公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告2023

一、利潤(rùn)分析

(一)集團(tuán)利潤(rùn)額增減變動(dòng)分析

1.水平分析

2.構(gòu)造分析

(二)各生產(chǎn)分部利潤(rùn)分析

1、生產(chǎn)本部(含QY分廠)利潤(rùn)增減變動(dòng)分析：

2、一季度AY分公司利潤(rùn)增減變動(dòng)分析：

二、收入分析

(一)銷售收入構(gòu)造分析：

(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價(jià)格分析：

(三)銷售收入的賒銷狀況分析

三、本錢費(fèi)用分析

(一)產(chǎn)品銷售本錢分析

(二)各項(xiàng)費(fèi)用完成狀況分析

四、現(xiàn)金流量表分析

(一)現(xiàn)金流量表增減變動(dòng)分析

(二)現(xiàn)金流量分析

五、有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

(一)獲利力量分析

(二)短期償債力量分析

(三)長(zhǎng)期償債力量分析

六、存在問(wèn)題及分析

(一)銷售本錢的增長(zhǎng)率大于產(chǎn)品銷售收入的增長(zhǎng)率

(二)借款增加，獲利力量降低，償債風(fēng)險(xiǎn)加大

七、意見(jiàn)和改良措施

2重點(diǎn)關(guān)注

現(xiàn)代企業(yè)竟?fàn)幨侵卫淼摹本範(fàn)?。面?duì)日益萎縮的利潤(rùn)空間，我們需要知道：居高不下的本錢畢竟是客觀緣由還是主觀緣由造成的?材料利用率能否掌握?現(xiàn)銷收入能否更多些?賒銷收入資金回籠能否更快些?在目前產(chǎn)銷兩旺的形勢(shì)下，企業(yè)資金能否良性循環(huán)?

3問(wèn)題重點(diǎn)綜述

由于人民幣銷售價(jià)格的同比下落，銷售本錢又居高不下，銷售毛利率下降，利潤(rùn)總額同比削減50.5萬(wàn)元;賒銷收入同比增加，不良及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收款項(xiàng)比例加大;經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量缺乏以抵付經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)支出;負(fù)債及應(yīng)付款項(xiàng)、利息增加，貸款還本付息壓力加重;但銷售、生產(chǎn)還較正常，資產(chǎn)負(fù)債率稍高，也算正常，目前短期還債力量較強(qiáng)。

學(xué)問(wèn)拓展：

格式

第一局部提要段

即概括公司綜合狀況，讓財(cái)務(wù)報(bào)告承受者對(duì)財(cái)務(wù)分析說(shuō)明有一個(gè)總括的熟悉。

其次局部說(shuō)明段

是對(duì)公司運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該局部要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用精確。對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)展說(shuō)明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用肯定數(shù)、比擬數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特殊要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)展新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場(chǎng)開發(fā)，則公司各階層需要對(duì)新產(chǎn)品的本錢、回款、利潤(rùn)數(shù)據(jù)進(jìn)展分析的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第三局部分析段

是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)展分析討論。在說(shuō)明問(wèn)題的同時(shí)還要分析問(wèn)題，查找問(wèn)題的緣由和癥結(jié)，以到達(dá)解決問(wèn)題的目的。財(cái)務(wù)分析肯定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，由于有些報(bào)表的數(shù)據(jù)是比擬模糊和籠統(tǒng)的，要擅長(zhǎng)運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問(wèn)題肯定要擅長(zhǎng)抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營(yíng)焦點(diǎn)和易于無(wú)視的問(wèn)題。

第四局部評(píng)價(jià)段

作出財(cái)務(wù)說(shuō)明和分析后，對(duì)于經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績(jī)，應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)角度賜予公正、客觀的評(píng)價(jià)和猜測(cè)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語(yǔ)言，評(píng)價(jià)要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)展，評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)展，也可以將評(píng)價(jià)內(nèi)容穿插在說(shuō)明局部和分析局部。

第五局部建議段

即財(cái)務(wù)人員在對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、投資決策進(jìn)展分析后形成