Word版本，下載可自由編輯Q企業(yè)內(nèi)部管理制度Q企業(yè)內(nèi)部管理制度之相關(guān)制度和職責(zé)，企業(yè)內(nèi)部管理制度是現(xiàn)代管理的一個(gè)重要組成部分,是單位內(nèi)部各種形式管理的總稱。2000年,美國政府頒布了《薩班斯-奧克斯利》法案,要求全部依照美國證券法向證監(jiān)會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)告的上市公司,都...

企業(yè)內(nèi)部管理（制度）是現(xiàn)代管理的一個(gè)重要組成部分,是單位內(nèi)部各種形式管理的總稱。2000年,美國政府頒布了《薩班斯-奧克斯利》法案,要求全部依照美國證券法向證監(jiān)會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)告的上市公司,都要在年報(bào)中提供"內(nèi)部管理報(bào)告",注冊(cè)會(huì)計(jì)師要對(duì)公司的內(nèi)部管理報(bào)告舉行審核與報(bào)告,公司的CEO和CFO要出具書面保證。國內(nèi)關(guān)于內(nèi)部管理管理的規(guī)矩也在不斷完美和長進(jìn),國內(nèi)新的《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)管理規(guī)范》對(duì)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督提出了明確的要求,加強(qiáng)內(nèi)部管理是我國通信公司管理現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。

近幾年來,中國移動(dòng)、中國聯(lián)通、中國電信、中國網(wǎng)通等通信運(yùn)營商相繼在海內(nèi)外勝利上市,完美內(nèi)部管理框架體系,適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要,滿足公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)治理的要求,是各大運(yùn)營商必需面向的問題。

一、完美企業(yè)內(nèi)部（管理制度）的須要性

1.建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參加國際競爭的迫切要求

雖然我國通信公司自我進(jìn)展比較快,但還沒有實(shí)力徹低根據(jù)國際規(guī)章參加市場(chǎng)競爭。一個(gè)重要的緣由就是可持續(xù)進(jìn)展能力不強(qiáng),市場(chǎng)認(rèn)可度不高。一個(gè)規(guī)范的、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度,可以提升公司的市場(chǎng)認(rèn)可度,提升公司參加國際競爭的實(shí)力和信念,適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要。

2.健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提高管理效率的必定要求

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快,一些國際化的科學(xué)管理規(guī)范和管理體系,已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營管理體制中。為了適應(yīng)這種變化,提高管理效率,有效保證公司經(jīng)營效益和財(cái)務(wù)報(bào)告的牢靠性,以及法律規(guī)矩的遵從性,通信公司必需形成一整套內(nèi)部管理體系,利用對(duì)貫通于經(jīng)營活動(dòng)全過程的自行檢查、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)整,規(guī)避公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺和訂正各種錯(cuò)誤。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部互相制衡、互相監(jiān)督的治理機(jī)制問題,更是在激烈的競爭環(huán)境中,公司得以生存、避開內(nèi)部運(yùn)行失控和潛在管理效率損失的必定要求。

3.完美的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應(yīng)法律規(guī)范的進(jìn)展方向

按照國內(nèi)新的《會(huì)計(jì)法》以及國際資本市場(chǎng)對(duì)于上市公司的監(jiān)管要求,通信公司必需建立內(nèi)部管理體系并確保有效運(yùn)行,以提升對(duì)投資者和市場(chǎng)的誠信度。因此完美的內(nèi)部管理流程,不僅符合法律規(guī)矩的要求,也使得對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)有個(gè)人責(zé)任的公司管理層不會(huì)擔(dān)當(dāng)過失的風(fēng)險(xiǎn),符合公司利益相關(guān)者利益最大化和公司治理的進(jìn)展方向。

4.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求

通信行業(yè)經(jīng)過近二十年的大進(jìn)展,公司的資金、人員、市場(chǎng)等都進(jìn)展到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模,公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)管理水平和人力資源的配備等方面必需適應(yīng)公司進(jìn)一步進(jìn)展的要求。因此,加強(qiáng)公司管理,實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新,使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。

二、加強(qiáng)和完美企業(yè)內(nèi)部管理制度

1.建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分,公司管理制度建設(shè)必定會(huì)增進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)。通信公司應(yīng)在遵守法律規(guī)矩的前提下,結(jié)合實(shí)際狀況,建立健全內(nèi)部管理制度,制訂規(guī)范嚴(yán)密的公司章程,設(shè)置科學(xué)高效的管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu),訂立科學(xué)嚴(yán)密的管理制度和操作規(guī)程,使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障。建立健全包括兩個(gè)相對(duì)自立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系,第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風(fēng)險(xiǎn)、庇護(hù)投資者的利益,為投資者服務(wù)的,與公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng),利用建立適當(dāng)?shù)耐懈?、代理契約關(guān)系,保證公司外部投資人的利益能夠得到公司內(nèi)部代理人的有效維護(hù)。其次層次是管理制度,該制度是為管理者服務(wù)的,是協(xié)助管理者完成托付人交給的管理責(zé)任,同時(shí)證實(shí)自己有效履行了受托責(zé)任,應(yīng)對(duì)開發(fā)、維護(hù)和評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部管理制度負(fù)責(zé)。層次化的內(nèi)部管理體系是利用明確各方關(guān)系人的權(quán)利和責(zé)任實(shí)現(xiàn)的,使得每個(gè)群體或個(gè)人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下,避開浮現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點(diǎn),而使管理流于形式,難收成效。

2.形成全方位、寬領(lǐng)域的管理觀念

作為公司囫圇管理管理系統(tǒng)的主要組成部分,內(nèi)部管理是一個(gè)更寬泛的概念,除了與會(huì)計(jì)相關(guān)的管理,如貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、投資、工程項(xiàng)目、籌資、擔(dān)保、銷售與收款、選購與付款等硬管理外,人員品格及價(jià)值觀、員工能力培養(yǎng)、管理哲學(xué)、人事政策等軟管理也是至關(guān)重要的。要在公司實(shí)施有效的內(nèi)部管理,必需從公司整體的角度來考慮內(nèi)部管理問題、從公司整體角度來定義和設(shè)計(jì)內(nèi)部管理體系,打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性,由局部的會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理擴(kuò)展到囫圇公司治理權(quán)管理、公司資源和運(yùn)營管理,真正構(gòu)建完整的公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。

3.營造良好的公司管理環(huán)境

公司管理環(huán)境包括董事會(huì)、公司管理者的素養(yǎng)及管理哲學(xué)、公司文化、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系、信息系統(tǒng)、人力資源政策及實(shí)務(wù)等。管理環(huán)境直接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和執(zhí)行,以及公司經(jīng)營目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。完美公司的管理環(huán)境,最主要的就是建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)。為此,首先,通信公司不但要從形式上建立健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理班子,而且要切實(shí)發(fā)揮以董事會(huì)為主體和核心的內(nèi)部管理機(jī)制。加強(qiáng)董事會(huì)博弈規(guī)章的建設(shè),發(fā)揮董事會(huì)的作用和潛能,使股東及其他相關(guān)利益集團(tuán)的利益真正受到庇護(hù)。第二,要形成一個(gè)比較成熟、具有長遠(yuǎn)管理、約束、監(jiān)督與激勵(lì)經(jīng)理人員的機(jī)制。第三,要加強(qiáng)管理階層的管理哲學(xué)、管理風(fēng)格、操守及價(jià)值觀等軟管理的培養(yǎng)與建設(shè),塑造長久、全面、健康的公司文化氛圍,使其成員能自覺地把辦事準(zhǔn)則和（職業(yè)道德）放在首位。第四,要強(qiáng)化公司組織結(jié)構(gòu)建設(shè),界定關(guān)鍵區(qū)域的權(quán)責(zé)分配,建立良好的信息交流渠道,使公司具有清楚的職位層次挨次、流暢的看法交流渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系,為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件。

4.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

通信公司必需對(duì)內(nèi)分析自身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)、特長與短處,對(duì)外分析外界的機(jī)會(huì)和威逼,考慮自己的生存和機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)分析不僅要貫徹在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂過程中,而且也貫徹在公司日常的內(nèi)部管理過程中。構(gòu)筑敏捷的信息系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng),對(duì)不利大事及主要風(fēng)險(xiǎn)因素舉行識(shí)別、分類、評(píng)估和管理,當(dāng)內(nèi)部因素及外部因素發(fā)生變化時(shí),能準(zhǔn)時(shí)調(diào)節(jié)和應(yīng)變。管理層應(yīng)向董事會(huì)保證已經(jīng)采納風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序執(zhí)行了須要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,董事會(huì)利用審計(jì)委員會(huì)等對(duì)管理層的報(bào)告舉行審核,公司的風(fēng)險(xiǎn)管理必需貫通并滲透于公司管理的全過程。

5.建立企業(yè)內(nèi)部管理制度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系

通信公司不定期或定期地對(duì)自己的企業(yè)內(nèi)部管理制度系統(tǒng)舉行有效性及實(shí)施效率效果的評(píng)估,以期能更好地達(dá)成內(nèi)部管理的目標(biāo)。管理自我評(píng)估可由管理部門和職