財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)總監(jiān),領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)工作,根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況,制定財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展策略,根據(jù)公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，指導(dǎo)財(cái)務(wù)部各分管經(jīng)理制定公司各方面財(cái)務(wù)管理制度J,指導(dǎo)財(cái)務(wù)部確定年度工作重點(diǎn)和年度工作目標(biāo)，使部門(mén)近期工作重點(diǎn)突出，符合公司,,在部口門(mén)具體工作實(shí)施中把握方向，指導(dǎo)重大、核心及疑難問(wèn)題，保證財(cái)務(wù)工作順利開(kāi),,在分管部門(mén)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi),就重大問(wèn)題與相關(guān)政府部門(mén)、公檢法及金融稅務(wù)部門(mén)聯(lián)絡(luò)與,合理配置人力資源，確保具有恰當(dāng)技能的管理人員開(kāi)展相關(guān)工作指導(dǎo)、培養(yǎng)部門(mén)管理營(yíng)造積極的工作環(huán)境,充分調(diào)動(dòng)管理層的工作積極性與創(chuàng)造性,支持、宣傳、強(qiáng)化和捍衛(wèi)公司的價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)理念，對(duì)公司的總體發(fā)展提供有價(jià)值的:,參與公司重大決策，就財(cái)務(wù)等方面的問(wèn)題提供支持和意見(jiàn)保證公司發(fā)展、運(yùn)營(yíng)的合法財(cái)務(wù)經(jīng)理,根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和整體財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，制定財(cái)務(wù)部年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，并提供相關(guān)資料,,協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部工作,使各崗位能夠更好的配合，以促進(jìn)公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),根據(jù)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，如預(yù)算和決算，現(xiàn)金流，稅務(wù)等并監(jiān)督公司財(cái)物運(yùn)營(yíng),管理公司財(cái)務(wù)帳目，并進(jìn)行季度分析，確保帳目清晰，財(cái)務(wù)分明，審定公司內(nèi)部年報(bào),按期進(jìn)行稅務(wù)的繳納及稅收管理，保證分公司經(jīng)營(yíng)合法化，提供董事會(huì)需要的相關(guān)財(cái)-,管理公司員工工資、福利，組織相應(yīng)的財(cái)務(wù)工作融資經(jīng)理,公司經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的市場(chǎng)戰(zhàn)略分析、預(yù)測(cè)、前景展望與拓展策劃,擬制融投資報(bào)告，實(shí)施融投資立項(xiàng)、談判和并購(gòu),公司項(xiàng)目基金立項(xiàng)申請(qǐng)、跟蹤、報(bào)批、執(zhí)行、驗(yàn)收,公司重大經(jīng)營(yíng)管理信息和財(cái)務(wù)信息的歸納、分析和對(duì)外發(fā)送，并與信息接受者進(jìn)行溝:,公司股權(quán)類、融資類文案的協(xié)調(diào)組織、對(duì)應(yīng)執(zhí)行、及規(guī)范保管,對(duì)公司的戰(zhàn)略融資提出觀點(diǎn)、參與談判

成本費(fèi)用主管,在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬一準(zhǔn)后組織執(zhí)行,主動(dòng)會(huì)同有關(guān)人員對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供:,當(dāng)公司推行全面成本核算管理時(shí)，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實(shí)施辦法確定各類成公司的推廣培訓(xùn),不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門(mén)執(zhí)行成本計(jì)劃情況，并就出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào),學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計(jì)算機(jī)操作，提出降低成本的控制措施,,正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度利潤(rùn)分配核算工作稅務(wù)會(huì)計(jì)主管,在財(cái)務(wù)管理經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,按照國(guó)家稅收保險(xiǎn)等有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各部門(mén)稅務(wù)工作,負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和繳納工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢,按照國(guó)家的相應(yīng)規(guī)定，核算公司員工個(gè)人所得稅，并負(fù)責(zé)登記、繳納,核算法定保險(xiǎn)和補(bǔ)充保險(xiǎn)的個(gè)人、公司繳納部分，并管理相關(guān)的資金,整體維護(hù)財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù),為公司進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)決策提供支持,按月正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊,定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作,及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作,主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)信息分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議期款主管, 與銀行、保險(xiǎn)公司及律師事務(wù)所保持聯(lián)系和溝通,及時(shí)把握這些相關(guān)部門(mén)的信息, 進(jìn)行銀行按揭貸款和公積金貸款的操作,解釋和幫助審核貸款合同條款, 建議業(yè)主如何合理的分配貸款期限總帳會(huì)計(jì),在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財(cái)會(huì)制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司各種核算和其',根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對(duì)應(yīng)的帳簿認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳及時(shí)、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正,及時(shí)了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況并建立明細(xì)帳和明細(xì)核算，了解辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清算

,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)帳，及時(shí)辦理記帳登記手:,負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作,正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算計(jì)算機(jī)化處理,提高會(huì)計(jì)核算工作的速度和準(zhǔn)確性,協(xié)助主管會(huì)計(jì)等做好會(huì)計(jì)原始憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作就職責(zé)稅務(wù)保險(xiǎn)會(huì)計(jì),在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,按照國(guó)家稅收保險(xiǎn)等有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各處稅務(wù)工作計(jì)劃，,負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和繳納工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢,依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應(yīng)的繳納記錄,按照國(guó)家的相應(yīng)規(guī)定，核算公司員工個(gè)人所得稅，并負(fù)責(zé)登記、繳納,核算法定保險(xiǎn)和補(bǔ)充保險(xiǎn)的個(gè)人、公司繳納部分，并管理相關(guān)的資金成本費(fèi)用會(huì)計(jì),對(duì)公司各個(gè)項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料,按照公司成本核算管理要求，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門(mén)和下屬子公司,核查各部門(mén)執(zhí)行成本計(jì)劃情況，并就出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào),學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計(jì)算器操作，提出降低成本的控制措施,,做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作出納,在財(cái)務(wù)管理經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提］業(yè)務(wù),根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收-單相符,登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清,保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差,審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限:,正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳;配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作,嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜的安全使用資產(chǎn)管理員,對(duì)國(guó)資局、財(cái)政局等上級(jí)部門(mén)交送報(bào)表,根據(jù)公司綜合考核辦法對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核^ ^清產(chǎn)核資資料的保存、管理和調(diào)整, 配合公司的制度，協(xié)助做好;清產(chǎn)清資和資產(chǎn)重組工作,根據(jù)公司的要求，加強(qiáng)在資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)各主要領(lǐng)域的運(yùn)作日常財(cái)務(wù)管理制度制度名稱日常財(cái)務(wù)管理制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)相關(guān)部門(mén)監(jiān)督部門(mén)財(cái)務(wù)審計(jì)部考證部門(mén)第一章總則第1條為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理部的日常財(cái)務(wù)管理工作，有效監(jiān)督財(cái)務(wù)部工作的開(kāi)展，特制訂本制制度。第2條財(cái)務(wù)審計(jì)部的財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》及有關(guān)規(guī)定，制定并組織公司成本核算方法和成本控制辦法.第二章日常財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理第3條公司一切經(jīng)營(yíng)、中介、咨詢等其他各種經(jīng)濟(jì)收入（含代管代收資金），無(wú)論是直接還是間接的，都一律歸財(cái)務(wù)審計(jì)部統(tǒng)一管理，任何部門(mén)（單位）和個(gè)人不得擅自扣留、轉(zhuǎn)移。第4條財(cái)務(wù)審計(jì)部參與公司一切經(jīng)營(yíng)決策。制定經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃,參與專項(xiàng)項(xiàng)目可行性研究，經(jīng)營(yíng)決策和合同洽談，從會(huì)計(jì)、稅務(wù)、金融政策等方面提供建議，保障公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序的向前發(fā)展。第5條嚴(yán)格做到收支兩條線.一切收入和支出均分別按規(guī)定在財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)辦理，杜絕自收自支、以收代支的顯現(xiàn)。第6條日常財(cái)務(wù)決算管理（1）每月根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄的資料，通過(guò)整理分析、總結(jié)，全面系統(tǒng)的反映公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理匯報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況。（2）定期開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，從各方面創(chuàng)造條件，使會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料在公司管理中發(fā)揮作用。（3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)編報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表，于每月10日前將報(bào)表分別呈送公司領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理.第7條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額，超過(guò)限額的庫(kù)存現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不得以“白條”沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。第8條確屬因工作、業(yè)務(wù)原因，需保留部分資金運(yùn)作的部門(mén)（單位）和個(gè)人應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在財(cái)務(wù)審計(jì)部的統(tǒng)一安排下，可采取備用金制度,在核定額度內(nèi)存留資金，存留部門(mén)（單位）和個(gè)人定期到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)。第9條備用金額度規(guī)定，部門(mén)以上領(lǐng)導(dǎo)5000元以內(nèi)，其他員工2000元以內(nèi).財(cái)務(wù)審計(jì)部在年度內(nèi)對(duì)備用金做掛賬處理,并設(shè)備用金科目進(jìn)行核算。年終結(jié)算時(shí)返還財(cái)務(wù)，返還不足的在工資中扣除.部門(mén)原則上不保留備用金，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審計(jì)部統(tǒng)一安排處理。第10條借款管理（1）因公使用經(jīng)費(fèi)可實(shí)現(xiàn)通過(guò)辦理借款手續(xù)取得,非因公使用經(jīng)費(fèi)原則上不予借款，特殊情況由個(gè)人提供書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理（主管）提供書(shū)面擔(dān)保，報(bào)告總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。（2）凡因借款（無(wú)論數(shù)額多少）均由經(jīng)辦人填寫(xiě)《借款單》，簡(jiǎn)要說(shuō)明借款理由、還款及報(bào)賬時(shí)間，報(bào)總經(jīng)理審批后，送財(cái)務(wù)部辦理。（3）凡因業(yè)務(wù)各項(xiàng)支出（無(wú)論數(shù)額多少），由經(jīng)辦人申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理（主管）審核統(tǒng)一交財(cái)務(wù)審計(jì)部審核后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可支付。如因緊急事項(xiàng)必須借款,而總經(jīng)理不在時(shí)，須由借款人在部門(mén)經(jīng)理（主管）審核同意后，交財(cái)務(wù)審計(jì)部審核，由出納員電話向總經(jīng)理闡明事由，然后由總經(jīng)理電話通知財(cái)務(wù),事后補(bǔ)辦手續(xù)方可.（4）本公司各部門(mén)代辦的借款及個(gè)人借款，按還款及報(bào)賬時(shí)間，及時(shí)到財(cái)務(wù)清賬。清賬時(shí)間規(guī)定為:銀行支票七日內(nèi)的到財(cái)務(wù)結(jié)算（異地匯票除外），現(xiàn)金結(jié)算五天內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)算（出差除外，假日順延）。不按時(shí)清賬的，到月底財(cái)務(wù)部憑《借出單》或《支票領(lǐng)用單》轉(zhuǎn)為應(yīng)收款項(xiàng)，發(fā)工資時(shí)從經(jīng)辦人員工資中扣除，當(dāng)月扣不足的逐月扣還。待經(jīng)辦人辦完清帳手續(xù)后再做補(bǔ)發(fā)工資處理。（5）借用支票的，一律不簽發(fā)空白支票，并將支票金額、用途、單位、日期、數(shù)額填寫(xiě)清楚,方可借出并進(jìn)行登記，由經(jīng)辦人在登記簿上登記后方可辦理.第11條一切費(fèi)用開(kāi)支本著勤儉、節(jié)約、必須的原則控制，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。經(jīng)費(fèi)支出必先報(bào)告,各項(xiàng)費(fèi)用支出（包括借款、各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)支和其他各項(xiàng)開(kāi)支）均實(shí)行“總經(jīng)理一支筆”審批制度,或總經(jīng)理授權(quán)審批，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，制定公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法，是費(fèi)用開(kāi)支、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用核算規(guī)范化。第12條報(bào)銷時(shí)所有原始憑證必先合法（稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制發(fā)票或收據(jù)），購(gòu)買(mǎi)物品的發(fā)票，內(nèi)容必須單項(xiàng)反映清楚,單項(xiàng)內(nèi)容太多的必須列表明細(xì)反映，否則財(cái)務(wù)審計(jì)部

將不予辦理。第13條申請(qǐng)撥付工程款原則，每月將不予辦理。第13條工程款，本期完成工程量款，本期應(yīng)付工程款后，工程款一律打入收款單位賬戶。第14條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，辦理各種稅務(wù)事項(xiàng),按時(shí)繳納各項(xiàng)稅款.第三章財(cái)務(wù)人員管理第15條選配的會(huì)計(jì)人員必須有財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)》。第16條選配的會(huì)計(jì)人員必須是正式員工或與公司簽訂了聘用合同的人員。第17條會(huì)計(jì)人員必須貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律、制度，維護(hù)國(guó)家和企業(yè)利益，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督，提供會(huì)計(jì)資料，促進(jìn)增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。第18條會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平，樹(shù)立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是。第19條會(huì)計(jì)人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會(huì)計(jì)理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確處理會(huì)計(jì)賬務(wù)，熟練運(yùn)用計(jì)算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。第20條加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的指導(dǎo)，組織會(huì)計(jì)人員的學(xué)習(xí)，積極參加培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)，會(huì)計(jì)人員做到相對(duì)穩(wěn)定。會(huì)計(jì)人員因故離職時(shí)，要辦好交接手續(xù)，不得中斷會(huì)計(jì)工作。要對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行考核，充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的積極性。第四章附則第21條本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部編制、修訂和解釋。第22條本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，自發(fā)布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度制度名稱內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)相關(guān)部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 財(cái)務(wù)審計(jì)部考證部門(mén)第一章總則第1條目的為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)管理和提高公司經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。第2條機(jī)構(gòu)與職責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有以下幾方面。（1）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回售樓款，清理、催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)《資金日?qǐng)?bào)表》；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。（2）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。（3）負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和《成本核算賬表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合造價(jià)管理部等部門(mén)做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。（4）建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（5）負(fù)責(zé)進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì)工作.第二章財(cái)務(wù)事項(xiàng)規(guī)定第3條資金管理（1）所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在《支出單》上補(bǔ)簽意見(jiàn)。（2）財(cái)務(wù)專用章、法人章及支票必須分開(kāi)保管，法人章由部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管.部門(mén)經(jīng)理或出納不在期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記。（3）財(cái)務(wù)審計(jì)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).（4）開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者時(shí)，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（5）往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（6）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（7）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第4條行政費(fèi)用支出管理（1）公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。（2）涉及應(yīng)酬等的非正常費(fèi)用，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).第5條企業(yè)差旅費(fèi)開(kāi)支管理（1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。（2）公司員工出差根據(jù)需要，由部門(mén)經(jīng)理提出、主管領(lǐng)導(dǎo)決定選用交通工具。（3）公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。①房租標(biāo)準(zhǔn)A.部門(mén)經(jīng)理以上員工，房租標(biāo)準(zhǔn)為義義元/日。B。一般員工，房租標(biāo)準(zhǔn)為義義元/日.②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人義義元/日，市內(nèi)交通費(fèi)每人義義元/日。（4）實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付.第6條車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理（1）公司車(chē)輛維修保養(yǎng)由集團(tuán)辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。（2）車(chē)輛的易損備品、備件由集團(tuán)辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由集團(tuán)辦公室建賬予以核銷使用。（3）汽油票由集團(tuán)辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。第7條辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理（1）公司辦公用具集團(tuán)辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理.（2）集團(tuán)辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況。（3）集團(tuán)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)審計(jì)部附設(shè)賬冊(cè)。（4）集團(tuán)辦公室應(yīng)對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào).（5）公司各部門(mén)因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位、人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由集團(tuán)辦公室統(tǒng)一安排。（6）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)辦公室（人力資源部）制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部備案。第8條行政費(fèi)用報(bào)銷管理（1）公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。（2）公司員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)《報(bào)銷單》，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)審計(jì)部按照本制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第6條的規(guī)定進(jìn)行審批支付.（3）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施.（4）凡未具備報(bào)銷條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者，必須填寫(xiě)《借款單》?！督杩顔巍妨糌?cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)審計(jì)部開(kāi)沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人.（5）《支票領(lǐng)用單》、《借款單》必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)審計(jì)部直接支付。（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)審計(jì)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，由丟失人員負(fù)賠償責(zé)任。（7）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第三章財(cái)產(chǎn)管理第9條公司財(cái)產(chǎn)的范圍（1）公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。（2）凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn).（3）凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。第10條財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算（1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及所有辦公用品、用具由集團(tuán)辦公室歸口管理。（2）集團(tuán)辦公室指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。第11條財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥（1）集團(tuán)辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制《財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃》及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu).（2）財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后,應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》?！敦?cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)審計(jì)部憑《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑單登記臺(tái)賬。（3）部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《領(lǐng)用單》，《領(lǐng)用單》需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報(bào)集團(tuán)辦公室審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).（4）固定資產(chǎn)的《領(lǐng)用單》由使用部門(mén)開(kāi)具，《領(lǐng)用單》一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)審計(jì)部報(bào)賬。（5）財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)審計(jì)部備案。第12條財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)（1）公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。（2）各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。（3）財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)《損益報(bào)告表》，書(shū)面說(shuō)明虧損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任.（4）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)審計(jì)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。（5）凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的,應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。

第四章附則第13條本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部、集團(tuán)辦公室共同編制和修訂,解釋權(quán)歸集團(tuán)辦公室。第14條本制度如口有與相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為準(zhǔn)。第21條本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，自發(fā)布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度制度名稱經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)相關(guān)部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 綜合辦公室考證部門(mén)第一章總則第1條為了加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理促進(jìn)公司快速健康發(fā)展，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度.第2條管理范圍經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包括：各事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃以及各事業(yè)部的管理計(jì)劃、人力資源計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、投（融）資計(jì)劃等。第3條本制度適用于公司各類經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。第二章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制第4條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃所確定的計(jì)劃期為每年的1月1日到12月31日。第5條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的程序（1）每年年底財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)公司和各事業(yè)部中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況和預(yù)期目標(biāo)，初步提出下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo).（2）財(cái)務(wù)審計(jì)部將擬訂的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)傳達(dá)給各部門(mén)征求意見(jiàn)，并對(duì)各部門(mén)的反饋意見(jiàn)進(jìn)行匯總。（3）財(cái)務(wù)審計(jì)部通過(guò)匯總各事業(yè)部的意見(jiàn)，編制《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案》，并提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論。（4）財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)討論的意見(jiàn)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行修改，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第6條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容公司各事業(yè)部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，預(yù)計(jì)分階段目標(biāo);為實(shí)現(xiàn)公司各事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)，各事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)；編制規(guī)范（含表式、編制說(shuō)明要求）和編制進(jìn)度要求。第7條如遇特殊情況，公司各事業(yè)部年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃可于年中調(diào)整一次，調(diào)整計(jì)劃須經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。第三章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的分解第8條每年年底由戰(zhàn)略發(fā)展部組織各事業(yè)部采用滾動(dòng)編制、逐步細(xì)化的方式對(duì)整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行分解，形成季度和月度的各事業(yè)部分解計(jì)劃。第9條各事業(yè)部按季度和月度分解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解成為季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（1）各事業(yè)部負(fù)責(zé)整體計(jì)劃的分解，并對(duì)各事業(yè)部計(jì)劃進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)和平衡.（2）各部門(mén)負(fù)責(zé)各自具體計(jì)劃的分解、執(zhí)行和修訂.第10條各事業(yè)部負(fù)責(zé)將季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解到每個(gè)月度各事業(yè)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)將分解到本事業(yè)部的季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解到每個(gè)月，形成月度工作計(jì)劃。第11條審核批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解結(jié)果由總經(jīng)理辦公會(huì)討論、審核各季度、各事業(yè)部的分解計(jì)劃和各部門(mén)月度工作計(jì)劃，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四章經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行第12條經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的下達(dá)（1）每年年底前由總經(jīng)理向各事業(yè)部下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（2）每季度之初，由各事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)，各事業(yè)部綜合辦公室下達(dá)下個(gè)季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各部門(mén)工作計(jì)劃。（3）每月月初，由各事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)，各事業(yè)部綜合辦公室下達(dá)下個(gè)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各部門(mén)工作計(jì)劃.第13條經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行各事業(yè)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及本事業(yè)部工作計(jì)劃,著眼全局開(kāi)展工作，以保證本事業(yè)部工作目標(biāo)和整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。第14條調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（1）確因客觀因素影響需要調(diào)整年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的，必須由財(cái)務(wù)審計(jì)部組織提出申請(qǐng)、說(shuō)明原因，經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理和集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后才能執(zhí)行.（2）確因客觀因素影響需要調(diào)整季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的，必須由相關(guān)事業(yè)部經(jīng)理負(fù)責(zé)提出申請(qǐng)、說(shuō)明原因，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能執(zhí)行.（3）確因客觀因素影響需要調(diào)整月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的，必須由相關(guān)事業(yè)部經(jīng)理提出申請(qǐng)、說(shuō)明原因,經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能執(zhí)行.第15條調(diào)整計(jì)劃以書(shū)面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接到書(shū)面批復(fù)以前,按原計(jì)劃執(zhí)行。第五章檢查與考核第16條戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況。第17條職能部門(mén)每月以書(shū)面形式報(bào)告一次本部門(mén)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃任務(wù)的完成情況。特殊事項(xiàng)需要縮短報(bào)告周期的，由總經(jīng)理辦公會(huì)決定。第18條集團(tuán)辦公室應(yīng)（不）定期監(jiān)督檢查各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)匯報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)采取有效措施予以解決，以保證計(jì)劃的順利完成。第19條檢查各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表等資料。檢查計(jì)劃的實(shí)際完成數(shù)，一律以統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)為依據(jù)。第20條集團(tuán)每季度對(duì)各部門(mén)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況考核一次.戰(zhàn)略發(fā)展部組織考核并提出初步意見(jiàn)，總經(jīng)理辦公會(huì)討論后做出考核結(jié)論.第六章附則第21條本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部編制、解釋及修改。第22條本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，自公布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期物資（物品）管理制度制度名稱物資（物品）管理制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)所有部門(mén) 監(jiān)督