性、合理性及必要性并對(duì)資金支出的〔確認(rèn)付款內(nèi)容真實(shí)性、合理性及必要性并對(duì)資金支出的結(jié)果付部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任〕結(jié)果付部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任〕；財(cái)務(wù)部〔審核資金支出合法性、真；財(cái)務(wù)部〔審核資金支出合法性、真實(shí)性、精確性、完好性、準(zhǔn)時(shí)性，異樣狀況時(shí)給予3、預(yù)警〕實(shí)性、精確性、完好性、準(zhǔn)時(shí)性，異樣狀況時(shí)給予預(yù)警〕；；總經(jīng)理〔最終確認(rèn)審批同意〕總經(jīng)理〔最終確認(rèn)審批同意〕；董事長(zhǎng)〔如需要時(shí)〕；董事長(zhǎng)〔如需要時(shí)〕。。3、報(bào)銷的票據(jù)，原則上應(yīng)以發(fā)票為主。收條盡量少用。、報(bào)銷的票據(jù)，原則上應(yīng)以發(fā)票為主。收條盡量少用。2無發(fā)票，需事先說明狀況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票無發(fā)票，需事先說明狀況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)反面注明狀況。充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在據(jù)反面注明狀況。充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。財(cái)務(wù)部辦理支付款項(xiàng)的原始票據(jù)必需一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。財(cái)務(wù)部辦理支付款項(xiàng)的原始票據(jù)必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司主管領(lǐng)4、導(dǎo)批準(zhǔn)。二、資金支出的分類：二、資金支出的分類：1、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品；通訊費(fèi)；交通費(fèi);、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品；通訊費(fèi)；交通費(fèi)；差旅費(fèi)；業(yè)務(wù)款待費(fèi)；水電費(fèi)；房租；零星選購(gòu)等。差旅費(fèi)；業(yè)務(wù)款待費(fèi)；水電費(fèi)；房租；零星選購(gòu)等。2、職工薪酬支出：包括員工薪金；獎(jiǎng)金；津貼；福利費(fèi)、職工薪酬支出：包括員工薪金；獎(jiǎng)金；津貼；福利費(fèi)等。等。3、稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)計(jì)算繳納的各項(xiàng)稅金、規(guī)費(fèi)等。、稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)計(jì)算繳納的各項(xiàng)稅金、規(guī)費(fèi)等。4、專項(xiàng)費(fèi)用：包括項(xiàng)目工程款；經(jīng)營(yíng)性資金往來；對(duì)外、專項(xiàng)費(fèi)用：包括項(xiàng)目工程款；經(jīng)營(yíng)性資金往來；對(duì)外長(zhǎng)、短期投資、融資款及利息等。長(zhǎng)、短期投資、融資款及利息等。5、其他有關(guān)支出八其他有關(guān)支出。三、票據(jù)〔包括收款收據(jù)和正式發(fā)票〕的領(lǐng)用和核銷5、三、票據(jù)〔包括收款收據(jù)和正式發(fā)票〕的領(lǐng)用和核銷公司出納及現(xiàn)場(chǎng)收款員需要領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，須到公司會(huì)計(jì)公司出納及現(xiàn)場(chǎng)收款員需要領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，須到公司會(huì)計(jì)處根據(jù)實(shí)際需要領(lǐng)取，并辦理簽字手續(xù)；使用完畢，須及處根據(jù)實(shí)際7頁需要領(lǐng)取，并辦理簽字手續(xù)；使用完畢，須準(zhǔn)時(shí)辦理核銷手續(xù)，同時(shí)再領(lǐng)取空白票據(jù)備用。時(shí)辦理核銷手續(xù)，同時(shí)再領(lǐng)取空白票據(jù)備用。四、印章管理：四、印章管理：公司財(cái)務(wù)專用章、法人私章、支票必需分開保管。并責(zé)公司財(cái)務(wù)專用章、法人私章、支票必需分開保管。并責(zé)任到人，臨時(shí)由他人代管的，須征得法定代表人同意，并任到人，臨時(shí)由他人代管的，須征得法定代表人同意，并辦理交接手續(xù)，代管人員必需對(duì)印章的使用狀況進(jìn)行登記。辦理交接手續(xù)，代管人員必需對(duì)印章的使用狀況進(jìn)行登記。3財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用6、章及法人私章的支票財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人私章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。開具的支票需寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。開具的支票需寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票內(nèi)容須與收款人收取的發(fā)票內(nèi)容須與收款人相符；如因收款人授意需要公司付款給第三人，須有收相符；如因收款人授意需要公司付款給第三人，須有收款人書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？钊藭嫱ㄖ⒔?jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。五、其他：五、其他：1、個(gè)人借款。應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到財(cái)務(wù)部銷賬。借款未還者非特別、個(gè)人借款。應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到財(cái)務(wù)部銷賬。借款未還者非特別狀況原則上不得再次借款，逾期未還者從工資中分期扣回。狀況原則上不得再次借款，逾期未7、還者從工資中分期扣回。因工作需要借備用金的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，該備用金因工作需要借備用金的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，該備用金應(yīng)能隨時(shí)全額收回。依據(jù)實(shí)際狀況，可隨時(shí)調(diào)整備用金金應(yīng)能隨時(shí)全額收回。依據(jù)實(shí)際狀況，可隨時(shí)調(diào)整備用金金額的大小。額的大小。2、有固定期限、固定金額的付款，如水電費(fèi)、按揭、房、有固定期限、固定金額的付款，如水電費(fèi)、按揭、房租等，出納員可以按期支付，票據(jù)取回后辦理審批入賬手租等，出納員可以按期支付，票據(jù)取回后辦理審批入賬手續(xù)。續(xù)。3、金額較大的付款申請(qǐng)，應(yīng)至少提前、金額較大的付款申請(qǐng)，應(yīng)至少提前2天向財(cái)務(wù)部提出，天向財(cái)務(wù)部提出，以便備款。屬預(yù)付款性質(zhì)的，需事先提供雙方簽訂的合同以便備款。屬預(yù)付款性質(zhì)的，需事先提供雙方簽訂的合同或者協(xié)議〔財(cái)務(wù)部預(yù)留復(fù)印件〕或者協(xié)議8、〔財(cái)務(wù)部預(yù)留復(fù)印件〕。經(jīng)辦人員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部。經(jīng)辦人員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)已付款金額。支付尾款的，雙方應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理結(jié)算并向核對(duì)已付款金額。支付尾款的，雙方應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理結(jié)算并向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票提交財(cái)務(wù)部。對(duì)方索取發(fā)票提交財(cái)務(wù)部。4、工程項(xiàng)目專項(xiàng)付款，原則上應(yīng)向乙方建筑公司辦理領(lǐng)、工程項(xiàng)目專項(xiàng)付款，原則上應(yīng)向乙方建筑公司辦理領(lǐng)款手續(xù)，甲方不予付款〔特別狀況除外〕款手續(xù)，甲方不予付款〔特別狀況除外〕。。4六、本規(guī)定適用于公司全體員工。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后實(shí)六、本規(guī)定適用于公司全體員工。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后實(shí)施并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。施并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。七、本規(guī)定從七、本規(guī)定從2021年月年月日起執(zhí)行。日起執(zhí)行。篇二：收款管理制度篇二：收款管理制度收款管理制度收款管理制度第一條第一條目的目的1.1為規(guī)范9、收款管理，避開資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司權(quán)益，為規(guī)范收款管理，避開資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司權(quán)益，特制定本制度。特制定本制度。第二條第二條適用范圍適用范圍2.1本制度適用于公司各部門。本制度適用于公司各部門。第三條第三條收款管理收款管理3.1全部現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金原則上由出納負(fù)全部現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金原則上由出納負(fù)責(zé)統(tǒng)一收款，其他任何部門或人員不得收款。責(zé)統(tǒng)一收款，其他任何部門或人員不得收款。3.2客戶向公司支付各種款項(xiàng)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式匯入公客戶向公司支付各種款項(xiàng)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式匯入公第18頁司指定的賬戶。司指定的賬戶。3.3特別狀況下業(yè)務(wù)人員依據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的現(xiàn)特別狀況下業(yè)務(wù)人員依據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的現(xiàn)金，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將現(xiàn)金交付給公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。金，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將現(xiàn)金交付給公司10、財(cái)務(wù)部指定的收款人員。3.4業(yè)務(wù)人員依據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的支票、匯票等業(yè)務(wù)人員依據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的支票、匯票等有價(jià)證券，必需當(dāng)天有價(jià)證券，必需當(dāng)天（最遲次日最遲次日）準(zhǔn)時(shí)以安全的方式轉(zhuǎn)交給公準(zhǔn)時(shí)以安全的方式轉(zhuǎn)交給公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。3.5任何部門或個(gè)人均不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票任何部門或個(gè)人均不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金存放在部門或由個(gè)人保管等貨幣資金存放在部門或由個(gè)人保管（最遲次日必需存行或最遲次日必需存行或5轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部）。。3.6任何部門或個(gè)人不得從收到的公款中坐支現(xiàn)金任何部門或個(gè)人不得從收到的公款中坐支現(xiàn)金（即：即：不允許從收到的公款中直接支付任何形式或名目的費(fèi)用不允許從收到的公款中直接支付任何形式或名H、目的費(fèi)用）。。3.7業(yè)務(wù)人員授權(quán)向客戶收款、以及公司財(cái)務(wù)部指定收業(yè)務(wù)人員授權(quán)向客戶收款、以及公司財(cái)務(wù)部指定收款人員收取的各種款項(xiàng)，均應(yīng)向交款方開具各種指定的?？钊藛T收取的各種款項(xiàng)，均應(yīng)向交款方開具各種指定的專用收據(jù)，專用收據(jù)使用及開具方法應(yīng)遵照以下規(guī)定執(zhí)行。用收據(jù)，專用收據(jù)使用及開具方法應(yīng)遵照以下規(guī)定執(zhí)行。第四條第四條收據(jù)使用收據(jù)使用4.1公司統(tǒng)一規(guī)定的收據(jù)分為一式三聯(lián)單欄式收據(jù)。公司統(tǒng)一規(guī)定的收據(jù)分為一式三聯(lián)單欄式收據(jù)。4.2全部收據(jù)應(yīng)依據(jù)銷售助理提供送貨單，由公司財(cái)務(wù)全部收據(jù)應(yīng)依據(jù)銷售助理提供送貨單，由公司財(cái)務(wù)專人開具。專人開具。4.3特別狀況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過公司授權(quán)向客戶收取現(xiàn)金特別狀況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過公司授權(quán)向客戶收取現(xiàn)金時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具收據(jù)。時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向12、客戶現(xiàn)場(chǎng)開具收據(jù)。4.4業(yè)務(wù)人員收取的現(xiàn)金交回公司財(cái)務(wù)部時(shí)，財(cái)務(wù)部人業(yè)務(wù)人員收取的現(xiàn)金交回公司財(cái)務(wù)部時(shí)，財(cái)務(wù)部人員收款后應(yīng)要求業(yè)務(wù)人員在收據(jù)上簽名確認(rèn)。員收款后應(yīng)要求業(yè)務(wù)人員在收據(jù)上簽名確認(rèn)。4.5特別狀況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過公司授權(quán)向客戶收取支票、特別狀況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過公司授權(quán)向客戶收取支票、匯票時(shí)，若客戶需要，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)。匯票時(shí)，若客戶需要，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)。若客戶不需要，財(cái)務(wù)部人員收支票款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)馬上開收據(jù)若客戶不需要，財(cái)務(wù)部人員收支票款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)馬上開收據(jù)并要求業(yè)務(wù)人員在收據(jù)上簽名確認(rèn)。并要求業(yè)務(wù)人員在收據(jù)上簽名確認(rèn)。第五條第五條開具收據(jù)開具收據(jù)5.1開具收據(jù)時(shí)，收據(jù)的收款日期、交款單位全稱、款開具收據(jù)時(shí)，收據(jù)的收款日期、交款單位全稱、款項(xiàng)具13、體內(nèi)容、款項(xiàng)所屬期間、票證類別及號(hào)碼、大小寫金項(xiàng)具體內(nèi)容、款項(xiàng)所屬期間、票證類別及號(hào)碼、大小寫金額等項(xiàng)目必需填寫完好、正確，不能簡(jiǎn)寫或遺漏任何項(xiàng)目。額等項(xiàng)目必需填寫完好、正確，不能簡(jiǎn)寫或遺漏任何項(xiàng)目。65.2填開收據(jù)并經(jīng)交款人確認(rèn)無誤后，原則上應(yīng)由交款填開收據(jù)并經(jīng)交款人確認(rèn)無誤后，原則上應(yīng)由交款人在收據(jù)中簽名確認(rèn)。人在收據(jù)中簽名確認(rèn)。5.3全部收據(jù)均應(yīng)連續(xù)填開,禁止跳號(hào)使用；收據(jù)存根全部收據(jù)均應(yīng)連續(xù)填開,禁止跳號(hào)使用；收據(jù)存根聯(lián)必需連號(hào)、完好，不能缺號(hào)。聯(lián)必需連號(hào)、完好，不能缺號(hào)。5.4作廢收據(jù)聯(lián)次必需完好，不能缺失任何一聯(lián)，三聯(lián)作廢收據(jù)聯(lián)次必需完好，不能缺失任何一聯(lián)，三聯(lián)收據(jù)中均應(yīng)標(biāo)注收據(jù)中均應(yīng)標(biāo)注“作廢作廢”字樣。字樣。篇三：企業(yè)收款管理制度篇三：企業(yè)收款管理制度XXX收14、款管理制度收款管理制度XX〔財(cái)〕字〔財(cái)〕定XXXX］第第XXX號(hào)號(hào)司屬各公司、各部門：司屬各公司、各部門：《《XXX收款管理制度收款管理制度》》已由已由XXX有限責(zé)任公司總經(jīng)理有限責(zé)任公司總經(jīng)理睬議通過，現(xiàn)予公布，請(qǐng)各公司、各部門遵照?qǐng)?zhí)行。會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，請(qǐng)各公司、各部門遵照?qǐng)?zhí)行。本制度自本制度自2021年年6月月1日起施行。日起施行。XXX有限責(zé)任公司有限責(zé)任公司2021年年5月月26日日【【專業(yè)服務(wù)內(nèi)容：企業(yè)管理咨詢、企業(yè)制度起草、企專業(yè)服務(wù)內(nèi)容：企業(yè)管理咨詢、企業(yè)制度起草、企業(yè)流程制定、業(yè)流程制定、ERP流程設(shè)計(jì)、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)籌劃、核算流程設(shè)計(jì)、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)籌劃、核算體系設(shè)計(jì)、內(nèi)部報(bào)表體系設(shè)計(jì)、稅務(wù)管理體系設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)、內(nèi)部報(bào)表體系設(shè)計(jì)、稅務(wù)管理體系設(shè)計(jì)15、、財(cái)務(wù)人員輔導(dǎo)培訓(xùn)人員輔導(dǎo)培訓(xùn)??聯(lián)系電話：聯(lián)系電話郵箱：，郵箱：[emailprotected]一條第一條目的目的1.1為規(guī)范收款管理，避開資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司權(quán)益，為規(guī)范收款管理，避開資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司權(quán)益，特制定本制度。特制定本制度。第二條第二條適用范圍適用范圍2.1本制度適用于本制度適用于XXX總部各部門及境內(nèi)各分總部各部門及境內(nèi)各分（子子）公司公司和辦事處。和辦事處。第三條第三條收款管理收款管理3.1全部現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金都必需由財(cái)務(wù)部全部現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金都必需由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金負(fù)責(zé)資金（或出納或出納）業(yè)務(wù)的專人收取業(yè)務(wù)的專人收?。ㄔ瓌t上由出納負(fù)責(zé)統(tǒng)一收款則上由出納負(fù)責(zé)統(tǒng)一收款），其他16、任何部門或人員不得收，其他任何部門或人員不得收款?？?。3.2客戶向公司支付各種款項(xiàng)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式匯入公客戶向公司支付各種款項(xiàng)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式匯入公司指定的對(duì)公賬戶。司指定的對(duì)公賬戶。3.3特別狀況下業(yè)務(wù)人員依據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的現(xiàn)特別狀況下業(yè)務(wù)人員依據(jù)公司授權(quán)向客戶收取第2(的現(xiàn)金金（收款時(shí)應(yīng)出示公司開具的授權(quán)委收款時(shí)應(yīng)出示公司開具的授權(quán)托付書,未能出具授權(quán)托付書則一律不得收款托書，未能出具授權(quán)托付書則一律不得收款），應(yīng)首先就，應(yīng)首先就近存入公司指定的銀行賬戶，存款備注欄內(nèi)應(yīng)寫明付款客近存入公司指定的銀行賬戶，存款備注欄內(nèi)應(yīng)寫明付款客戶的具體名稱及款項(xiàng)內(nèi)容；若因銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間等緣由無法戶的具體名稱及款項(xiàng)內(nèi)容；若因銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間等緣由無法準(zhǔn)時(shí)繳存現(xiàn)金到銀行，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將現(xiàn)金交付給公司財(cái)務(wù)17、部指準(zhǔn)時(shí)繳存現(xiàn)金到銀行，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將現(xiàn)金交付給公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。定的收款人員。3.4業(yè)務(wù)人員依據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的支票、匯票等業(yè)務(wù)人員依據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的支票、匯票等有價(jià)證券，必需當(dāng)天有價(jià)證券，必需當(dāng)天（最遲次日最遲次日）準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)時(shí)8以安全的方式轉(zhuǎn)交給公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。以安全的方式轉(zhuǎn)交給公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。3.5任何辦事處任何辦事處（或個(gè)人或個(gè)人）均不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯均不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金存放在辦事處或由個(gè)票等貨幣資金存放在辦事處或由個(gè)人保管人保管（最遲次日必需存行或轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部最遲次日必需存行或轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部）。。3.6任何辦事處任何辦事處（或個(gè)人或個(gè)人）不得從收到的公款中坐支現(xiàn)金不得從收到的公款中坐支現(xiàn)金（即：不允許從收到18、的公款中直接支付即：不允許從收到的公款中直接支付任何形式或名目的費(fèi)用任何形式或名目的費(fèi)用）。。3.7業(yè)務(wù)人員授權(quán)向客戶收款、以及公司財(cái)務(wù)部指定收業(yè)務(wù)人員授權(quán)向客戶收款、以及公司財(cái)務(wù)部指定收款人員收取的各種款項(xiàng)，均應(yīng)向交款款人員收取的各種款項(xiàng)，均應(yīng)向交款方開具各種指定的專用收據(jù)，專用收據(jù)使用及開具方法方開具各種指定的專用收據(jù)，專用收據(jù)使用及開具方法應(yīng)遵照以下規(guī)定執(zhí)行。應(yīng)遵照以下規(guī)定執(zhí)行。第四條第四條收據(jù)版本收據(jù)版本4.1集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的收據(jù)分為四種：現(xiàn)金收據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的收據(jù)分為四種：現(xiàn)金收據(jù)（業(yè)務(wù)專用業(yè)務(wù)專用）、、現(xiàn)金收據(jù)現(xiàn)金收據(jù)（財(cái)務(wù)專用財(cái)務(wù)專用）、票據(jù)收據(jù)、票據(jù)收據(jù)（業(yè)業(yè)務(wù)專用務(wù)專用）、票據(jù)收據(jù)、票據(jù)收據(jù)（財(cái)務(wù)專用財(cái)務(wù)專用）。。4.2全部收據(jù)編號(hào)應(yīng)依據(jù)全部收據(jù)編號(hào)應(yīng)依據(jù)“收19、據(jù)類別收據(jù)類別+流水號(hào)流水號(hào)”的原則分別的原則分別編號(hào)印刷。如現(xiàn)金收據(jù)編號(hào)印刷。如現(xiàn)金收據(jù)（業(yè)務(wù)專用業(yè)務(wù)專用）、、現(xiàn)金收據(jù)現(xiàn)金收據(jù)（財(cái)務(wù)專用財(cái)務(wù)專用）、票據(jù)收據(jù)、票據(jù)收據(jù)（業(yè)務(wù)專用業(yè)務(wù)專用）、票據(jù)收據(jù)、票據(jù)收據(jù)（財(cái)務(wù)專用財(cái)務(wù)專用）等四種專用收據(jù)編號(hào)規(guī)則分別為：等四種專用收據(jù)編號(hào)規(guī)貝U分另U為：CO—xxxxxxxx、、CF—xxxxxxxx、、VO—xxxxxxxx、、VF—xxxxxxxx。。4.3業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：特別狀況下業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：特別狀況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過公司授權(quán)向客戶收取現(xiàn)金時(shí)，業(yè)經(jīng)過公司授權(quán)向客戶收取現(xiàn)金時(shí)，業(yè)9務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)。務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)。4.4財(cái)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：業(yè)務(wù)人員收取的現(xiàn)金財(cái)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)主要20、用于：業(yè)務(wù)人員收取的現(xiàn)金因故不能存入銀行而將現(xiàn)金交回公司因故不能存入銀行而將現(xiàn)金交回公司財(cái)務(wù)部時(shí)，財(cái)務(wù)部人員收款后向業(yè)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)開具的收財(cái)務(wù)部時(shí)，財(cái)務(wù)部人員收款后向業(yè)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)；以及公司財(cái)務(wù)部人員收取其他客戶或人員交納的現(xiàn)金據(jù)；以及公司財(cái)務(wù)部人員收取其他客戶或人員交納的現(xiàn)金時(shí)現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)。時(shí)現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)。4.5業(yè)務(wù)專用票據(jù)收據(jù)主要用于：特別狀況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)業(yè)務(wù)專用票據(jù)收據(jù)主要用于：特別狀況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過公司授權(quán)向客戶收取支票、匯票過公司授權(quán)向客戶收取支票、匯票時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具的票據(jù)收據(jù)時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具的票據(jù)收據(jù)第2：（若客戶需要若客戶需要）。。4.6財(cái)務(wù)專用票據(jù)收據(jù)主要用于：財(cái)務(wù)部人員收取業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)專用票據(jù)收據(jù)主要用于：財(cái)務(wù)部人員收取業(yè)務(wù)人員或其21、他客戶人員或其他客戶（或相關(guān)人員或相關(guān)人員）交來的交來的支票、匯票等有價(jià)證券時(shí)現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)支票、匯票等有價(jià)證券時(shí)現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)（若客戶需要若客戶需要）；；以及公司財(cái)務(wù)部人員收取其他人員交來用以沖抵往來借款以及公司財(cái)務(wù)部人員收取其他人員交來用以沖抵往來借款的個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)等票據(jù)。的個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)等票據(jù)。第五條第五條開具收據(jù)開具收據(jù)5.1收取現(xiàn)金時(shí)，必需開具專用的現(xiàn)金收據(jù)，禁止開具收取現(xiàn)金時(shí)，必需開具專用的現(xiàn)金收據(jù)，禁止開具票據(jù)收據(jù)及其他收據(jù)；收據(jù)票證時(shí)，票據(jù)收據(jù)及其他收據(jù)；收據(jù)票證時(shí)，只能開具專用的票據(jù)收據(jù)，禁止開具現(xiàn)金收據(jù)及其他收只能開具專用的票據(jù)收據(jù)，禁止開具現(xiàn)金收據(jù)及其他收據(jù)。據(jù)。5.2業(yè)務(wù)人員經(jīng)過授權(quán)后向客戶收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)向客戶開業(yè)務(wù)人員經(jīng)過授權(quán)后向客戶收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)22、向客戶開具業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)，財(cái)務(wù)部收到該具業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)，財(cái)務(wù)部收到該10等現(xiàn)金后應(yīng)向業(yè)務(wù)員開具財(cái)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)；業(yè)務(wù)專用等現(xiàn)金后應(yīng)向業(yè)務(wù)員開具財(cái)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)；業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)應(yīng)作為附件留存在財(cái)務(wù)憑證中，具體詳現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)應(yīng)作為附件留存在財(cái)務(wù)憑證中，具體詳見以下流程見以下流程（票據(jù)收據(jù)亦參照?qǐng)?zhí)行票據(jù)收據(jù)亦參照?qǐng)?zhí)行）：：5.3開具收據(jù)時(shí)，收據(jù)的收款日期、交款單位全稱、款開具收據(jù)時(shí)，收據(jù)的收款日期、交款單位全稱、款項(xiàng)具體內(nèi)容、款項(xiàng)所屬期間、票證類項(xiàng)具體內(nèi)容、款項(xiàng)所屬期間、票證類別及號(hào)碼、大小寫金額等項(xiàng)目必需填寫完好、正確，不別及號(hào)碼、大小寫金額等項(xiàng)目必需填寫完好、正確，不能簡(jiǎn)寫或遺漏任何項(xiàng)目。能簡(jiǎn)寫或遺漏任何項(xiàng)目。5.4填開收據(jù)并經(jīng)交款人確認(rèn)無誤后，原則上應(yīng)由交款23、填開收據(jù)并經(jīng)交款人確認(rèn)無誤后，原則上應(yīng)由交款人在收據(jù)中簽名確認(rèn)。人在收據(jù)中簽名確認(rèn)。5.5全部收據(jù)均應(yīng)連續(xù)填開，禁止跳號(hào)使用；收據(jù)存根全部收據(jù)均應(yīng)連續(xù)填開，禁止跳號(hào)使用；收據(jù)存根聯(lián)必需連號(hào)、完好，不能缺號(hào)。聯(lián)必需連號(hào)、完好，不能缺號(hào)。5.6作廢收據(jù)聯(lián)次必需完好，不能缺失任何一聯(lián)，三聯(lián)作廢收據(jù)聯(lián)次必需完好，不能缺失任何一聯(lián)，三聯(lián)收據(jù)中均應(yīng)標(biāo)注收據(jù)中均應(yīng)標(biāo)注“作廢作廢”字樣。字樣。第六條第六條收據(jù)管理收據(jù)管理6.1集團(tuán)內(nèi)任何公司、辦事處及任何集團(tuán)內(nèi)任何公司、辦事處及任何部門使用的收據(jù)，均由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一支配印制部門使用的收據(jù)，均由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一支配印制（或授或授權(quán)分公司按規(guī)定印制權(quán)分公司按規(guī)定印制），未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心書面批準(zhǔn)，任，未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心書面批準(zhǔn)，任何公司、辦事處及部24、門均不得自行購(gòu)置、印刷、使用非集何公司、辦事處及部門均不得自行購(gòu)置、ER刷、使用非集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的其他任何收據(jù)。團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的其他任何收據(jù)。6.2各公司經(jīng)批準(zhǔn)印制各公司經(jīng)批準(zhǔn)印制（或領(lǐng)取或領(lǐng)?。┑氖論?jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部收入會(huì)的收據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)專項(xiàng)管理計(jì)專項(xiàng)管理（不能由負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)不能由負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員保管收據(jù)的財(cái)務(wù)人員保管收據(jù)），印制，印制（或領(lǐng)取或領(lǐng)取）的收據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)登記的收據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)登記入庫(kù)，填寫入庫(kù)，填寫《收據(jù)庫(kù)存登記表收據(jù)庫(kù)存登記表》》。。116.3各公司各公司（或部門或部門）需要領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫需要領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《《收據(jù)領(lǐng)用收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表申請(qǐng)表》》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及公司財(cái)務(wù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，指定專人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)。負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，指定專人到財(cái)務(wù)部25、領(lǐng)取收據(jù)。6.4各公司各公司（或部門或部門）到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以舊換到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以舊換新原則，即：應(yīng)將已經(jīng)填開完畢第2：的新原則，即：應(yīng)將已經(jīng)填開完畢的收據(jù)交回財(cái)務(wù)部核銷。收據(jù)交回財(cái)務(wù)部核銷。6.5收款人交回各種已經(jīng)填開完畢的舊收據(jù)時(shí)，每本收收款人交回各種已經(jīng)填開完畢的舊收據(jù)時(shí)，每本收據(jù)的封面應(yīng)統(tǒng)計(jì)填寫該本收據(jù)的收款據(jù)的封面應(yīng)統(tǒng)計(jì)填寫該本收據(jù)的收款總額，應(yīng)由財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)對(duì)該等收據(jù)進(jìn)行核銷，應(yīng)將總額，應(yīng)由財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)對(duì)該等收據(jù)進(jìn)行核銷，應(yīng)將收據(jù)登記的收款總額與賬務(wù)中記錄的金收款額逐一核對(duì)無收據(jù)登記的收款總額與賬務(wù)中記錄的金收款額逐一核對(duì)無誤。誤。6.6各單位從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的收據(jù)無論是否已經(jīng)使用過或各單位從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的收據(jù)無論是否已經(jīng)使用過或改版停用，均不得自行26、銷毀或丟棄，改版停用，均不得自行銷毀或丟棄，必需交回財(cái)務(wù)部核銷。必需交回財(cái)務(wù)部核銷。6.7財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)填寫財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)填寫《《收據(jù)發(fā)放及核銷登記收據(jù)發(fā)放及核銷登記表表》》，登記各公司，登記各公司（或部門或部門）領(lǐng)取的收據(jù)領(lǐng)取的收據(jù)以及交回的收據(jù)號(hào)碼及本數(shù)，并由經(jīng)辦人同時(shí)簽名確認(rèn)。以及交回的收據(jù)號(hào)碼及本數(shù)，并由經(jīng)辦人同時(shí)簽名確認(rèn)。6.8收入會(huì)計(jì)必需嚴(yán)格堅(jiān)持收據(jù)比對(duì)核銷原則，假如發(fā)覺收入會(huì)計(jì)必需嚴(yán)格堅(jiān)持收據(jù)比對(duì)核銷原則，假如發(fā)覺交回的收據(jù)存在缺號(hào)、作廢聯(lián)次不交回的收據(jù)存在缺號(hào)、作廢聯(lián)次不全、收據(jù)金額與賬載金額不符等異樣狀況，必需準(zhǔn)時(shí)向全、收據(jù)金額與賬載金額不符等異樣狀況，必需準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)并查明緣由。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)并查明緣由。12第七條第七條資金日?qǐng)?bào)資金日?qǐng)?bào)27、7.1財(cái)務(wù)部出納應(yīng)對(duì)全部現(xiàn)金收款憑證、銀行收款憑證、財(cái)務(wù)部出納應(yīng)對(duì)全部現(xiàn)金收款憑證、銀行收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行付款憑證、往現(xiàn)金付款憑證、銀行付款憑證、往來轉(zhuǎn)賬憑證分別加蓋來轉(zhuǎn)賬