甘肅省2016年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：審計(jì)業(yè)務(wù)范圍模擬試題本卷共分為1大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意）.以下哪項(xiàng)不是在審計(jì)過程中使用計(jì)算機(jī)的一個(gè)優(yōu)點(diǎn)A：審計(jì)師可以獨(dú)立于被審計(jì)者而工作；B：可以從遠(yuǎn)程看到工作底稿，從而節(jié)省了出差成本；C：審計(jì)師可以在很遠(yuǎn)的地方進(jìn)入交易記錄；D：如果需要，審計(jì)師可以更改公司數(shù)據(jù)。.上述舞弊不可能通過以下程序發(fā)現(xiàn)A：分析每一貸款部門主管的貸款數(shù)目；B：分析貸款主管的貸款總額；C：針對貸款的內(nèi)部以外部審計(jì)；D：調(diào)節(jié)全部在外貸款總額與總帳余額。.一家軟件公司的一名程序員正在使用一種語言來編程序，該語言能用一一對應(yīng)的符號代碼來替換二進(jìn)制操作代碼和內(nèi)存地址，根據(jù)以上信息及計(jì)算機(jī)知識可知這種語言是A：a.高級語言B：b.非程序語言C：c.機(jī)器語言D：d.匯編語言.作為風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分。內(nèi)部審計(jì)師打算利用某工廠過去30個(gè)月的銷售額預(yù)測下個(gè)月銷售的增長率。在過去的9個(gè)月里，該組織發(fā)生了影響銷售的顯著變化。最適合的分析工具是A：簡單移動(dòng)平均。B：指數(shù)平滑法。C：排隊(duì)理論。D：線性回歸分析。.根據(jù)以下信息回答某生產(chǎn)線經(jīng)理有權(quán)批準(zhǔn)訂購并驗(yàn)收需要定期維修的所有機(jī)器的零件。內(nèi)部審計(jì)師收到一封匿名信聲稱該經(jīng)理向其親屬所在的零件供應(yīng)公司訂購遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于實(shí)際需要量的零件，不需用的零件從未送過貨，實(shí)際上，經(jīng)理更改了驗(yàn)收憑證并將這些零件費(fèi)用記入機(jī)器維修費(fèi)用賬戶，而未送貨零件的價(jià)款支付給供應(yīng)商后，在經(jīng)理與其親屬之間私分。以下哪項(xiàng)測試最能幫助該審計(jì)師決定是否對匿名信進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查？A：對替換零件進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，驗(yàn)證其存在性以及進(jìn)行評估。B：將本季度的維修費(fèi)用與以前時(shí)期的相比較。C：分析計(jì)入維修費(fèi)用的替換零件，檢查替換項(xiàng)目數(shù)量的合理性。D：對零件發(fā)票進(jìn)行抽樣，檢查是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)以及是否有收貨單據(jù)。.審計(jì)師對某工程研究部門的有害原料裝卸和處理進(jìn)行審計(jì)，其工作底稿提供了關(guān)于以下程序得到開展的證據(jù)?沒有來得及從現(xiàn)場裝運(yùn)走的桶裝有害廢棄物得到庫存。實(shí)物清點(diǎn)結(jié)果與公司存貨記錄吻合;?將在處理地點(diǎn)收到的有害廢棄物裝運(yùn)樣本與裝運(yùn)單以及公司記錄相比較，沒有發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤；?在廢棄物裝卸過程中，審計(jì)人員對工程人員進(jìn)行了實(shí)地觀察，沒有發(fā)現(xiàn)有違反公司政策的地方；?審計(jì)人員核實(shí)，有害原料的采購已得到批準(zhǔn)。在50個(gè)被測試的欄目中，有一張發(fā)票找不著，因而也就無法核實(shí)這張發(fā)票是否得到批準(zhǔn)。將桶裝廢棄物數(shù)量與存貨記錄進(jìn)行核對，可以提供關(guān)于以下哪項(xiàng)內(nèi)容的證據(jù)A：有害廢棄物正按公司政策規(guī)定得到處理；B：所使用的有害原料數(shù)量得到準(zhǔn)確記錄；C：運(yùn)到廢棄物處理地點(diǎn)的桶裝廢棄物一直得到記錄；D：存貨中的所有有害桶裝廢棄物都得到會計(jì)處理。.某新來的經(jīng)驗(yàn)不足的內(nèi)部審計(jì)師提示某高級審計(jì)師一項(xiàng)有關(guān)審計(jì)客戶預(yù)算的重大差異。高級審計(jì)師告訴該新來的內(nèi)部審計(jì)師不必?fù)?dān)憂，因?yàn)樗崖犝f之前有過一次擅自停產(chǎn)事件，該事件可能是形成該差異的主要原因。以下哪項(xiàng)表述最為恰當(dāng)A：新來的內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)徹底調(diào)查整個(gè)事件，并且不去麻煩高級內(nèi)部審計(jì)師；B：高級審計(jì)師應(yīng)當(dāng)使用適當(dāng)?shù)呐袛啵詼p少無謂的調(diào)查；C：高級審計(jì)師應(yīng)當(dāng)停止該項(xiàng)業(yè)務(wù)，直到差異原因得到全面的解釋；D：高級審計(jì)師應(yīng)當(dāng)幫助新來的內(nèi)部審計(jì)師制定收集恰當(dāng)信息的計(jì)劃。.與生產(chǎn)職能有關(guān)的作業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)包括將實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行比較的程序。這項(xiàng)業(yè)務(wù)程序的目標(biāo)是A：確定用于記錄實(shí)際成本的系統(tǒng)的準(zhǔn)確性；B：考評標(biāo)準(zhǔn)成本系統(tǒng)的有效性；C：評估標(biāo)準(zhǔn)成本的合理性；D：協(xié)助管理層對其效果和效率進(jìn)行評價(jià)。.根據(jù)COSO報(bào)告，以下哪項(xiàng)是內(nèi)部控制的最重要的要素。A：風(fēng)險(xiǎn)評估。B：控制環(huán)境。C：控制活動(dòng)。D：監(jiān)控。.在審計(jì)一個(gè)計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)時(shí)，下列有關(guān)整合測試設(shè)施(ITF)的敘述中，哪項(xiàng)不正確A：ITF只是重復(fù)處理實(shí)際的、而非虛擬的交易；B：對交易的測試可以不通過使用計(jì)算機(jī)操作員的知識而提交；C：ITF測試操作中的實(shí)際程序；D：ITF方法也被稱為小公司技術(shù)。.管理人員在填寫一份內(nèi)部控制查問卷時(shí)對每一個(gè)問題都回答“是"，并聲明所有列示的要求及控制活動(dòng)都是他們程序的一部分。某內(nèi)部審計(jì)師在進(jìn)行初步調(diào)查訪問時(shí)從管理人員處取回了調(diào)查問卷，但沒有在現(xiàn)場復(fù)核管理人員回答的情況。該內(nèi)部審計(jì)師的主管人對上述程序不滿的原因是A：業(yè)務(wù)信息應(yīng)以某種方式得到證實(shí)；B：不能依賴內(nèi)部控制調(diào)查問卷；C：管理人員填寫調(diào)查問卷時(shí)內(nèi)部審計(jì)師不在場；D：調(diào)查問卷的設(shè)計(jì)沒有涉及會計(jì)操作和控制。.如果某內(nèi)部審計(jì)師約見三個(gè)人，其中一個(gè)被懷疑有欺詐行為。下列哪種方法最無效？A：要求每人寫一份書面陳述來解釋個(gè)人行為。B：發(fā)揮尋求真相人員的作用。C：仔細(xì)傾聽每一位面談?wù)哒f的話。D：試圖讓被懷疑的人坦白。.內(nèi)部審計(jì)師接受建議通過查看紅旗標(biāo)志來確定管理層是否涉及舞弊。以下哪項(xiàng)在利用紅旗標(biāo)志作為舞弊跡象方面是不能視作難點(diǎn)的A：許多常見的紅旗標(biāo)志還與不存在舞弊的情形相關(guān)；B：一些紅旗標(biāo)志難以量化或評價(jià)；C：紅旗標(biāo)志所提供的信息并非作為審計(jì)業(yè)務(wù)的正常內(nèi)容來收集；D：有關(guān)紅旗標(biāo)志的文獻(xiàn)還不夠充分，不足以對內(nèi)部審計(jì)工作產(chǎn)生積極的影響。.以下哪種情況可能屬于材料采購過程中發(fā)生舞弊的跡象？I、有規(guī)律地向少數(shù)投標(biāo)者授予合同；II、存在許多變更定單；m、許多合同授予同一家公司a：i、ii和m都對；b：只有m是對的；C：只有I和I是對的；D：只有I是對的。.內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要求制定書面的政策和程序來指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。對于這項(xiàng)要求，以下哪項(xiàng)表述是錯(cuò)誤的A：書面政策和程序的形式和內(nèi)容應(yīng)該與內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的規(guī)模相適應(yīng)；B：所有的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)都應(yīng)該有詳細(xì)的政策和程序手冊；C：不是所有的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)都需要正式的管理和技術(shù)手冊；口：小型內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)可以通過密切監(jiān)督和書面?zhèn)渫泚磉M(jìn)行非正式管理。.顧客通常認(rèn)為下面哪一個(gè)服務(wù)質(zhì)量維度是最重要的？A：可信賴性B：保證C：有形的D：反應(yīng)靈敏.以下哪項(xiàng)是解決助理審計(jì)師與業(yè)務(wù)客戶溝通問題的最恰當(dāng)?shù)姆桨窤：向助理審計(jì)師提供充分的訓(xùn)練，增強(qiáng)溝通技能；B：回避與業(yè)務(wù)客戶的不必要的溝通；C：與業(yè)務(wù)客戶會談，解決溝通問題；D：與助理審計(jì)師討論溝通問題。.雖然一個(gè)組織已經(jīng)決定使用大型機(jī)來運(yùn)行其制造工藝系統(tǒng)，但他們?nèi)匀辉谄渌鼞?yīng)用系統(tǒng)方面尋求降型化的機(jī)會。降型化的目的是A：提高可靠性B：降低成本C：降低復(fù)雜性D：提高安全性.以下哪項(xiàng)內(nèi)容并沒有描述監(jiān)督特定審計(jì)業(yè)務(wù)所必須的技能或知識？A：有能力確定審計(jì)人員已完成審計(jì)程序、審計(jì)目標(biāo)已得到實(shí)現(xiàn)。B：有能力檢查并分析審計(jì)方案，以便確定所提議的審計(jì)程序是否會產(chǎn)生與審計(jì)目標(biāo)相關(guān)的證據(jù)。C：有能力保證最終審計(jì)報(bào)告得到證據(jù)支持、相對于審計(jì)工作底稿所記錄的證據(jù)具有準(zhǔn)確性。D：有應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)評估和其他判斷程序的能力，以針對被審計(jì)部門制定審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)時(shí)間表，并將計(jì)劃提交審計(jì)委員會。.假設(shè)你所在的公司打算收購一家小型有毒廢品處理公司，作為內(nèi)部審計(jì)師，你是兼并過程中盡職調(diào)查小組的一員，你作為內(nèi)部審計(jì)師的職責(zé)最不可能包括A：審查被收購公司取得廢品原料的程序，并與法律規(guī)定相比較B：評估最近控告廢品處理公司的訴訟影響C：分析公司對貸款合同的合規(guī)性和披露情況D：評估廢品處理公司經(jīng)營的效率性和獲利能力.某組織使用電子資料交換和聯(lián)機(jī)系統(tǒng)，因而其采購訂單、驗(yàn)收報(bào)告和發(fā)票都沒有留下紙張文件資料。某審計(jì)師希望確定是否發(fā)票都是貨物已經(jīng)驗(yàn)收后才按經(jīng)批準(zhǔn)的價(jià)格支付，那么以下哪項(xiàng)審計(jì)程序最為適當(dāng)A：對主要供貨商進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額B：運(yùn)用通用審計(jì)軟件來對付款進(jìn)行抽樣，核對計(jì)算機(jī)中儲存的采購訂單、發(fā)票以及驗(yàn)收報(bào)告是否一致C：對應(yīng)付賬款進(jìn)行貨幣單位抽樣并直接向供貨商函證金額D：運(yùn)用通用審計(jì)軟件抽查某一天的所有收貨，追查這些驗(yàn)收報(bào)告至支票的簽發(fā)確性。.一家大型制造企業(yè)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)模型顯示了原材料的數(shù)量和人工小時(shí)與作業(yè)命令的數(shù)量相關(guān)，并且原材料的數(shù)量及人工小時(shí)與它們的成本相關(guān)。根據(jù)以上信息可知，這種數(shù)據(jù)模型是下列哪一種？A：a.邏輯模型B：b.物理模型C：c.決策模型D：d.數(shù)據(jù)庫模型.內(nèi)部審計(jì)師計(jì)劃評價(jià)公司保險(xiǎn)范圍的充分性。如要獲得正在實(shí)施的保險(xiǎn)政策詳細(xì)方案的信息，以下哪項(xiàng)是最可能的信息來源？A：在現(xiàn)金支出日記賬中發(fā)現(xiàn)的、附有注銷支票的原始記賬分錄。B：描述了保險(xiǎn)員工目標(biāo)、權(quán)利和責(zé)任的公司章程C：當(dāng)前財(cái)政年度關(guān)于預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算及賬戶期初余額D：包含不同受益人保險(xiǎn)政策的文件.下面哪項(xiàng)控制有助于防止對供應(yīng)商的過度支付？A：a.進(jìn)行支付時(shí)，對輔助性文件進(jìn)行審查并予以取消。B：b.要求支票簽字員直接將支票郵寄給供應(yīng)商。C：c.審查每項(xiàng)支出的賬戶分配。D：d.從供應(yīng)商處訂貨之前，對采購訂單進(jìn)行審定。.內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要求制定書面的政策和程序來指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。對于這項(xiàng)要求，以下哪項(xiàng)表述是錯(cuò)誤的A：書面政策和程序的形式和內(nèi)容應(yīng)該與內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的規(guī)模相適應(yīng)；B：所有的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)都應(yīng)該有詳細(xì)的政策和程序手冊；C：不是所有的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)都需要正式的管理和技術(shù)手冊；口：小型內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)可以通過密切監(jiān)督和書面?zhèn)渫泚磉M(jìn)行非正式管理。.對于計(jì)算機(jī)化程序?yàn)槭裁磻?yīng)該影響審計(jì)師對舞弊風(fēng)險(xiǎn)的分析評價(jià)這一問題，以下哪項(xiàng)內(nèi)容提供了最佳描述？A：設(shè)計(jì)并實(shí)施內(nèi)置良好控制程序的計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)成本太高；B：以人工手段超越計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制的現(xiàn)象難以被發(fā)現(xiàn)；C：信息系統(tǒng)工作人員以及電腦用戶可能都能獲得接觸資產(chǎn)的途徑；D：在計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)中更容易超越控制措施。.對以下哪種機(jī)構(gòu)應(yīng)用材料需求計(jì)劃最為合適A：小電機(jī)生產(chǎn)商B：金屬制造加工代工中心C：折扣百貨店D：玻璃瓶生產(chǎn)企業(yè).在認(rèn)定應(yīng)收項(xiàng)目的存在性和價(jià)值時(shí)，下列哪個(gè)文件能夠提供最有說服力的信息A：一個(gè)信用批準(zhǔn)文件，該文件得到顧客的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的支持；B：被審計(jì)單位記錄的提供給客戶的銷售發(fā)票的復(fù)印件；C：直接來自顧客的肯定式函證；D：被審計(jì)單位記錄的與賒銷有關(guān)的顧客購買訂單。.根據(jù)《專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，評估內(nèi)部控制系統(tǒng)充分性的主要目的是確定；A：內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)是否是為了保證遵守有關(guān)政策、計(jì)劃、程序、法律和規(guī)定；B：內(nèi)部控制系統(tǒng)是否為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)提供合理保證；C：內(nèi)部控制系統(tǒng)是否能降低內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)；D：內(nèi)部控制系統(tǒng)是否能保證管理層所用信息的可靠性和完整性。.通用審計(jì)軟件可以用于控制性測試支持性測試A：可以可以B：可以不可以C：不可以可以D：不可以不可以.一個(gè)組織的戰(zhàn)略層適合使用下列哪一種信息系統(tǒng)？A：決策支持系統(tǒng)B：管理信息系統(tǒng)C：高級經(jīng)理支持系統(tǒng)D：知識工作系統(tǒng).企業(yè)對于發(fā)出的商品，在不能確認(rèn)收入時(shí)，應(yīng)按發(fā)出商品的實(shí)際成本，借方記什么科目，貸方記“庫存商品”？A：發(fā)出商品B：主營業(yè)務(wù)成本C：生產(chǎn)成本D：其他業(yè)務(wù)成本.下面哪一種情況說明，在營銷部門可能存在著舞弊行為A：沒有證據(jù)表明發(fā)生的大額支出與新供應(yīng)商有關(guān)；B：營銷經(jīng)理的生活方式和消費(fèi)開支，是他的正常薪金所不能負(fù)擔(dān)的；C：控制環(huán)境非常松散，但在管理上認(rèn)為這樣的環(huán)境有利于員工發(fā)揮創(chuàng)造力，是合理的；D：以上所有情況。.如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)對目前仍然存在的以前審計(jì)發(fā)現(xiàn)沒有采取糾正措施(correctionaction)，按照準(zhǔn)則規(guī)定，審計(jì)人員應(yīng)該A：a.和當(dāng)前審計(jì)發(fā)現(xiàn)一起再次提出以前發(fā)現(xiàn)。B：b.確定管理當(dāng)局是否已經(jīng)接受了不采取糾正措施的風(fēng)險(xiǎn)。C：c.對最初糾正措施尋求董事會的批準(zhǔn)。D：d.將所涉及的特定領(lǐng)域安排到下一次審計(jì)日程中。.下面哪一種情況說明審計(jì)人員可能缺乏客觀性？A：一個(gè)與主要客戶相連結(jié)的新的電子數(shù)據(jù)交換程序運(yùn)行之前，審計(jì)人員對其進(jìn)行審核；B：前任采購助理調(diào)入內(nèi)審部門四個(gè)月后，對采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制進(jìn)行審查；C：審計(jì)建議制定控制和業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)，以便評估與某服務(wù)組織簽定的處理工資和雇員津貼的合同；D：編制工資單的會計(jì)職員，協(xié)助審計(jì)人員確認(rèn)小型電動(dòng)機(jī)的實(shí)際庫存量。.項(xiàng)目控制過程開始于A：基準(zhǔn)計(jì)劃B：工作命令表C：工作分配表D：時(shí)間與成本的權(quán)衡.內(nèi)部審計(jì)主管剛完成一風(fēng)險(xiǎn)評估程序，確定了該單位的最高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域并決定優(yōu)先審計(jì)這些區(qū)域。下列陳述哪些與該風(fēng)險(xiǎn)評估在邏輯上一致并與準(zhǔn)則相一致？I.各項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照本組織的可量化美元風(fēng)險(xiǎn)級數(shù)進(jìn)行量化；II.風(fēng)險(xiǎn)先后順序應(yīng)當(dāng)以重大控制缺陷為依據(jù)；III.量化的風(fēng)險(xiǎn)過程，是對風(fēng)險(xiǎn)披露及發(fā)生概率方面作出專業(yè)判斷的結(jié)果。A：僅有I。B：僅有III。C：II和III。D：I,II和III。.近年全球發(fā)生了一些災(zāi)難，鑒于災(zāi)難可能對其組織造成破壞性影響，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該鼓勵(lì)管理者制定危機(jī)管理程序，識別制定危機(jī)管理程序的第一步工作是什么？A：制定應(yīng)急計(jì)劃B：開展風(fēng)險(xiǎn)分析C：創(chuàng)建危機(jī)管理小組D：練習(xí)對危機(jī)的反應(yīng).某經(jīng)理偶然發(fā)現(xiàn)一個(gè)新雇傭的員工有著很強(qiáng)的個(gè)人信仰，這種信仰不同于經(jīng)理和其他大多數(shù)的雇員。該經(jīng)理的最合適的行動(dòng)將是A：不采取任何行動(dòng)，除非新雇員的行為有可能對組織造成損害。B：努力勸告新雇員融入到更合理的信仰當(dāng)中去。C：在這種情況變得具有破壞性之前，盡可能快的促進(jìn)新雇員的重新分配。D：詢問團(tuán)隊(duì)其余的人的反應(yīng)，并按照集體的一致意見行動(dòng)。.以下有關(guān)內(nèi)部審計(jì)師審查內(nèi)部控制系統(tǒng)健全性的目的的敘述最恰當(dāng)?shù)氖茿：幫助確定為實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)而實(shí)施的必要測試的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。B：保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的重大弱點(diǎn)得到控制。C：確定內(nèi)部控制系統(tǒng)能否對經(jīng)濟(jì)有效地實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)目標(biāo)提供合理保證。D：確定內(nèi)部控制系統(tǒng)能否保證會計(jì)記錄的正確和財(cái)務(wù)報(bào)表的公允表述。.公司職工在需要時(shí)應(yīng)用信息中心員工開發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)化程序來下載子目錄下的成套財(cái)務(wù)和運(yùn)營數(shù)據(jù)。這些職工在自己的微機(jī)上對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，并互相分享分析結(jié)果。隨著時(shí)間的推移，公司職工逐漸學(xué)會了修改標(biāo)準(zhǔn)化程序，來獲得通過原來的程序無法獲得的子目錄下的成套財(cái)務(wù)和運(yùn)營數(shù)據(jù)。與這種情況相關(guān)的最大風(fēng)險(xiǎn)是A：多次下載活動(dòng)可能會使職工的微機(jī)超負(fù)荷；B：主機(jī)數(shù)據(jù)可能會因?yàn)槁毠さ纳壔顒?dòng)而遭到破壞；C：數(shù)據(jù)的定義可能過時(shí)；D：所獲得的數(shù)據(jù)可能不完整或缺乏實(shí)用性。.某政府機(jī)構(gòu)希望了解向機(jī)動(dòng)車頒發(fā)執(zhí)照項(xiàng)目的執(zhí)行情況，但其審計(jì)人員和人力資源都很短缺。特別地，管理當(dāng)局擔(dān)心有可能新執(zhí)照申請被積壓，申請費(fèi)的收取和處理方面的控制薄弱。內(nèi)部審計(jì)部門初步調(diào)查(PeliminarySurvey)以及有限的審計(jì)測試結(jié)果顯示頒發(fā)執(zhí)照程序運(yùn)行正常，沒有發(fā)現(xiàn)重大缺陷。內(nèi)部審計(jì)部門下一步應(yīng)該A：不再實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)工作，按調(diào)查結(jié)果發(fā)布正式審計(jì)報(bào)告并與管理當(dāng)局討論結(jié)果。B：不再實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)工作，與管理當(dāng)局及行政主管討論有關(guān)問題并為以后審計(jì)工作編制方案，使得下一次不需再進(jìn)行調(diào)查。C：按原日程安排結(jié)束審計(jì)工作，并保證不存在其他在調(diào)查階段沒有注意到的問題。D：向行政主管和其他各方發(fā)送備忘報(bào)告，總結(jié)初步調(diào)查的結(jié)果并聲明審計(jì)已經(jīng)被取消。.下面是調(diào)查舞弊行為的內(nèi)部審計(jì)工作底稿上的陳述，其中正確的是I.工作底稿應(yīng)包括所犯措誤的證據(jù)。II.審核所有重要的鑒定證據(jù)，確保這些證據(jù)足以支持審計(jì)結(jié)論。III.如果與可疑的職員面談，工作底稿還應(yīng)包括現(xiàn)場記錄的副本和供詞，并有參與審查人員的簽名。A：僅有IB：僅有I和IIC：僅有II和IIID：I，II和III.在計(jì)劃對EUC軟件的應(yīng)用控制情況進(jìn)行審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師決定將系統(tǒng)控制環(huán)境作為審計(jì)內(nèi)容的一部分。下列關(guān)于系統(tǒng)控制的說法，審計(jì)人員認(rèn)為正確的是A：系統(tǒng)控制的有效性受應(yīng)用性控制的影響；B：這時(shí)確認(rèn)對一般性控制負(fù)責(zé)的人員或部門要比在傳統(tǒng)的主程序環(huán)境中容易；C：在EUC環(huán)境中對特定系統(tǒng)控制的需要相對穩(wěn)定；D：系統(tǒng)控制作為應(yīng)用