第3頁共3頁農(nóng)村信用社改革與發(fā)展總結標準淺析農(nóng)村信用社改革發(fā)展方向一、農(nóng)村信用社的改革方向農(nóng)村信用社的改革，是走合作化、政府化還是商業(yè)化、市場化，不僅是當前我國農(nóng)村金融改革爭論的核心，也是不同改革理念的一個分水嶺。為此，在農(nóng)村信用社的改革上大約存在著以下兩種觀點：一種觀點認為，我國農(nóng)村社會經(jīng)濟基礎條件不適應市場經(jīng)濟條件，農(nóng)村金融應該強調政策性的特點，國家支持的農(nóng)民____是合理的發(fā)展____。其成因：一是我國的一些貧困地區(qū)，其經(jīng)濟活動產(chǎn)生的資金流量和經(jīng)濟效益，無法支撐商業(yè)化金融____，大部分地區(qū)農(nóng)民的資金需求，只能靠政策性的金融機構來解決。二是一旦實現(xiàn)商業(yè)化和市場化，農(nóng)村金融市場必然會發(fā)生缺位，將導致農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)（高風險、收益小、周期長、成本高、資金周轉慢）與盈利為目的商業(yè)化金融機構的貸款原則相悖，資金一般會從農(nóng)業(yè)流向工商業(yè)，形成為農(nóng)業(yè)“供水”的金融機構演變成為“抽水”機構。三是農(nóng)村金融市場是一個額小、分散、個性化的大市場，在這樣一個環(huán)境里，商業(yè)性金融機構的管理不適應農(nóng)戶分散的、多樣化的小額要求。這正是近年來國有商業(yè)銀行紛紛撤離農(nóng)村金融市場的原因所在。而農(nóng)村信用社合理利用了其成員在當?shù)厮逃械男畔⒃春托湃钨Y本。因而降低了信息、監(jiān)督和執(zhí)行等交易費用，給社員提供了看得見摸得著的實惠。四是農(nóng)村合作金融____盡管存在著制度缺陷，但也同時存在著制度優(yōu)勢，具有旺盛的生命力和良好地適應性，合作制的農(nóng)村信用社由于它兼顧了效率與公平。五是農(nóng)民是弱勢群體，農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，農(nóng)村是落后的地區(qū)，出于和諧社會發(fā)展的需要，理應加強國家對農(nóng)村信用社的一系列扶持的優(yōu)惠政策。另一種觀點認為，我國農(nóng)村信用社的發(fā)展歷史表明，合作制原則在我國農(nóng)村金融領域行不通，信用社制度本身存在的合作性質并不是____的制度選擇。因此，農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點，應轉向組建和發(fā)展股份制的商業(yè)銀行。其理由，一是我國農(nóng)村信用社的合作性已全部喪失。農(nóng)民沒有真正意愿上的合作意識，其合作是靠政府行政強制力量實現(xiàn)的，特別是前兩年的增資擴股，較大部分是借助行政力量推動的。二是我國農(nóng)村信用社從誕生之時起，就沒有真正的合作制。貸款程序與商業(yè)性金融基本相同，農(nóng)民也從來不承認它是互助合作性質的機構。因此，農(nóng)村信用社吸引農(nóng)民參與的改革，注定只是流于形式。二、我國農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀作為現(xiàn)行農(nóng)村金融體系核心的農(nóng)村信用合作社，與辦社初終的：社員自愿性、互助合作性、民主管理性、非贏利性的基本特征相背離。而目前的改革，其目標明確定位于向合作金融____轉變，可由于歷史的和現(xiàn)實的多種因素所影響，前景仍是未知數(shù)。首先，在農(nóng)信社成立之初及以后的改革實踐中，也都是政府自上而下的強制____，而非農(nóng)村金融的自主____，起主導作用的仍然是政府。這種行政的強制性制度變遷雖然在開始時取得了一定的成效，但隨著農(nóng)村經(jīng)濟成份的日益復雜化，此種行為所引起的矛盾也將日漸暴露出來。其次，在長期的發(fā)展過程中，農(nóng)村信用合作社形成了與農(nóng)村合作金融相聯(lián)系的四大利益主體：即國家、地____府、農(nóng)村信用社員工和農(nóng)民。這四個利益主體在既得利益格局中，各方均從對自己有利的一方面對農(nóng)村信用社的改革提出自己的主張，由于各方面力量都差不多，那么農(nóng)村信用社的改革只能是一種非實質性的，各方均不滿意但又均認可的改革。其三，由于農(nóng)村信用社的初始產(chǎn)權框架是政府主導下的非自愿入股，加上我國在成立農(nóng)信社之時正式制度的不配套，使其產(chǎn)權在一開始就沒有清晰的界定。在實際運作過程中，農(nóng)村信用社也是政府管理，而非民主管理，其改革只是法人地位和權力的易位，而不是產(chǎn)權主體的讓渡和實際金融改革的提高等實質性的變革。雖然自____年以來，我國進行了農(nóng)村信用社改革方向的試點，但由于法____理結構的不完善，產(chǎn)權結構不清晰，社員自愿入股積極性不高，權益保障難度大，其合作性質仍然是個“謎”。三、農(nóng)村信用社發(fā)展的途經(jīng)“三農(nóng)”是農(nóng)村信用社賴于生存的“土壤”。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村的生產(chǎn)力還欠發(fā)達，農(nóng)業(yè)在農(nóng)村經(jīng)濟中還占有較大比重。土地的分散經(jīng)營，農(nóng)村人口的眾多，農(nóng)村科學技術水平的落后，農(nóng)產(chǎn)品投資回報率低，農(nóng)村的資金匱乏，這些制約因素使農(nóng)民在擺脫貧困的道路上迫切需有一個為其服務的合作金融____。在現(xiàn)階段，我國農(nóng)村社會是多種經(jīng)濟成份并存的經(jīng)濟結構，其中絕大部分是個體農(nóng)戶，小手工業(yè)者和小規(guī)模的經(jīng)濟____，這種以個體、家庭經(jīng)濟為主的農(nóng)村經(jīng)濟形式在融資需求上，呈現(xiàn)分散性，靈活性的特點，加上融資需求總量龐大，既非有國家銀行信貸所能滿足，也非民間借貸能力能解決，唯一的辦法就是借助合作金融，相互調劑，達到供需平衡。服務“三農(nóng)”是農(nóng)信社無法更改的天職。農(nóng)村信用社改革與發(fā)展總結標準（二）概述農(nóng)村信用社改革主要是兩方面。一是改革農(nóng)信社管理體制，將農(nóng)信社的管理交由地方省級政府負責；二是以法人為單位改革農(nóng)信社產(chǎn)權制度，明晰產(chǎn)權關系，擴大入股范圍，提高入股額度，產(chǎn)權形式可采取股份制、股份合作制和合作制三種形式，____形式可采取農(nóng)村股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、以縣（市、區(qū)）為單位統(tǒng)一法人和兩級法人等模式。改革實踐1.____年以前我國農(nóng)村信用社改革建國以來，我國農(nóng)村信用社經(jīng)歷了從____、生產(chǎn)大隊管理，到中下貧農(nóng)管理，又到農(nóng)業(yè)銀行管理的多次改革。中國農(nóng)業(yè)銀行在____年恢復后，農(nóng)村信用社成為其下設機構。____年，____審批了中國農(nóng)業(yè)銀行《____改革信用社合作社管理體制的報告》，這次改革強調農(nóng)村信用社的“三性”，即____上的合作性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性。但恢復“三性”改革并沒有取得顯著效果，農(nóng)村信用社的經(jīng)營還是按照自上而下的指令式計劃進行。____年代后，____要求農(nóng)村信用社要逐漸從農(nóng)業(yè)銀行分離出來。____年____下發(fā)了《____金融體制改革____決定》;____年農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社開始各自獨立辦公;____年____出臺的《____農(nóng)村金融體制改革____決定》（國發(fā)[____]____號），標志著農(nóng)村信用社完成了與中國農(nóng)業(yè)銀行的正式脫鉤，并開始由中國人民銀行托管。2.自____年起的農(nóng)村信用社改革及評價____下發(fā)了《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，這個方案再次啟動了農(nóng)村信用改革的新一輪創(chuàng)新，試點工作在____等____個省進行，該方案主要有三方面內容，即改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度，改革農(nóng)村信用社管理體制以及國家?guī)头鲂庞蒙纭___年____月底，將試點地區(qū)進一步擴大到了____個省市自治區(qū)。____年____月，隨著最后一家省級合作社的正式掛牌，我國新的農(nóng)村信用社經(jīng)營管理體制框架已經(jīng)在全國范圍內建立起來。這次改革在產(chǎn)權和管理權方面有很大的突破。首先是強調信用社的商業(yè)化、市場化，其次是將信用社的管理權下放給了省級政府，權力的下放有利于因地制宜，但也增加了政府對信用社的行政性控制，同時容易引發(fā)信用社的道德風險。2現(xiàn)狀分析產(chǎn)權制度目前我國農(nóng)村信用社在產(chǎn)權制度方面采取多樣化方針，各地區(qū)根據(jù)自身發(fā)展水平以及信用社自身狀況來選擇不同的產(chǎn)權模式：經(jīng)濟比較發(fā)達、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)實行股份制商業(yè)銀行。不具備商業(yè)銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對比較稠密或糧棉商品基地縣（市），可以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。對其他還達不到條件的地區(qū)，可繼續(xù)實行原先的體制，同時通過降格、合并等手段，對高風險信用社進行兼并和重組，并對嚴重資不抵債、____在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務較少的信用社，可考慮按照《金融機構撤銷條例》予以撤銷。這樣，我國農(nóng)村信用社出現(xiàn)了三種新型的基本發(fā)展模式：農(nóng)村信用社制度框架內重組模式、股份制農(nóng)村商業(yè)銀行模式和農(nóng)村合作銀行模式，各地都有不同選擇。但在管理模式上，除____、____、____外，各地基本上都選擇組建了省級聯(lián)社。當前問題：首先，當前的農(nóng)村信用社在產(chǎn)權制度方面是一種混合產(chǎn)權模式，出資方主要是各級政府，監(jiān)管方面還是以政府指導為主，產(chǎn)權沒有明確的界定，信用社的性質還存有“官辦”金融機構的跡象。其次，在管理模式上，各省級地____府都無一例外的選擇了易于行政管理的聯(lián)社模式，這造成了信用社不是對股東和社員負責，而是對上一級的聯(lián)社負責，同時也傷害了農(nóng)民參股入社的積極性。最后，在股權設置方面，農(nóng)村信用社的“非農(nóng)”問題日益突出，出現(xiàn)了排擠小股民和農(nóng)民股民的現(xiàn)象，改變了信用社“支農(nóng)惠農(nóng)”的核心目標。資金運營（1）資產(chǎn)情況。____年以后，農(nóng)村信用社增資擴股規(guī)模開始迅速加大，但信用社的資本充足率并沒有完全達到國家____%的標準要求。從____年以來，農(nóng)村信用社再次出現(xiàn)增資擴股高峰，資本充足率有明顯提高趨勢，可以預見資本不足的問題不久將會得到解決。不良貸款近年來也有所好轉，但由于大多數(shù)是屬于歷史積累，在短期內很難收回，這就使得各個信用社的不良貸款率居高不下，甚至有的地方超過了____%，成為信用社經(jīng)營困難的主要原因。（2）負債情況。從信用社的負債總體來看，農(nóng)民仍然是最主要的儲蓄者，其存款額大約占到信用社總存款的____%。從存款流動性和結構來看，信用社保持較高的流動性水平，但流動性較高的同時也削弱了信用社的盈利能力，尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規(guī)模。（3）盈利情況。農(nóng)村信用社從農(nóng)業(yè)銀行脫離出來后，一方面被轉嫁了許多沉重歷史包袱，制約了其進一步發(fā)展;另一方面行業(yè)競爭加大，擠壓了信用社的盈利空間，而其服務“三農(nóng)”的宗旨使得社盈利水平長期處于低位。內部治理（1）____年中國農(nóng)村信用社從中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后，農(nóng)村信用社按照《____農(nóng)村金融體系改革____決定》要求，建立了農(nóng)村信用社社員代表大會、理事會、監(jiān)事會三權分立的核心治理制度。理事會負責日常事務的決策并向信用社經(jīng)營層提出經(jīng)營目標和戰(zhàn)略方針;監(jiān)事會負責對經(jīng)營層的監(jiān)督管理。代表大會負責理事會和監(jiān)事會的選舉，理事會和監(jiān)事會對代表大會負責。三會之間權責分明、各司其職、相互制約。農(nóng)村信用社體系上自上而下分為四個層級，分別是國家級、省級、縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級，該體系的采用自下而上的所有權控股方式。（2）當前問題。首先，農(nóng)村信用社“三會”制度形同虛設。社員代表大會沒有成為真正的最高權力機構，自身受到信用社的控制和操縱。理事會和監(jiān)事會的規(guī)范制度還沒有建立，理事會受到上級的控制，監(jiān)事會流于形式，無法發(fā)揮有效的內部監(jiān)管，信用社的經(jīng)營活動更多依靠行政命令的方式開展。其次，省級聯(lián)社控制制度與法人產(chǎn)權治理機制相互矛盾。農(nóng)村信用合作社的三權分立模式，解決了農(nóng)村信用社、信用社股東和政府之間的所有權和經(jīng)營權的分配問題。但改革中將信用社的管理權下放給省級政府，造成了各省都毫無例外的建立了農(nóng)村信用社省級聯(lián)社，這為地____府控制農(nóng)村信用合作社和地方金融提供了機遇，制約了不同產(chǎn)權主體共同參與決策的權力。最后，管理水平有限，管理效率不高。農(nóng)村信用社職工的文化水平不高，在放貸時不能準確有效的向農(nóng)戶傳達信貸信息，同時存在機構冗余、人員龐雜的現(xiàn)象，行政成本高而經(jīng)營效率低下。監(jiān)管狀況（1）建國之初，農(nóng)村信用合作社工作主要由中國人民銀行和供銷社共同監(jiān)管，監(jiān)管的內容多是對一些基本的規(guī)章制度的規(guī)范。____年代后，農(nóng)村信用社成為農(nóng)業(yè)銀行的基層機構，由中國農(nóng)業(yè)銀行負責監(jiān)管，監(jiān)管手段多是強制性的行政式命令。____年，____出臺了《____農(nóng)村金融體制改革____決定》，農(nóng)村信用社開始逐步脫離農(nóng)業(yè)銀行的附屬地位。（2）____年____月，____出臺《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，確定了監(jiān)管的總體原則。____年銀監(jiān)會經(jīng)____審批下發(fā)的《____明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理權責分工____》經(jīng)一步將監(jiān)管體制中各級政府、省級管理機構、中國人民銀行以及銀監(jiān)會的權責明確。（3）當前問題。首先，沒有有效的執(zhí)行對省級聯(lián)社的監(jiān)管工作。隨著國家將農(nóng)村信用社的權力逐步下放給省級政府，省級聯(lián)社的特殊地位就必須要有更高層的國家機構嚴格管理，這方面銀監(jiān)會監(jiān)管不完善，管理基本還是流于形式。而是否應當建立專門的全國性信用社監(jiān)管機構還需討論。其次，信用社與監(jiān)管部門關系不暢，沒有建立適當?shù)臏贤C制。當前信用社還處于改革發(fā)展初期，很多業(yè)務還不規(guī)范，因此對監(jiān)管機構存有戒心。而監(jiān)管者也沒有主動建立與各級信用社的有效溝通機制。最后，監(jiān)管體系中忽略“三會”制度?！叭龝敝械膬炔勘O(jiān)事會形同虛設，沒有與外部的監(jiān)管部門內外呼應，而是在很大程度上成為信用社管理層的附屬機構。3改革對策1.明晰信用社產(chǎn)權關系，推進多元化產(chǎn)權模式。當前農(nóng)村信用社的產(chǎn)權問題主要是法人產(chǎn)權的概念迷糊不清，入股農(nóng)民社員享受不到自身應有的權力，甚至連基本的監(jiān)督知情權都得不到滿足。要從根本上解決這一問題，筆者認為必須推進多元化產(chǎn)權改革，分散股權，民主管理，群眾監(jiān)督，克服“一人說了算”的內部控制機制。具體來說，要求信用社在原有社員的基礎上，更廣泛的吸收當?shù)氐霓r(nóng)民農(nóng)戶、個體工商業(yè)者、農(nóng)村中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資金，甚至可以吸收外地資本、外資企業(yè)的資金，實現(xiàn)投資主體多元化。2.增加大額貸款數(shù)量，建立區(qū)域資金流通機制，提高信用社盈利能力。解決信用社的可持續(xù)發(fā)展問題，關鍵是提高信用社自身的盈利能力。歷史債務包袱重和小額信貸利潤低是信用社提高盈利水平的兩大難題，筆者認為首先應當適當提高利差相對較高的大額信貸的數(shù)量，優(yōu)化信用社的負債結構，降低資金過剩流動性的同時提高信用社的收入。其次是要建立區(qū)域間的資金流通機制，適當放寬信用社之間的頭寸交易，進而保證資金過剩的信用社可以及時將資金流通到資金缺乏的信用社。3.確立“三會”在內部治理的核心地位，減少政府部門對信用社的干預，加大人才引進和培養(yǎng)力度。一方面必須確立社員大會的最高權力機構的地位，同時增強農(nóng)戶和企業(yè)股東的參與意識，保證信用社真正反映大多數(shù)社員的利益;另一方面建立名副其實的監(jiān)事會制度，保證其對理事會的監(jiān)管權力。同時，政府部門要逐漸弱化自身的經(jīng)營決策者地位，改變農(nóng)村信用社的一元決策體制，推進多元產(chǎn)權模式。在人才培養(yǎng)方面，在吸納高素質專業(yè)金融人才的同時，更要加大在職員工的培訓力度，從根本上提高金融服務質量。4.建立健全信用社監(jiān)管體制，逐漸形成一個有效的監(jiān)管體系。有效的監(jiān)管體系主要包括三方面內容：首先，明確外部監(jiān)管機構的主體地位和各自職責，包括各級政府、省級管理機構、銀監(jiān)會、中央銀行。這其中必須強調銀監(jiān)會監(jiān)管的核心地位，在協(xié)調好與各級政府之間關系的同時，更要監(jiān)督約束政府部門對信用社經(jīng)營的干預。其次，加強內部監(jiān)事會的作用。完善的監(jiān)事會制度一方面可以幫助社員代表大會監(jiān)管信用社的經(jīng)營狀況，另一方面也可以更好的與外部監(jiān)管機構進行有效溝通，建立內外結合的監(jiān)管體系。最后，建立信用社行業(yè)的行業(yè)自律機構，這便于各個信用社之間的信息溝通，自律自治。5.國家配套優(yōu)惠扶持政策，信用社自身建立風險控制機制，進一步提高農(nóng)村信用社在農(nóng)村信貸領域的競爭力。當前的農(nóng)村信用社歷史債務還未解決，信貸資金不足、盈利水平低下、管理體制不健全，因此國家的惠農(nóng)政策中應當考慮對農(nóng)村信用社政策上的偏向，比如適當?shù)姆龀謨斶€歷史債務，減免稅金，制定三農(nóng)信貸的專項優(yōu)惠利率。同時，信用社自身也應當進一步加強風險的評估和控制意識，減少壞帳和不良貸款，這樣，依靠國家政策和自身管理的提高，農(nóng)村信用社在農(nóng)村信貸領域就能建立自身的核心競爭力，從而提高整個農(nóng)村金融系統(tǒng)的績效。6.完善農(nóng)村信用社法律法規(guī)體系，保證信用社進一步改革的有法可依。對于農(nóng)村信用社的法律體系，首先要明確多元產(chǎn)權的法律地位，這是下一步改革的方向性問題，是改革從根本上得以推進的關鍵;其次，在具體業(yè)務方面制定嚴格的操作辦法和處罰措施，并由銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管;最后，信用社、各級政府、銀監(jiān)會等不同部門的權責范圍要在法律上得到明確表述，使得在實際工作中各部門權責分明、各司其職，防止越權管理和推卸責任的現(xiàn)象出現(xiàn)，最終保證以農(nóng)村信用社為核心的農(nóng)村金融系統(tǒng)改革擁有堅實的法律基礎。4改革概況改革并不等于說我國不需要合作制農(nóng)村信用社，或國際規(guī)范的農(nóng)村信用社在我國無法生存。農(nóng)村信用社改革與發(fā)展總結標準（三）農(nóng)村信用社作為我國農(nóng)村合作金融的基本____形式，是我國____市場金融體系的重要組成部分。農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關系三年來，堅持以農(nóng)為本，為農(nóng)服務的辦社宗旨，經(jīng)營管理逐步走向規(guī)范，業(yè)務得到了進一步發(fā)展，但隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟的進一步發(fā)展，農(nóng)村信用社在發(fā)展中也面臨著新的形勢與難點，需要在不斷的改革中尋找出路。一、農(nóng)村信用社發(fā)展的現(xiàn)狀（一）歷史包袱重，不良資產(chǎn)比例高，經(jīng)營效益差。農(nóng)行與農(nóng)村信用社脫鉤以后，遺留的資金問題目前尚未解決，加之由于歷史原因農(nóng)村信用社沉淀貸款比較高且大部分為信用貸款，現(xiàn)已成為不良貸款，且比例較高，直接影響著經(jīng)濟效益的提高，此外受國家宏觀政策的影響，如國家多次調低了金融機構存貸款利率，存貸利差進一步縮小，降低了金融機構盈利水平。農(nóng)村信用社資金大量存人人民銀行，但存款準備金利率低于金融機構吸存利率，出現(xiàn)倒掛現(xiàn)象，影響了農(nóng)村信用社的經(jīng)營效益。（二）負債成本高，閑置資金高。截止____年一季度末，我縣農(nóng)村信用社的____萬元的存款負債中，高成本的居民儲蓄存款達____萬元，占____%，而低成本的對公存款僅有____萬元，僅占16，____%，同時在____萬元的儲蓄存款中，定期存款達____萬元，占____%，可見我縣農(nóng)村信用社的負債結構極不合理，負債成本過高，過高的負債成本制約了其信貸資金的投放，高成本負債必須要有相應的高收益資產(chǎn)，由于農(nóng)村信用社資金運用的渠道較大，在當前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和規(guī)模化經(jīng)營還處于創(chuàng)始階段，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營風險較大，中小企業(yè)貸款擔保制度還沒有建立起來的情況下，農(nóng)村信用社為防范新的金融風險，客觀上不可避免出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，大量資金閑置，無法找到安全有效益的投放場所，除小部分購買國債外，大部分存人民銀行，承受利息損失，這雖然有助于防范金融風險，但嚴重影響了經(jīng)營效益的提高。（三）人員整體素質較低，競爭力不強。農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤前，其職工來源大部分是農(nóng)村子弟和照顧各種關系調人的，其年齡、文化結構千差萬別，雖然近年來通過種方式的培訓學習，職工的文化素質有了較大提高，但與其它國有商業(yè)銀行相比，屬于正規(guī)院校畢業(yè)及招考錄用的人員比較明顯偏低。文化素質的偏低，加之少部分人政治素質低，思想修養(yǎng)差，法制觀念淡薄等，使得農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)比較高，經(jīng)濟效益較低。二、深化改革是農(nóng)村信用社發(fā)展的唯一出路（一）抓風險監(jiān)控，促風險防范。對于農(nóng)村信用社存在的歷史包袱重，不良資產(chǎn)比例高，經(jīng)營效益風險大的問題，各級人民銀行應加大對農(nóng)村信用社扶持力度的同時，必須以防范風險為核心加大監(jiān)管力度，完善監(jiān)管制度，把一些政治素質好，業(yè)務能力強，政策水平高的同志充實到農(nóng)信監(jiān)管隊伍中，同時要健全監(jiān)管人員的崗位責任制，任職資格考試制，經(jīng)營狀況風險情況報告制度等制度，確實提高人民銀行監(jiān)管人員的監(jiān)管水平，促進農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的化解，逐步提高經(jīng)營效益。（二）抓金融服務，促資金運用。農(nóng)村信用社與農(nóng)行脫鉤后，各級人民銀行要努力幫助農(nóng)村信用社解決結算和資金調撥困難，合理核定庫存現(xiàn)金限額，減少非息占用資金，增加可用資金，盤活閑置資產(chǎn)，同時要加強對農(nóng)村信用社信貸投向的指導，鼓勵農(nóng)村信用社加大支農(nóng)力度，做到敢貸，慎貸而不惜貸，降低經(jīng)營成本提高經(jīng)營水平。（三）抓隊伍建設，促素質提高。農(nóng)村信用社改革與發(fā)展總結標準（四）農(nóng)村信用社改革大事記（____年____月-____年____月）____233網(wǎng)校____年____月____日【233網(wǎng)校：教育考試門戶網(wǎng)站】農(nóng)村信用社改革大事記（____年____月-____年____月）____年，____批轉《全國信用合作會議的報告》，明確指出單獨____農(nóng)村信用社，統(tǒng)一由銀行領導，____月，中國人民銀行總行召開第一次全國農(nóng)村金融工作會議，決定在全國范圍內普遍試辦各種信用合作____。____年____、____發(fā)布《____適應____化形式改進農(nóng)村財政貿(mào)易管理體制____決定》，____發(fā)布《____信用部工作中幾個問題和國營企業(yè)流通資金問題的規(guī)定》，決定將設立在____的銀行營業(yè)所和農(nóng)村信用合作社合并，組成____信用部。____年____發(fā)布《____加強____信貸管理工作____決定》。決定把原來的信用社從____信用社分出，下放給行產(chǎn)大隊，成為信用分部，由行產(chǎn)大隊和____信用部雙重領導。____年____、____批轉中國人民銀行《____農(nóng)村信用合作社若干問題的規(guī)定》，明確提出信用社是農(nóng)村人民的互助____，是國家銀行的助手，是我國____金融體系的重要組成部分。____年____發(fā)布《____整頓和加強銀行工作的幾項規(guī)定》，提出信用社既是____金融____，又是國家銀行在農(nóng)村的基層機構。____年____轉發(fā)中國人民銀行黨組《____建議修改中有關信用社問題的報告》，同意將農(nóng)村信用社更改為"是____金融____，又是農(nóng)業(yè)銀行的基層機構。辦理農(nóng)村各項金融業(yè)務，執(zhí)行國家金融部門的職能任務"。____年____月，中央財經(jīng)領導小組討論銀行工作時指出："把信用社下放給____辦不好，搞成'官辦'的也不對，這都不是把信用社辦成真正____的金融____。信用社應該在銀行的領導下，實行獨立核算，自負盈虧。它要辦的靈活一些，不應受銀行一套規(guī)定約束，要起民間借貸的作用。如果把農(nóng)村信用社搞活了，供銷社搞活了，農(nóng)業(yè)責任制搞活了，三者一配套，社員的家庭副業(yè)也就搞活了，這將極大有利于農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展"。____年____批轉中國農(nóng)業(yè)銀行關于改革信用合作社管理體制的報告（國發(fā)〔____〕____號）文件指出："要通過改革，恢復和加強信用合作社____上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營上的靈活性，在國家方針、政策指導下，實行獨立經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧，充分發(fā)揮民間借貸作用。各級人民政府要加強對這項改革的領導，注意研究解決改革中出現(xiàn)的問題，把信用社真正辦成群眾性的合作金融____。""農(nóng)業(yè)銀行要加強對信用社的領導，不宜改變信用貸?？梢钥绲貐^(qū)開展存貸業(yè)務。信用社之間、信用社與各專業(yè)銀行之間可以發(fā)生橫向業(yè)務聯(lián)系。存放利率允許參照銀行所定基準利率上下浮動，有的可以接近市場利率。信用社必須遵守國家金融政策并接受農(nóng)業(yè)銀行領導。"____年____、____《____年農(nóng)村工作的部署》（中發(fā)〔____〕____號）文件指出："農(nóng)村建設資金，除國家增加農(nóng)業(yè)投資外，主要靠農(nóng)村自身的積累。提倡各地合作經(jīng)濟____從當年收入中適當提取公共積累，建立固定資產(chǎn)折舊制度。鼓勵群眾投資興建各種生產(chǎn)設施。人民銀行、農(nóng)業(yè)銀行要制定不同區(qū)域和產(chǎn)業(yè)的信貸政策。支持產(chǎn)業(yè)結構調整和農(nóng)業(yè)技術改造。中央去年一____文件對信用社規(guī)定的各項政策和____有關信用社體制改革的各項規(guī)定，應逐項落實。不得向信用社下達指令性轉存款指標，保證信用社多存多貸。積極發(fā)展農(nóng)村各項保險事業(yè)。"____年____《把農(nóng)村改革引向深入》（中發(fā)〔____〕____號）文件指出："信用合作社必須改革官辦的積弊。信用社在遵守國家金融法規(guī)的前提下，民主管理、獨立經(jīng)營、自負盈虧，國家銀行及各級政府均不得干預其資金營運的自主權。信用社交納準備金比例降到與專業(yè)銀行一致；存貸款利率可以比照國家的基準利率，按市場資金供求狀況適當浮動；業(yè)務范圍可以與其他基層金融__