公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告-財(cái)務(wù)分析報(bào)告

我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主,以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司。公司注冊(cè)資金3000萬(wàn)元,設(shè)備先進(jìn)。主要的市場(chǎng)包括本地市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng),另外,正積極開(kāi)發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。公司的主打產(chǎn)品是P1產(chǎn)品,外加開(kāi)發(fā)行業(yè)領(lǐng)先的P2、P3產(chǎn)品,實(shí)現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主,群眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。公司開(kāi)源節(jié)流，注意員工技能培訓(xùn)，調(diào)發(fā)動(dòng)工積極性、能動(dòng)性。

二、治理概況

(一)、治理層爭(zhēng)論與分析

1、報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)狀況的回憶：

公司總體經(jīng)營(yíng)狀況：

面對(duì)鼓勵(lì)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，公司始終堅(jiān)持走以質(zhì)量取勝的道路，堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的理念，堅(jiān)持市場(chǎng)份額與經(jīng)濟(jì)效益并重的原則，堅(jiān)持?jǐn)y帶經(jīng)銷(xiāo)商、供給商共謀進(jìn)展，共建雙贏的進(jìn)展模式，依靠自主創(chuàng)新。以主打攻勢(shì)生產(chǎn)銷(xiāo)售P2、P3產(chǎn)品，第九年初推出市場(chǎng)，爭(zhēng)取先機(jī)。公司開(kāi)源節(jié)流，爭(zhēng)創(chuàng)更高利潤(rùn)。公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入8609.5萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)454.6%，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4786.61萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)5408.17萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率達(dá)670%，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效率，進(jìn)一步穩(wěn)固在行業(yè)的地位。

2、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及其經(jīng)營(yíng)狀況

公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：生產(chǎn)電子產(chǎn)品，主要生產(chǎn)P2、P3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材料比預(yù)算中昂貴，庫(kù)存等費(fèi)用也上升了，本錢(qián)上升會(huì)給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大的壓力，但也有利于加快行業(yè)的整合速度。

面對(duì)劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)行業(yè)進(jìn)展快速整合的市場(chǎng)格局，公司緊緊依“技術(shù)、治理、營(yíng)銷(xiāo)”創(chuàng)新來(lái)提升公司的治理水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)力量，不斷提高品牌的影響力和含金量。

(二)公司將來(lái)進(jìn)展的展望

1、公司市場(chǎng)份額將進(jìn)一步提高。第十年，公司將連續(xù)堅(jiān)持以技術(shù)質(zhì)量取勝的進(jìn)展思路，堅(jiān)持自主創(chuàng)新，堅(jiān)持精品戰(zhàn)略，不斷提升產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新力量和質(zhì)量水平，不斷提升格力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨(dú)具特色的營(yíng)銷(xiāo)模式，抓住空調(diào)行業(yè)快速整合的時(shí)機(jī)，進(jìn)一步提高市場(chǎng)份額，穩(wěn)固行業(yè)領(lǐng)先地位。

2、加速開(kāi)發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。出口方面，隨著與海外客戶溝通的不斷增加，公司的技術(shù)質(zhì)量

優(yōu)勢(shì)越來(lái)越得到海外客戶的認(rèn)同。因此，公司P3產(chǎn)品價(jià)格比國(guó)內(nèi)同行高一些，客戶也情愿承受。第九年訂單大幅增長(zhǎng)，估計(jì)至少增長(zhǎng)30%。

3、將來(lái)兩年資本性開(kāi)支增大。隨著公司銷(xiāo)量的不斷增大，公司也將相應(yīng)投資增加產(chǎn)能，同時(shí)為了進(jìn)一步提高技術(shù)質(zhì)量水平，降低本錢(qián)，確保穩(wěn)定可控的關(guān)鍵原材料的供給，公司盼望投資提高生產(chǎn)設(shè)備的”先進(jìn)性。

綜上所述，第十年年公司經(jīng)營(yíng)詳細(xì)目標(biāo)是：銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)25%以上，利潤(rùn)增長(zhǎng)15%以上。

三、財(cái)務(wù)報(bào)告

1)審計(jì)意見(jiàn)：

審計(jì)意見(jiàn)：標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保存審計(jì)意見(jiàn)

2)財(cái)務(wù)報(bào)表：比擬資產(chǎn)負(fù)債表(第九年)

比擬利潤(rùn)表

會(huì)工02表

第九年12月31

編報(bào)單位：E孚電子股份有限公司日計(jì)量單位：萬(wàn)元

附注說(shuō)明：第九年應(yīng)納稅所得額=第九年利潤(rùn)總額-第八年凈虧損

四.整體財(cái)務(wù)狀況分析

(一).財(cái)務(wù)狀況評(píng)述：

1.財(cái)務(wù)構(gòu)造范圍合理

第九年，本公司總資產(chǎn)11478.08萬(wàn)元。其中，負(fù)債4481.43萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的39.0%;全部者權(quán)益6996.65萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的61.0%。負(fù)債工程增長(zhǎng)比擬快：

2.全部者權(quán)益增長(zhǎng)比擬快

第九年總資產(chǎn)為11478.08萬(wàn)元，較第八年增長(zhǎng)53.6%;負(fù)債總額4481.43萬(wàn)元，較第八年增長(zhǎng)18.8%;全部者權(quán)益總額為6996.65萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為89.1%。可見(jiàn)，全部者權(quán)益增長(zhǎng)比擬快。公司以股權(quán)融資方式為主，說(shuō)明外部投資者對(duì)我公司的將來(lái)經(jīng)濟(jì)效益持看好心態(tài)，公司的經(jīng)營(yíng)給股東很大的信息。

(二).資產(chǎn)狀況分析

1.流淌資產(chǎn)比重最大

資產(chǎn)總額11478.08萬(wàn)元，其中流淌資產(chǎn)8261.60萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的72%;長(zhǎng)期投資1200萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的10.5%;固定資產(chǎn)1596.48，占總資產(chǎn)的13.9%;無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)400萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的3.5%。從資本構(gòu)造看，流淌資產(chǎn)和固定資產(chǎn)占的比例相對(duì)較高，流淌資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用效率對(duì)上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況起打算性作用。

2.流淌資產(chǎn)增長(zhǎng)最多最快

第九年公司的資產(chǎn)比第八年增長(zhǎng)53.6%。資產(chǎn)的變化中流淌資產(chǎn)增長(zhǎng)最多,為8261.60萬(wàn)元,。流淌資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為175%，主要是信用類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流淌資產(chǎn)的增長(zhǎng)，存貨類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯小于流淌資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明公司存貨缺乏，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大。其中固定資產(chǎn)消失負(fù)增長(zhǎng)，說(shuō)明公司變賣(mài)了固定資產(chǎn)，公司的資本削減。

(三).負(fù)債與全部者權(quán)益狀況分

1.全部者權(quán)益大于債權(quán)人權(quán)益

第九年公司負(fù)債總額4481.43萬(wàn)元，其中,流淌負(fù)債為3561.43萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的31%。長(zhǎng)期負(fù)債及其他為920萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的8%;公司全部者權(quán)益為6996.65萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的61%。從負(fù)債和全部者權(quán)益構(gòu)成來(lái)看,公司擔(dān)當(dāng)?shù)娜空邫?quán)益所占比例最高,即公司的經(jīng)營(yíng)壓在股東對(duì)公司的信任上，不是一件很有保障的事。流淌負(fù)債也占比擬高的比重，對(duì)公司的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起打算性作用。2.負(fù)債與未安排利潤(rùn)增長(zhǎng)比擬大

從負(fù)債與全部者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,第九年公司的流淌負(fù)債比率為31%，長(zhǎng)期負(fù)債比率為8%，全部者權(quán)益的比率為61%。說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)性負(fù)債水平比擬高,日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重要性增加,風(fēng)險(xiǎn)增大。在負(fù)債和全部者權(quán)益的變化中,流淌負(fù)債增長(zhǎng)說(shuō)明公司的短期融資活動(dòng)增加,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)波動(dòng)性較高。公司長(zhǎng)期負(fù)債增長(zhǎng),該項(xiàng)數(shù)據(jù)增加,說(shuō)明公司借助增加局部長(zhǎng)期負(fù)債來(lái)籌措資金,說(shuō)明公司的進(jìn)展對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債的依靠性有所增加。

第九年公司未安排利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了2637.32萬(wàn)元，說(shuō)明公司當(dāng)年增加了較大的盈余，未安排利潤(rùn)所占構(gòu)造性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說(shuō)明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的力量比去年有所提高?？傮w上,公司長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所增加。公司是以負(fù)債資金為主來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，資金本錢(qián)相比照較高。

五.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)述

公司總體經(jīng)營(yíng)是扭虧為贏，不僅彌補(bǔ)了上年600多萬(wàn)的虧損，還凈盈利3296.65萬(wàn)元，可謂成績(jī)可佳，主要是